COMO CRIAR UM DEPARTAMENTO

TRIBUTÁRIO: PASSO A PASSO DEFINITIVO

03     Introdução

05     O que é um departamento tributário?

08     Qual a importância do departamento tributário para as empresas?

11      Como criar um departamento tributário?

17     Quais são os cargos e as ocupações de um departamento tributário?

23     Conclusão

25     Sobre a Studio Fiscal

INTRODUÇÃO
 INTRODUÇÃO

As questões tributárias são bastante complexas

no Brasil. Para se ter uma ideia, o site
Consultor Jurídico (Conjur) indicou que foram
editadas 5,4 milhões de normas desde a
promulgação da Constituição, em 1988. Esse
total resulta em 769 alterações por dia útil.

Na prática, isso significa que qualquer empresa

precisa ter um departamento tributário. Esse
setor tem a responsabilidade de gerir os
impostos e assegurar o bom funcionamento
do negócio. Por isso, garante a estruturação
e a otimização das rotinas internas, além de
certificar o cumprimento das obrigações legais,
conforme estipulado pela legislação. A questão
é: como criar esse setor no seu escritório de
advocacia? É o que apresentaremos neste
material. Então, vamos lá? Boa leitura!
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O QUE É UM
DEPARTAMENTO
TRIBUTÁRIO?
 O QUE É UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?
A existência de uma área tributária visa a apurar
e administrar os impostos federais, estaduais
e municipais. No entanto, sua função vai além.
O propósito é assegurar a continuidade do
negócio. Por isso, acompanha as atualizações que
impactam as diferentes atividades desenvolvidas
e atende às obrigações acessórias existentes.
A apuração dos tributos é realizada conforme
os dados inseridos no sistema. A partir deles,
é feita a administração de taxas, impostos
e contribuições. Como resultado, fica mais
fácil elaborar um planejamento tributário
para reduzir o volume pago pela empresa e
ainda implementar práticas de elisão fiscal.
As atividades principais desenvolvidas
por esse departamento são:
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»» preenchimento das guias e apuração
do pagamento de impostos devidos;
»» auxílio à escrituração fiscal das
atividades organizacionais;
»» monitoramento dos prazos para fazer
os pagamentos necessários;
»» elaboração e entrega de
obrigações acessórias;
»» preparação de um planejamento tributário
para verificar as melhores alternativas
para reduzir a carga de tributos;
»» ajuda na apuração e no registro
do lucro tributável;
»» contribuição para o registro contábil
das provisões tributárias;
»» orientação, supervisão e treinamento
dos colaboradores do setor tributário;
»» direcionamento fiscal para outros
setores e unidades da empresa.
 O QUE É UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?

O departamento tributário, portanto, tem uma atuação mais estratégica e pretende manter a
competitividade do seu escritório no mercado. Isso acontece por meio da criação de estratégias
embasadas na legislação, que visam à análise dos impostos e dos impactos sofridos pela empresa.

Essa explicação já evidencia a relevância desse departamento para qualquer negócio. Porém, é preciso
entender a importância a partir de suas funções para a organização. É o que apresentaremos no próximo
tópico. Vamos lá?
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QUAL A IMPORTÂNCIA DO
DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO
PARA AS EMPRESAS?
QUAL A IMPORTÂNCIA DO DEPARTAMENTO
TRIBUTÁRIO PARA AS EMPRESAS?
Os principais motivos que justificam a existência
dessa área são os planejamentos tributário
e estratégico, que objetivam à redução dos
custos e à conquista de competitividade do
negócio. Esse é um caminho, portanto, para
garantir o bom funcionamento da empresa
e sua sobrevivência no mercado.
Duvida? O dado que comprova a relevância
dessa atividade é apresentado pelo G1. No
Brasil, a carga tributária representou 32,3%
do Produto Interno Bruto (PIB) em 2016. Na
prática, isso equivale ao patamar de impostos
pagos em comparação com a riqueza do País.
Os tributos são agregados ao custo de produtos e
serviços vendidos. Em outras palavras, os preços
se elevam e isso implica perda de competitividade
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ou diminuição da margem de lucro. Em ambos
os casos, seu escritório pode ficar no negativo
e isso tende a tornar seu negócio inviável.
O departamento tributário resolve,
pelo menos, parte dessa situação. Por
revisar a apuração e o recolhimento
de impostos, torna-se uma ferramenta
de auxílio às tomadas de decisão e
à diminuição eficiente dos impactos
financeiros derivados da carga elevada
de obrigações a pagar.
Ao mesmo tempo, permite encontrar novas
oportunidades de negócio, por exemplo, ao decidir
entre uma operação interestadual ou internacional e
fazer a negociação de preços em cada um dos casos.
Nesse sentido, as principais funções desse setor são:
QUAL A IMPORTÂNCIA DO DEPARTAMENTO
TRIBUTÁRIO PARA AS EMPRESAS?
»» assegurar a continuidade
empresarial pelo devido recolhimento
dos tributos e cumprimento de
obrigações acessórias mensais;
»» controlar os prazos de
pagamento, mesmo que sejam
executados pelo financeiro. Assim,
a área tributária monitora os
vencimentos para evitar atrasos;
»» realizar o planejamento tributário
para diminuir a carga de impostos;
»» auxiliar em rotinas contábeis,
com o trabalho conjunto
com a contabilidade;
»» direcionar os demais setores
do negócio pela aplicação das
informações geradas e garantia
de embasamento das decisões.
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Ao considerar essas funcionalidades,
fica claro que o departamento
tributário é relevante para a
sobrevivência de qualquer negócio.
É uma forma de aumentar
sua margem de lucro
e sua competitividade,
sem implicar problemas
e desafios para as
rotinas diárias.
A partir da compreensão desse
contexto, chegamos à pergunta
principal deste material: qual é o
passo a passo para criar esse setor?
Confira a resposta em seguida!
COMO CRIAR UM
DEPARTAMENTO
TRIBUTÁRIO?
 COMO CRIAR UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?

A criação de um bom departamento tributário depende de pessoas certas nas funções apropriadas. É preciso
trabalhar alguns aspectos para assegurar o máximo de eficiência em cada atividade e obter os melhores
resultados. Nesse contexto, existem quatro passos principais a serem adotados. Veja todos eles em seguida.

FAÇA O MAPEAMENTO DE PRINCIPAIS DEMANDAS E CARGOS

O primeiro passo é saber quais são
as necessidades do seu negócio e
quais funções devem ser preenchidas.
Tudo vai depender do porte da sua
organização e da quantidade de rotinas
a serem executadas diariamente.
Caso essas atividades sejam agregadas
a outra área, como contábil ou financeiro,
providencie sua separação, porque
essa é uma forma de criar vantagem
competitiva e agregar valor.
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Para isso, é essencial contar com um analista
tributário, que será o responsável pelo
setor. Nesse processo de diagnóstico de
demandas e cargos, aproveite para identificar
soluções que contribuem com os resultados.
Contratar um serviço especializado a
advogados e que presta serviços contábeis,
como os prestados pela Studio Fiscal, é
uma forma de deixar a operação por conta
da franqueadora e aumentar sua margem
de lucro sem investir em estrutura física.
 COMO CRIAR UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?
ELABORE O
PROCESSO SELETIVO
A etapa de recrutamento e
seleção é indispensável para
criar um setor bem estruturado.
O processo seletivo deve
analisar competências
técnicas e comportamentais
para garantir que o candidato
ao cargo esteja adequado ao
clima organizacional e tenha
seus interesses pessoais
alinhados aos profissionais.
Para definir o melhor candidato
para a vaga, é imprescindível
executar as seguintes atividades:
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»» análise e descrição do cargo, com
delimitação das principais atribuições,
conhecimentos e habilidades exigidas pela
função e a quem está subordinado;
»» divulgação da vaga disponível em
diferentes meios, como redes sociais, sites
de emprego, páginas de carreira etc.;
»» triagem inicial dos currículos para
identificar os candidatos com as
melhores competências técnicas;
»» realização de entrevistas estruturadas e
com perguntas estratégicas para avaliar
as habilidades comportamentais;
»» aplicação de testes de habilidade e
comportamento, como dinâmicas em grupo,
provas de conhecimento específicos e
psicológicos, e mapeamento de perfil para analisar
a aderência do candidato ao cargo e à empresa.
Com essas etapas, fica muito mais fácil delimitar quem
está mais preparado para o cargo, tanto em relação às
soft quanto às hard skills.
 DESENVOLVA UM
TREINAMENTO ESPECÍFICO
Os profissionais contratados precisam
ser capacitados para executarem
suas atividades adequadamente.
Para colocar essa ideia em prática,
é necessário primeiramente
considerar o tipo de treinamento
realizado, por exemplo, foco no
serviço prestado, no uso de alguma
ferramenta específica e mais.
A partir disso, você pode delimitar
quanto tempo será destinado à
atividade e em que horário será
realizada. Evite períodos muito longos,
que geram desconcentração.
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Nesses casos, vale a pena
pensar em dividir o treinamento
em duas ou três reuniões. A
etapa seguinte é elaborar um
plano que contenha os temas a
serem abordados e sua divisão
em conteúdos menores. Defina
os tópicos a serem abordados
e o tempo para cada um deles.
Por último, determine os
recursos a serem usados na
apresentação. Considere uso
de slides, vídeos, exercícios
de fixação e momentos para
sanar dúvidas. Tenha em
mente que o ideal é que a
capacitação seja dinâmica.
 COMO CRIAR UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?
MONTE A EQUIPE
As mudanças pelas quais o mercado passou
nos últimos anos, devido ao eSocial e ao
Sistema Público de Escrituração Digital
(Sped), exigem profissionais diferenciados,
com conhecimento prático e experiência. Por
isso, é fundamental que o analista tributário
tenha quatro características principais:
EXPERIÊNCIA TRIBUTÁRIA
O profissional deve conhecer as modificações
dos processos manuais para o online e
saber elaborar um bom planejamento
tributário. Ao mesmo tempo, é fundamental
ter domínio sobre os negócios para
angariar resultados positivos. A partir
desse know-how, as decisões são tomadas
15 de forma coerente e embasada.
ORGANIZAÇÃO, PLANEJAMENTO
E ESTRATÉGIA
O planejamento tributário deve ser
elaborado pelo analista com a vinculação
da tecnologia ao conhecimento do negócio.
Desse modo, as melhores decisões são
tomadas. O profissional também deve
saber quais riscos serão adotados se
outro caminho for selecionado, bem
como avisar sobre os principais desafios.
TRABALHO EM EQUIPE
A ajuda de uma empresa especializada é
importante para aumentar a experiência da
equipe e fortalecer os direcionamentos
a serem tomados. Essa é uma forma
de complementar o trabalho realizado
pelo departamento tributário.
 COMO CRIAR UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?

PREPARAÇÃO PARA LIDAR

COM PRESSÃO

As empresas passam por diferentes cenários —

e o analista tributário precisa estar preparado
para isso. É fundamental saber lidar com a
pressão para encontrar o melhor caminho
a seguir e traçar a estratégia mais acertada.
Ele também deve ser capaz de revisar os
processos já existentes para identificar
possibilidades de recuperação de créditos.

Ao executar todas essas etapas, garante

a criação de um departamento tributário
sólido e consolidado, que trará resultados
positivos em curto, médio e longo
prazo. Isso deve ser complementado
com o conhecimento dos cargos e das
ocupações do setor. Essa é a última parte
16 do material. Então, que tal continuar?
QUAIS SÃO OS CARGOS
E AS OCUPAÇÕES DE
UM DEPARTAMENTO
TRIBUTÁRIO?
QUAIS SÃO OS CARGOS E AS OCUPAÇÕES
DE UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?

As diferentes atividades exigidas do departamento tributário requerem a montagem de uma equipe

completa, que conte com vários cargos e ocupações. Por isso, citamos a seguir os principais para
você identificar quais atendem às necessidades do seu negócio. Confira!
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QUAIS SÃO OS CARGOS E AS OCUPAÇÕES
DE UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?
ANALISTA TRIBUTÁRIO
Esse profissional é responsável por gerenciar
impostos, contribuições e taxas, além de ter
um papel central no planejamento tributário.
Ele também deve realizar as seguintes
atividades:
»» escrituração fiscal das
atividades do negócio;
»» apuração de impostos e preenchimento
das guias de pagamento;
»» monitoramento dos prazos
de vencimento;
»» entrega e elaboração de
obrigações acessórias;
»» assessoria para registrar e apurar o
lucro e as provisões tributárias;
»» busca de alternativas para
19 reduzir a carga fiscal.
ANALISTA FISCAL
Seu trabalho é anterior ao do analista tributário,
porque recebe a parte física e fiscal da mercadoria,
que inclui desde a chegada da carga à escrituração
da nota no sistema. As atividades que exerce
alimentam vários setores, como estoque, livros
de apuração e escrituração, custo do produto,
relatórios financeiros de pagamento etc.
CHEFE FISCAL
Esse profissional deve planejar e supervisionar
as atividades fiscais. Isso abrange apurações
de tributos e obrigações acessórias. O chefe
fiscal ainda deve monitorar, distribuir e
analisar a realização das atividades, com o
esclarecimento de dúvidas e gestão de recursos.
Por fim, deve participar do processo seletivo de
candidatos e da demissão de colaboradores.
QUAIS SÃO OS CARGOS E AS OCUPAÇÕES
DE UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?
AUXILIAR FISCAL
O objetivo é registrar as notas
fiscais e apurar impostos
e contribuições, entre eles,
ICMS, IPI, Cofins, CSLL etc.
O auxiliar fiscal também elabora
as obrigações e atende a
fiscalização dos âmbitos
municipal, estadual e federal.
Outras responsabilidades são:
»» contribuição com a tributação
correta dos itens;
»» organização de documentos;
»» classificação contábil.
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ASSESSOR FISCAL
Seu propósito é estruturar
ações de implantação e
manutenção de atividades
fiscais. Treina e orienta a
equipe, com a consequente
distribuição, acompanhamento
e avaliação de atividades.
Participa dos processos
seletivo e de desligamento.
ASSISTENTE FISCAL
O profissional elabora a
escrituração fiscal para cumprir
a legislação. Escritura os livros
de registros de ICMS, IPI e
Imposto sobre Serviços de
Qualquer Natureza (ISSQN),
de acordo com a legislação e
cálculo dos impostos a pagar.
Solicita a autorização
para imprimir notas fiscais
e certidões, e confere
relatórios mensais e anuais
de obrigações acessórias.
Todos esses cargos devem
contar com um plano de
carreira, que determina as
etapas a serem seguidas para
ascender profissionalmente
e quanto tempo leva
para a promoção.
QUAIS SÃO OS CARGOS E AS OCUPAÇÕES
DE UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?

Para elaborá-lo, é necessário:

»» definir objetivos;
»» conhecer as boas práticas do mercado;
»» estabelecer networking para aumentar a
rede de contatos da empresa.

O plano de carreira pode ser vertical ou

horizontal. No primeiro caso, há a mudança
de cargo, por exemplo, de analista fiscal para
tributário. No segundo, a promoção ocorre em
uma mesma categoria. É o caso do analista fiscal
júnior, que se torna pleno e depois sênior.

Essas variações devem ser detalhadas

e embasadas em um organograma
predeterminado, que aponta hierarquias
e aumento de remuneração.
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QUAIS SÃO OS CARGOS E AS OCUPAÇÕES
DE UM DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO?

Lembre-se de que o plano de carreira é um instrumento fundamental para motivar e engajar os

colaboradores. No departamento tributário, isso representa a melhoria dos processos contábeis, que
se tornam mais eficientes e oferecem resultados melhores para o negócio.
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CONCLUSÃO
 CONCLUSÃO

Criar um departamento tributário

depende de algumas etapas, que
vimos ao longo deste e-book. Por
meio dele, você também entendeu
a importância dessa prática e de
que forma ela pode beneficiar
seu escritório de advocacia.

Da mesma maneira, entendeu

como uma empresa especializada
é capaz de trazer benefícios em
curto, médio e longo prazo, que
se transformam em vantagem
competitiva e redução de impostos.

Agora, só falta aplicar os passos

que apresentamos no seu negócio.
O resultado valerá muito a pena!
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A Studio Fiscal é uma franquia que oferece soluções
tributárias em esfera administrativa, realizando trabalhos
de planejamento tributário e auditoria fiscal. O franqueado
pode utilizar a expertise e o background comercial da Studio
para oferecer um serviço de excelência a seus clientes.

A rede já foi eleita uma das melhores franquias de serviço

do Brasil pela revista Pequenas Empresas & Grandes
Negócios, obtendo também a cotação cinco estrelas
como reconhecimento. Além disso, foi pioneira na oferta
de serviços como franquia, começando em 2002.

Com a franquia Studio Fiscal, o franqueado fica com a parte

comercial do negócio, sem a necessidade de investir em
estrutura física, nem de pessoal — e ainda passará a contar
com suporte de marketing e gestão. Dessa forma, é possível
ofertar um produto de alta rentabilidade e segurança para
os clientes.