1.ATIVO 2.

PASSIVO

1.1 ATIVO CIRCULANTE 2.1 PASSIVO CIRCULANTE

1.1.1 Disponível 2.1.1 Fornecedores

1.1.1.01 Caixa 2.1.2 Duplicatas a Pagar
1.1.1.02 Banco c/Movimento 2.1.3 Salários a Pagar
1.1.1.02.01 Banco X 2.1.4 INSS a Recolher
1.1.1.02.02 Banco Y 2.1.5 FGTS a Recolher
1.1.1.03 Aplicação de Liquidez Imediata 2.1.6 Provisão p/ 13º Salário
1.1.1.04 Cheques em Cobrança 2.1.7 Dividendos a Pagar
1.1.2 Realizável a Curto Prazo 2.1.8 Imposto de Renda a Recolher
1.1.2.01 Duplicatas a Receber 2.1.9 Contribuição Social a Recolher
1.1.2.02 (-) Duplicatas Descontadas 2.1.10 Provisão p /Férias
1.1.2.03 (-) Provisão p/Devedores Duvidosos 2.1.11 ICMS a Recolher
1.1.2.04 Impostos a Recuperar 2.1.12 PIS Receita Bruta a Recolher
1.1.2.04.01 ICMS a Recuperar 2.1.13 Cofins Receita Bruta a Recolher
1.1.2.05 Cheques a Receber 2.1.14 PIS Importação a Recolher
1.1.2.06 Adiantamento a Fornecedores 2.1.15 Cofins Importação a Recolher
1.1.2.07 Adiantamento a Empregados 2.1.16 Empréstimos e Financiamentos
1.1.3 Estoque 2.1.16.01 (-) Encargos Financeiros a Transcorrer
1.1.3.01 Matérias – Primas
1.1.3.02 Material Secundário
1.1.3.03 Produtos em Elaboração 2.2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE
1.1.3.04 Produtos Acabados 2.2.1 Adiantamento de Sócios
1.1.3.05 Mercadorias 2.2.2 Adiantamento de Acionistas
1.1.3.06 Material de Expediente 2.2.3 Empréstimos e Financiamentos
1.1.4 Despesas Antecipadas 2.2.3. 01 (-) Encargos Financeiros a Transcorrer
1.1.4.01 Seguros a Vencer
1.1.4.02 Encargos Financeiros a Apropriar 2.3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
1.1.4.03 Assinaturas e Anuidades 2.3.1 Capital Social Subscrito e Integralizado
2.3.1.01 Capital Subscrito
1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE 2.3.1.01.01 Sócio 1
2.3.1.01.02 Sócio 2
1.2.1 Realizável a Longo Prazo 2.3.1.02 (—) Capital a Integralizar
1.2.2 Títulos a Receber 2.3.1.02.01 (—) Sócio 1
1.2.3 Depósitos Judiciais 2.3.1.02.02 (—) Sócio 2
1.2.4 Adiantamentos a Sócios
1.2.5 Adiantamentos a Acionistas 2.3.2 Reservas de Capital
1.2.6 Empréstimos a Coligadas 2.3.3 Ajustes de Avaliação Patrimonial
1.2.7 Empréstimos a Controladas 2.3.4 Reservas de Lucros
2.3.4.01 Reserva Legal
1.2.8 Investimentos
2.3.4.02 Reserva de Incentivos Fiscais
1.2.8.01 Ações de Controladas
2.3.4.03 Reserva Estatutária
1.2.8.02 Ações de Coligadas
2.3.4.04 Reserva para expansão
1.2.8.03 Ações de Outras Empresas
2.3.4.05 Reserva para contingências
2.3.5 (-) Ações em Tesouraria
1.2.9 Imobilizado
2.3.6 (-) Prejuízos Acumulados
1.2.9.01 Edificações
2.3.7 Resultado Transitório do Exercício em Curso
1.2.9.02 Móveis e Utensílios
1.2.9.03 Veículos
1.2.9.04 Ferramentas
1.2.9.05 Máquinas e Equipamentos
1.2.9.XX (-) Depreciação Acumulada Edificações
1.2.9.XX (-) Depreciação Acumulada Móveis e Utensílios

1.2.10 Intangível
1.2.10.01 Fundo de Comércio Adquirido
1.2.10.02 Marcas e Patentes
1.2.10.03 Demais bens incorpóreos
1.2.10.XX (-) Amortização Acumulada
3. RECEITAS
3.1 Receitas Operacionais
3.1.1 Vendas
3.1.1.01 Receita de Vendas de Produtos
3.1.1.02 Receita de Vendas de Mercadorias
3.1.1.03 Receita de Prestação de Serviços
3.1.2 Financeiras
3.1.2.01 Juros Ativos
3.1.2.02 Juros de Aplicações Financeiras
3.1.2.03 Descontos Obtidos
3.1.2.04 Variação Monetária Ativa
3.1.3 Outras Receitas Operacionais
3.1.3.01 Alugueis e Arrendamentos
3.1.3.02 Vendas Acessórias
3.1.3.03 Dividendos e Lucros Recebidos
3.2 Receitas Não-Operacionais
3.2.1 Diversas
3.2.1.01 Lucro na Venda de Bens
3.2.1.02 Lucro na Alienação de Imóveis
3.2.1.03 Lucro na Alienação de Veículos
3.2.1.03 Lucro na Alienação de Móveis e Utensílios
3.2.1.03 Indenizações Recebidas
4. DESPESAS
4.1 Despesas Operacionais
4.1.1 Despesas Administrativas
4.1.1.01 Honorários
4.1.1.02 Salários e Ordenados
4.1.1.03 Encargos Sociais
4.1.1.04 Energia Elétrica
4.1.1.05 Material de Expediente
4.1.1.06 Indenizações e Aviso Prévio
4.1.1.07 Manutenção e Reparos
4.1.1.07.01 Aluguel
4.1.1.08 Serviços Prestados por Terceiros
4.1.1.09 Seguros
4.1.1.10 Telefone
4.1.1.11 Propaganda e Publicidade
4.1.2 Despesas com Vendas
4.1.2.01 Custo da Mercadoria Vendida
4.1.2.02 Salários e Ordenados
4.1.2.03 Encargos
4.1.2.03.01 ICMS sobre vendas
4.1.2.04 Energia Elétrica
4.1.2.05 Material de Expediente
4.1.2.06 Indenizações e Aviso Prévio
4.1.2.07 Manutenção e Reparos
4.1.2.08 Serviços Prestados por Terceiros
4.1.2.09 Seguros
4.1.2.10 Telefone
4.1.2.11 Propaganda e Publicidade
4.2 Despesas Não-Operacionais
4.2.1. Perdas na Alienação de Imóveis
4.2.2 Perdas na Alienação de Móveis e Utensílios
4.2.3 Perdas na Alienação de Veículos
4.2.3 Outras Baixas do Ativo Não Circulante
4.2.4 Provisões para Perdas Permanentes
Classificação e Apuração EX1tado.

Contas Valores AC ANC PC PNC PL REC DES D/C

1. Caixa 4.000,00
2. Valores a receber 20.000,00
3. Móveis de uso 4.000,00
4. Despesas aluguéis 1.500,00
5. Banco Conta corrente 15.200,00
6. Veículos 22.000,00
7. Despesas combustíveis 500,00
8. Despesas com Telefone 500,00
9. Desp de salários vendedores 3.000,00
10. Capital social 50.000,00
11. Financiamentos L. Prazo 10.000,00
12. Fornecedores 8.000,00
13. Receitas Juros 10.000,00
14. Receitas de vendas 140.000,00
15. INSS a Pagar 2.000,00
16. Máquinas e equipamentos 7.000,00
17. Estoques 30.600,00
18. Desp. material de limpeza 300,00
19. Aplicações financeiras L.Prazo 11.000,00
20. Salários a pagar 2.500,00
21. Lucros Acumulados 8.500,00
22. Imposto renda a pagar 1.000,00
23. Adiantamentos a empregados 2.000,00
24. Imóveis 30.000,00
25. Despesas com água e energia 1.240,00
26. Despesas bancárias 2.000,00
27. Propaganda e Publicidade 3.000,00
28. Salários Administradores 5.780,00
29. Receitas Antecipadas 6.000,00
30. ICMS a recolher 15.840,00
31. PIS a Recolher 1.452,00
32. COFINS a Recolher 6.688,00
33. Devolução vendas 3.000,00
34. CMV 75.800,00
35. ICMS s/ vendas 15.840,00
36. PIS s/ faturamento 1.452,00
37. COFINS s/ faturamento 6.688,00
38. Descontos concedidos 580,00
39. Descontos obtidos 3.000,00
40. Juros ativos 2.000,00

TOTAL DO ATIVO TOTAL DAS RECEITAS

TOTAL DO PASSIVO TOTAL DAS DESPESAS
Classificação e Apuração EX1tado

(=) Receitas Operacional Bruta

(-) Deduções da Receita Bruta

(=) Receita Operacional Liquida

(-) Custo das Mercadorias Vendidas

(=) Lucro Operacional Bruto

(-) Despesas Operacionais

(=) Lucro Operacional Liquido

(+) Receitas Financeiras

(-) Despesas Financeiras

(=) Lucro Antes do IR

Ativo R$ Passivo R$
Ativo Circulante Passivo Circulante

Ativo Não Circulante

Passivo Não Circulante

Patrimônio Liquido

Total do Ativo Total do Passivo