UECE – UNIVERSIDADE ESTADUAL DO CEARÁ

CESA – CENTRO DE ESTUDOS SOCIAIS APLICADOS

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS
DISCIPLINA DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

EQUIPE: VIVIANE; WERBHT; ANGELO; PEDRO; ITALO

PLANO DE NEGÓCIO: AK-MISA CEARÁ

1. SUMÁRIO EXECUTIVO

1.1. NOME DA EMPRESA: AK-MISAS CEARÁ

1.1.1.1. DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO: E-COMMERCE DE CAMISAS

PERSONALIZADAS

1.1.1.2. PRODUTOS/SERVIÇOS FORNECIDOS: CAMISAS PERSONALIZADAS

COM ESTAMPAS DE ARTISTAS CEARENSES

1.1.1.3. CLIENTES/PÚBLICO ALVO: PÚBLICO EM GERAL

1.2. INDICADORES DE VIABILIDADE:

1.2.1.1. MONTANTE/INVESTIMENTO INICIAL: R$ 9.747,21

1.2.1.2. FATURAMENTO MENSAL/RENTABILIDADE: R$ 6.919,00

1.2.1.3. LUCRATIVIDADE: 10,10 %

1.2.1.4. PONTO DE EQUILÍBRIO (PE): R$ 4.750,33

1.2.1.5. PRAZO DE RETORNO DE INVESTIMENTO: 14 MESES

1.3. SETOR DE MERCADO: E-COMMERCE DE VESTUÁRIO

1.4. FORMA JURÍDICA: MEI (MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL)

1.5. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO: SIMPLES NACIONAL

1.6. CAPITAL SOCIAL: R$ 9.747,21

1.7. FONTE DE RECURSOS:

 CAPITAL PRÓPRIO: R$ 4.747,21

 EMPRÉSTIMO P/ CAPITAL DE GIRO – CREDIAMIGO): R$ 5.000,00 –

 EMPRÉSTIMO P/ CAPITAL DE GIRO SIMPLES– CREDIAMIGO): R$ 5.000,00

VALOR TOTAL COM JUROS: R$ 5.860
 IOF: 76,60 JUROS: 1,24% ao mês CUSTO EFETIVO AO MÊS: 1,3952%
JUROS: 15,93% ao ano CUSTO EFETIVO AO ANO: 18,09%

2. DADO DO EMPREENDEDOR/KNOWHOW/ATRIBUIÇÕES

2.1. PERFIL/KNOWHOW (CONHECIMENTO E EXPERIÊNCIA):

ADMINISTRADOR COM CONHECIMENTO EM GESTÃO DE NEGÓCIOS E
EXPERIÊNCIA EM MARKETING DIGITAL.
2.2. ATRIBUIÇÕES

 GESTÃO DOS PEDIDOS

 GESTÃO FINANCEIRA
 SUPERVISÃO DA PRODUÇÃO E DA ENTREGA
 GESTÃO DA DIVULGAÇÃO E DO MARKETING DIGITAL

3. DADOS DO EMPREENDIMENTO
3.1. NOME DA EMPRESA: AK-MISAS CEARÁ
3.2. CNPJ/CPF: 03.7895.489/0008-80

4. MISSÃO: DIVULGAR ARTE CEARENSE PERSONALIZADA EM PEÇAS DE VESTUÁRIO E

ENTREGAR UM PRODUTO DE QUALIDADE, CONFORTÁVEL E COM A MARCA DO CEARÁ
PARA O PÚBLICO EM GERAL.

5. SETOR DE ATIVIDADE: E-COMMERCE DE PEÇAS DE VESTUÁRIO

6. FORMA JURÍDICA: MEI (MICROEMPREENDEDOR INDIVIDUAL)

7. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO: SIMPLES NACIONAL

TRIBUTOS/ TOTAL: 4% - R$ 3.200,00

 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social;
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
  CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (para indústria);
 ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercado (para indústria, comércio e serviços
de transporte intermunicipal e interestadual);
 ISS – Imposto sobre Serviços (prestação de serviços).

8. ANÁLISE DO MERCADO:

8.1. PERFIL DOS CLIENTES/PÚBLICO-ALVO: PÚBLICO EM GERAL

8.2. MOTIVAÇÃO P/ COMPRA: APRECIADOR DA ARTE REGIONAL E CONSUMIDOR DE

VESTUÁRIO DE QUALIDADE

8.3. LOCALIZAÇÃO DOS CLIENTES: MORADORES DA CIDADE DE FORTALEZA E REGIÃO

METROPOLITANA. VENDAS ABERTAS PARA TODO O PAÍS COM FRETE ADICIONAL.

8.4. LOCALIZAÇÃO: FORTALEZA-CE

8.4.1. ENDEREÇO/TELEFONE: RUA BARÃO DE STUDART, 100, TEL: 85-99987-4001

9. PLANO FINANCEIRO:
9.1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS

9.1.1. MÓVEIS E UTENSÍLIOS

DESCRIÇÃO QNT VALOR UNITÁRIO TOTAL

1. MESA – HOME OFFICE 1 270,00 270,00
CADEIRA – HOME
2. 1 379,00 379,00
OFFICE
3. TELEFONE - EMPRESA 1 229,90 155,90
PRATELEIRAS P/
4. 1 190,00 190,00
ARMAZENAGEM
SUB-TOTAL 994,90

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS SUB-TOTAL R$ 994,90

 9.1.2. CAPITAL DE GIRO

9.1.2.1. ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL

VALOR UNITÁRIO (R$

DESCRIÇÃO QNT TOTAL
34,90)
1. CAMISAS T-SHIRT P 15 523,50 523,50
2. CAMISAS T-SHIRT M 40 1.570,50 1.396,00
3. CAMISAS T-SHIRT G 30 1.047,00 1.047,00
4. CAMISAS T-SHIRT GG 25 1.047,00 872,50
TOTAL R$ 3.839,00

9.1.2.2. CAIXA MÍNIMO

9.1.2.2.1. CONTAS A RECEBER

PRAZO MÉDIO % MÉDIA PONDERADA

A VISTA 40 0
30 DIAS 25 7,5
60 DIAS 35 21
TOTAL 28,5 DIAS

9.1.2.2.2. FORNECEDORES

MÉDIA
PRAZO MÉDIO %
PONDERADA
A VISTA 50 0
30 DIAS 30 9
60 DIAS 20 12
21 DIAS

9.1.2.2.3. NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUE

NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUE 5 DIAS

 9.1.2.2.4. NECESSIDADE LÍQUIDA DE CAPITAL DE GIRO EM DIAS
RECURSO DA EMPRESA FORA DO SEU CAIXA
PRAZO MÉDIO-CONTAS A RECEBER 28,5 DIAS
NECESSIDADES MÉDIA DE ESTOQUE 5 DIAS
SUB-TOTAL 33,5 DIAS
RECURSO DE TERCEIRO NO CAIXA
FORNECEDOR-PRAZO MÉDIO DE
21 DIAS
COMPRA
SUB-TOTAL 21 DIAS
NECESSIDADE LÍQUIDA DO CAPITAL DE
12,5 DIAS
GIRO EM DIAS

9.1.2.2.5. CAIXA MÍNIMO

CUSTO FIXO MENSAL 2.113,90

CUSTO VARIÁVEL MENSAL 3.839,00
CUSTO TOTAL DA EMPRESA 5.952,90
CUSTO TOTAL DIÁRIO 198,43
NEC. LÍQ. DO CAP. DE GIRO EM DIAS 17 dias
TOTAL DO CAIXA MÍNIMO 3.373,31

9.1.2.3. CAPITAL DE GIRO – RESUMO

INVESTIMENTOS FINANCEIROS R$
ESTOQUE INICIAL 3.839,00
CAIXA MÍNIMO 3.373,31
TOTAL DOS INV. FINANCEIROS 7.212,31

9.2. INVESTIMENTO PRÉ-OPERACIONAL

INVESTIMENTOS FINANCEIROS R$
DESPESAS DE LEGALIZAÇÃO 1.540,00
TOTAL DOS INV. PRÉ-OPERACIONAIS 1.540,00
9.3. INVESTIMENTO TOTAL – RESUMO

DESCRIÇÃO DOS INVESTIMENTOS VALOR (R$) %

INVESTIMENTOS FIXOS 994,90 10,21
CAPITAL DE GIRO 7.212,31 74
INVESTIMENTO PRÉ-
1.540,00 15,8
OPERACIONAL
TOTAL 9.747,21 100

FONTE DE RECURSOS VALOR (R$) %

RECURSOS PRÓPRIOS 4.747,21 48,70
RECURSOS DE TERCEIROS 5.000,00 51,30
TOTAL 9.747,21 100

9.4. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL

QNT DE PREÇO UNITÁRIO FATURAMENTO TOTAL

PRODUTO/SERVIÇO
VENDAS (R$) (R$)
CAMISAS T-SHIRT 110 62,90 6.919
TOTAL 110 62,90 6.919

9.5. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E

TERCEIRIZAÇÕES
9.5.1. PRODUTO 1
ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAÇÕES
MATERIAL/INSUMOS QUANTIDADE CUSTO UNITÁRIO (R$) TOTAL (R$)
CAMISAS 110 34,90 3.839
TOTAL 110 34,90 3.839

9.6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO

FATURAMENTO
DESCRIÇÃO % CUSTO TOTAL (R$)
ESTIMADO
IMPOSTOS
IMPOSTOS FEDERAIS
SIMPLES 4 80.000,00 3.200,00
GASTO COM VENDAS
TOTAL 3.200,00

9.7. ESTIMATIVA DE CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS

 DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL (R$)
ENERGIA ELÉTRICA 200,00
TELEFONE 129,90
PRÓ-LABORE 1.500,00
MATERIAL DE ESCRITÓRIO 125,00
PUBLICIDADE 159,00
TOTAL 2.113,90

9.8. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

DESCRIÇÃO R$
6.919,00
RECEITA TOTAL COM VENDAS

CUSTOS VARIÁVEIS TOTAIS 3.839,00

(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS 267,00
SUBTOTAL CVT 4.106,00
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
2.813,00
(RTV – CVT)
(-) CUSTOS FIXOS TOTAIS 2.113,90
RESULTADO OPERACIONAL
699,10
(LUCRO OU PREJUÍZO)

9.9. INDICADORES DE VIABILIDADE

9.9.1. PONTO DE EQUILÍBRIO = CUSTO FIXO/ÍNDICE DA MARGEM DE

CONTRIBUIÇÃO
P.E. = 2.113,90 / 0,445 = 4.750,33 (RECEITA TOTAL P/ COBRIR OS CUSTOS)
ÍNDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO = RECEITA TOTAL - CUSTO
VARIÁVEL TOTAL / RECEITA TOTAL

ÍNDICE MC: 6.919 - 3.839 / 6.919 = 0,445

.
9.9.2. LUCRATIVIDADE = LUCRO LÍQUIDO / RECEITA TOTAL X 100

LUCRATIVIDADE = 699,10 / 6.919,00 X 100 = 10,10 %

9.9.3. RENTABILIADADE = LUCRO LÍQUIDO / INVESTIMENTO TOTAL X 100

 RENTABILIDADE = 699,10 / 9.474,21 X 100 = 7,38 %

9.9.4. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO = INVESTIMENTO TOTAL / LUCRO

LÍQUIDO X 100
PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO = 9.474,21 / 699,10 = 14 MESES

9.10. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA

9.10.1. ANÁLISE DA MATRIZ (F.O.F.A.)

FATORES INTERNOS
FATORES EXTERNOS (INCONTROLÁVEIS)
(CONTROLÁVEIS)
FORÇAS OPORTUNIDADES
BUSCAR SEMPRE ANTECIPAR AS
PONTOS FORTES

PRODUTOS DE PRONTA ENTREGA

TENDÊNCIAS DO MERCADO
AUMENTAR A VARIEDADE DE PRODUTOS
SUPORTE 24H
OFERTADOS
PREÇOS ABAIXO DO MERCADO PARCERIAS
BUSCAR SEMPRE ANTECIPAR AS
PRODUTOS DE PRONTA ENTREGA
TENDÊNCIAS DO MERCADO
FRAQUEZAS AMEAÇAS
LIMITADA VARIEDADE DE
PONTOS FRACOS

ALTA CONCORRÊNCIA
PRODUTOS
ESCASSO NÚMERO DE
SITUAÇÃO ECONÔMICA
FUNCIONÁRIOS
POUCAS INOVAÇÕES BAIXA BARREIRA DE ENTRADA
LIMITADA VARIEDADE DE
ALTA CONCORRÊNCIA
PRODUTOS

9.11. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO

A EMPRESA POSSUI POUCA RENTABILIDADE NO INÍCIO DAS ATIVIDADES,

NECESSITANDO DE PLANEJAMENTO DE DIMINUIÃO DE CUSTOS OU INVESTIMENTOS A
LONGO PRAZO PARA AUMENTAR O MIX DE PRODUTOS OU IMPLEMENTAR UMA
ESTRATÉGIA DE MARKETING AGRESSIVA PARA CAPTAR NOVOS CLIENTES.

O NEGÓCIO É VIÁVEL, MAS NECESSITA DE UM PLANEJAMENTO DE INVESTIMENTOS

DE EXPANSÃO A LONGO PRAZO PARA MELHORAR A RENTABILIDADE.