ATIVIDADE 01 – COMPREENDENDO AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Patrimônio, Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultado, Fluxo de Caixa.

BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO
Conta Descrição 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017
1 Ativo Total 771.255 748.166 646.326
1.01 Ativo Circulante 317.450 330.781 255.871
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 17.466 18.413 2.516
1.01.02 Aplicações Financeiras 102.054 82.564 99.888
1.01.03 Contas a Receber 60.758 56.748 55.726
1.01.04 Estoques 76.665 86.881 67.870
1.01.06 Tributos a Recuperar 57.784 66.021 11.422
1.01.07 Despesas Antecipadas 15 14 26
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 2.708 20.140 18.423
1.02 Ativo Não Circulante 453.805 417.385 390.455
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 8.123 4.824 6.484
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 8.123 4.824 6.484
1.02.02 Investimentos 380.626 347.365 318.314
1.02.02.01 Participações Societárias 380.626 347.365 318.314
1.02.03 Imobilizado 63.739 63.859 64.236
1.02.04 Intangível 1.317 1.337 1.421

BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO

Conta Descrição 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017
2 Passivo Total 771.255 748.166 646.326
2.01 Passivo Circulante 134.635 152.737 85.806
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 726 665 668
2.01.02 Fornecedores 66.487 66.493 44.618
2.01.03 Obrigações Fiscais 269 319 653
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 65.515 83.705 37.842
2.01.05 Outras Obrigações 87 74 108
2.01.06 Provisões 1.551 1.481 1.917
2.02 Passivo Não Circulante 210.255 181.631 210.886
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 193.589 169.538 196.022
2.02.02 Outras Obrigações 9.105 4.991 6.292
2.02.03 Tributos Diferidos 4.836 4.847 4.858
2.02.04 Provisões 2.725 2.255 3.714
2.03 Patrimônio Líquido 426.365 413.798 349.634
2.03.01 Capital Social Realizado 262.600 252.600 248.572
2.03.02 Reservas de Capital 103 103 103
2.03.03 Reservas de Reavaliação 9.391 9.412 9.433
2.03.04 Reservas de Lucros 154.271 151.683 91.526
2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
01/01/2019 01/01/2018 01/01/2017
Conta Descrição a a a
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 402.053 392.252 313.905
3.02 Cus to dos Bens e/ou Serviços Vendidos -358.037 -352.590 -273.899
3.03 Res ultado Bruto 44.016 39.662 40.006
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -8.551 19.470 -4.064
3.04.01 Des pes as com Venda s -10.212 -14.818 -8.634
3.04.02 Des pes as Gera is e Adminis tra ti va s -14.542 -14.955 -14.219
3.04.03 Perda s pel a Nã o Recupera bi lida de de Ati vos
3.04.04 Outras Recei ta s Operaci ona i s 597 21.991 2.010
3.04.05 Outras Des pes a s Opera ci ona is -291 -1.800 -268
3.04.06 Res ultado de Equi va lência Pa tri monia l 15.897 29.052 17.047
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 35.465 59.132 35.942
3.06 Res ul ta do Fina nceiro -16.907 5.100 -18.435
3.06.01 Recei ta s Fina nceira s 9.414 33.118 13.820
3.06.02 Des pes a s Fi nancei ra s -26.321 -28.018 -32.255
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 18.558 64.232 17.507
3.08 Impos to de Renda e Contribuiçã o Socia l s obre o Lucro -733 11 -215
3.08.01 Corrente -744 0 -226
3.08.02 Di feri do 11 11 11
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 17.825 64.243 17.292
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 17.825 64.243 17.292
3.99 Lucro por Açã o - (Rea is / Açã o)
3.99.01 Lucro Bá s ico por Açã o
3.99.01.01 ON 0,97566 3,60133 0,98051
3.99.01.02 PN 0,97566 3,60133 0,98051
 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
01/01/2019 01/01/2018 01/01/2017
Conta Descrição a a a
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 62.246 8.074 22.215
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 28.789 63.153 39.735
6.01.01.01 Lucro Líquido do Exercício 17.825 64.243 17.292
6.01.01.02 Depreciações e Amortizações 2.045 2.055 1.974
6.01.01.03 Perda (Ganho) na Equivalência Patrimonial -15.897 -29.052 -17.047
6.01.01.04 Perdas no Recebimento de Créditos
6.01.01.05 Provisão (Reversão) para Contingências
6.01.01.06 Juros sobre Empréstimos e Financiamentos 24.613 25.778 37.124
6.01.01.07 Alienação de Investimentos
6.01.01.08 Venda de Ativos Imobilizados 203 129 392
6.01.01.09 Realização de Tributos Diferidos
6.01.01.10 Ganho Aquisição Investimento - Compra Vantajosa
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 33.457 -55.079 -17.520
6.01.02.01 (Aumento) Redução nas Contas a Receber de Clientes -4.009 -1.022 -5.878
6.01.02.02 (Aumento) Redução nos Estoques 10.216 -19.011 -3.164
6.01.02.03 (Aumento) Redução em Outras Contas a Receber -709 2.277 -1.663
6.01.02.04 Aumento (Redução) em Fornecedores -6 21.875 -6.362
6.01.02.05 Aumento (Redução) em Impostos a Recolher/Diferido 316 -1.563 967
6.01.02.06 Aumento (Redução) nos Salários e Contribuições 61 -3 20
6.01.02.07 Aumento (Redução) Férias e Encargos a Pagar 83 -142 6
6.01.02.08 (Aumento) Redução em Adiant. a Fornecedores 17.441 -2.323 -3.510
6.01.02.09 (Aumento) Redução em Impostos a Recuperar 5.634 -54.599 1.228
6.01.02.10 Aumento (Redução) em Outras Contas a Pagar 4.430 -568 836
6.01.03 Outros
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -19.470 -1.722 -7.555
6.02.01 Aquisição de Investimentos -17.363 0 0
6.02.02 Aquisição de Ativos Imobilizados -1.585 -1.262 -6.862
6.02.03 Aquisição de Ativos Intangíveis -522 -460 -468
6.02.04 Integralização em Controladas 0 0 -225
6.02.05 Baixa de Reservas
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -24.233 -7.779 -29.549
6.03.01 Aumento de Capital com Recursos de Acionistas 10.000 4.028 3.512
6.03.02 Captação de Emprestimos e Financiamentos 155.129 147.848 272.973
6.03.03 Pagamentos de Emprestimos e Financiamentos -149.830 -130.221 -272.584
6.03.04 Dividendos Pagos -15.258 -4.107 -3.512
6.03.05 Juros sobre Empréstimos Pagos -24.274 -25.327 -29.938
6.03.06 Constituição de Reserva de Capital
6.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 18.543 -1.427 -14.889
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 100.977 102.404 117.293
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 119.520 100.977 102.404

COM BASE NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS, RESPONDA AS PERGUNTAS:

Qual o valor de:
a) Capital de Giro
 b) Capital de Giro Líquido – CGL = AC – PC = 317-134 = 183 (ano de 2019)
c) Total do financiamento (PC+PNC+PL) ou o mesmo que o passivo total = 771
d) Total do Financiamento de terceiros (PC+PNC) = 134+210 = 344
e) Total do financiamento próprio pl = 426
f) Vlr investido no Ativo Fixo (imobilizado = 63)
g) Vlr investido no Ativo Circulante 317
h) Vlr investido no Ativo Não Circulante 453
i) Vlr das Fontes de Curso Prazo (Passivo Circulante) 134
j) Vlr das Fontes de Longo Prazo (Passivo Não Circulante) 210
k) Vlr da Receita de Vendas 402
l) Vlr do Custo das Vendas 358
m) Vlr das Despesas Operacionais 8
n) Vlr do Resultado Líquido do exercício 17
o) Qual foi o total de entrada de caixa nos períodos 2018 e 2019
p) Qual foi o total de saída de caixa dos períodos 2018 e 2019
q) Qual foi o caixa líquido que ficou na empresa nos períodos 2018 e 2019 18 e -1
r)

2 – DESCREVA O QUE SE PEDE:

a) O que é Ativo - Bens e Direitos da Empresa. O que ela tem de efetivo, real, o
que está em atividade, recursos para aumentar o patrimônio da empresa.
Identifica osne os recursos financerios da empresa estão aplicados.

b) Ativo Circulante - É o Dia-a-Dia da empresa, o que entra e sai. O ativo

circulante representa as disponibilidades financeiras, os bens e direitos que
deverão ser convertidos em dinheiro, vendidos ou consumidos em um
determinado ciclo de operações. Dentro do grupo de contas do ativo de uma
empresa, é aquele que tem maior grau de liquidez, também conhecido como
realizável a curto prazo.

c) Ativo Não Circulante - O que é estático, dinheiro “parado” na empresa.

Também conhecido como ativo permanente, são os ativos cujo valor
dificilmente será convertido em dinheiro. O grupo de contas do ativo
permanente é dividido em:
 Investimento (Exemplo: participações em outras empresas)
 Imobilizado (Exemplo: prédios, terrenos, maquinário)
 Intangível (Exemplo: marcas e patentes)
 Diferido (Exemplo: custos de pesquisa e desenvolvimento de novos
produtos).
d) O que é Passivo - Origens de Recursos, despesas, dívidas e obrigações
financeiras que a empresa deve pagar.
e) O que é Resultado (Resultado Líquido das operações continuadas), neste caso
do exercício O que resulta (sobra) do confronto (balanço) entre receitas,
custos e despesas
f) O que compõe o item 3.01 da DRE? Receita de Vendas de Bens e/ou Serviços.
Receita Líquida de Vendas. Livre dos impostos, devoluções e abatimentos
g) O que compõe o item 3.02 da DRE? Custo dos Bens (Mercadorias e Produtos)
e Serviços e Vendidos
h) O que compõe o item 3.04 da DRE? Despesas e Receitas Operacionais.
Despesas que acontecem nas áreas administrativas, operacionais.
i) Como se chega no item 3.09 da DRE? Resultado Líquido das Operações
Continuadas. É o confronto dos itens 3.01, menos o 3.02, menos o 3.04,
mais/menos o 3.06, menos o 3.08. Valor da receita de Vendas (3.04) menos
menos os custos das vendas (3.02), menos as despesas e receitas operacionais
(3.04), mais/menos Resultado Financeiro, menos os impostos de renda e e a
contribuição social sobre o Lucro.