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3ª SEÇÃO
SEÇÃO DE CONTABILIDADE
ASSUNTO
ASSUNTO
PATRIMÔNIO
FISCAL ADMINISTRATIVO
OBJETIVOS
OBJETIVOS
➢
Apresentar aspectos gerais relacionados ao patrimônio bem como
orientações específicas ao Fiscal Administrativo;
➢
Apresentar aspectos gerais relacionados ao Plano de Contas Aplicado ao
Setor Público - PCASP;
➢
Apresentar os principais suportes de apoio ao Fiscal relacionados as
suas atividades voltadas ao patrimônio;
➢
Apresentar aspectos gerais sobre os principais sistemas voltados a
gestão patrimonial e custos;
➢
Apresentar alguns assuntos relevantes e algumas novidades; e
➢
Propiciar um maior estreitamento da relação entre a 3ª Seção e os
agentes envolvidos nos processos relacionadas à mesma.
SUMÁRIO
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO
➢
SISTEMA DE CONTABILIDADE FEDERAL – 5ª ICFEx
DESENVOLVIMENTO
➢
PATRIMÔNIO
➢
PCASP
➢
ORIENTAÇÕES AO FISCAL – PATRIMÔNIO – D CONT
➢
PRINCIPAIS SUPORTES
➢
SISCOFISWEB
➢
SAG
➢
REGISTROS PATRIMONIAIS MAIS RELEVANTES
➢
VOCÊ SABIA
CONCLUSÃO
SISTEMA
SISTEMADE
DECONTABILIDADE
CONTABILIDADEFEDERAL
FEDERAL––5ª
5ªICFEX
ICFEX
(...)
(…)
Patrimônio
O que é
Patrimônio?
PATRIMÔNIO
Ativo Passivo
Obrigações
Bens
Patrimônio
Direitos Líquido
Bens
Estoques
- Materiais de consumo
Imobilizado
- Bens imóveis
- Bens móveis
Intangível
PLANO
PLANODE
DE CONTAS
CONTASAPLICADO
APLICADOAO AO
SETOR
SETOR PÚBLICO
PÚBLICO -- PCASP
PCASP
PLANO DE CONTAS
Devedor Credor
5 – Controles da Aprovação do 6 – Controles da Execução do
Planejamento e Orçamento Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado 6.1 – Execução do Planejamento
5.2 – Orçamento Aprovado 6.2 – Execução do Orçamento
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar 6.3 – Execução de Restos a Pagar
8 – Controles Credores
7 – Controles Devedores 8.1 – Execução dos Atos Potenciais
7.1 – Atos Potenciais 8.2 – Execução da Administração Financeira
7.2 – Administração Financeira 8.3 – Execução da Dívida Ativa
7.3 – Dívida Ativa
8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
7.4 – Riscos Fiscais
8.8 – Apuração de Custos
7.8 - Custos
MCASP
MCASP
D
D CONT
CONT
ORIENTAÇÕES
ORIENTAÇÕESAO
AO FISCAL
FISCAL
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO
CONTABILIDADE
CONTABILIDADE PATRIMONIAL
PATRIMONIAL
Conciliar os saldos SIAFI x SISCOFIS - RMA, RMB, Relatório Sintético de
Depreciação (RSD), informações SAG.
Envidar esforços para que não ocorra saldo alongado nas contas de Bens e
Material em trânsito.
http://www.5icfex.eb.mil.br/images/scont/2014-Emprego_Recursos-Despesas_Capital-
Investimentos.pdf
Lançamentos materiais
permanentes.
Lançamentos
Depreciação.
Combustíveis.
Projetos Estratégicos do
Exército (PEE).
MANUAL
MANUALSIAFI
SIAFIWEB
WEB-- MACROFUNÇÕES
MACROFUNÇÕES
MANUAL
MANUALSIAFI
SIAFIWEB
WEB-- MACROFUNÇÕES
MACROFUNÇÕES
BALANCETE
BALANCETESIAFI
SIAFI
EXEMPLOS DE CONTAS DO ATIVO NO BALANCETE DAS UG
EXEMPLOS DE CONTAS DO ATIVO NO BALANCETE DAS UG
EXEMPLOS DE CONTAS DO ATIVO NO BALANCETE DAS UG
EXEMPLOS DE CONTAS DE CONTROLE ORÇAMENTÁRIOS
EXEMPLOS DE CONTAS DE CONTROLE NO BALANCETE DAS UG
SISCOFISWEB
SISCOFISWEB
MOVIMENTAÇÃO
MOVIMENTAÇÃO CONTÁBIL
CONTÁBIL-- SISCOFISWEB
SISCOFISWEB
INVENTÁRIO
INVENTÁRIO--SISCOFISWEB
SISCOFISWEB
ENVIO
ENVIO DE
DE ESTOQUES
ESTOQUES -- SISCOFISWEB
SISCOFISWEB
ALTERADO
Nova data de envio do estoque “Somente Contábil” foi regulamentada pela
cartilha de registros patrimoniais da D Cont.
OM DE MANUTENÇÃO
INTANGÍVEL
INTANGÍVEL-- SOFTWARES
SOFTWARES
CAPÍTULO 2
ROTEIRO PARA EXECUÇÃO DA
DEPRECIAÇÃO
VOCÊ SABIA ?
CAMPO
CAMPOOBSERVAÇÃO
OBSERVAÇÃODOS
DOS DOCUMENTOS
DOCUMENTOS
EMITIDOS
EMITIDOS NO
NO SIAFI
SIAFI
• Msg SIAFI 2016/0690265 (391 – S Cont), de 25 ABR 16.
(…)
(...)
CAMPO
CAMPOOBSERVAÇÃO
OBSERVAÇÃODOS
DOS DOCUMENTOS
DOCUMENTOS
EMITIDOS
EMITIDOS NO
NO SIAFI
SIAFI
(…)
“EXEMPLOS:
- "DESCARGA DE UMA MESA, FICHA 0023, POR TER SIDO CONSIDERADA INSERVÍ
VEL, DE ACORDO COM O PUBLICADO NO BI N° 038, DE 15 FEV 16."
(...)
CAMPO
CAMPOOBSERVAÇÃO
OBSERVAÇÃODOS
DOS DOCUMENTOS
DOCUMENTOS
EMITIDOS
EMITIDOS NO
NO SIAFI
SIAFI
EXEMPLOS DE OBSERVAÇÕES INCORRETAS:
- “REGULARIZAÇÃO CONTÁBIL”;
- “ESTORNO”;
-”ANULAÇÃO”;
- “ ALTERAÇÃO DE VALORES”.
4. DESPESA ORÇAMENTÁRIA
Exemplo: confecção de placas de sinalização. Nesse caso, será emitida uma nota fiscal
de serviço e a despesa será classificada no elemento de despesa 30 material de
consumo.
COMBUSTÍVEIS
COMBUSTÍVEIS
Cmdo RM
COMBUSTÍVEIS
COMBUSTÍVEIS
Cmdo RM
MATERIAL DE CONSUMO
SUBITEM 01
D
D CONT
CONT
ORIENTAÇÕES
ORIENTAÇÕESAO
AO FISCAL
FISCAL
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO
GESTÃO
GESTÃO DE
DE CUSTOS
CUSTOS
Utilizar o sistema de custos (Módulo Custos –SIGA) como instrumento de apoio à
tomada da decisão conforme determinação da Diretriz 2017-2018 do Secretário de
Economia e Finanças;
http://www.5icfex.eb.mil.br/images/scont/2018-03-14-7_ORIENTACOES_FISC_ADM.pdf
http://www.5icfex.eb.mil.br/images/scont/2018-03-14-7_ORIENTACOES_FISC_ADM.pdf
GESTÃO
GESTÃO DE
DE CUSTOS
CUSTOS
ENERGIA
ÁGUA SIAFI
SERVIÇOS E CONTRATOS
MATERIAL CONSUMO
MATERIAL PERMANENTE SISCOFIS
TELEFONE CUSTOS
CÓDIGOS DE RATEIO
99003 - TELEFONE
CAPÍTULO IV
DAS PROVIDÊNCIAS DA ORGANIZAÇÃO MILITAR
(…)
- Sempre que a UG efetuar o cálculo para inclusão do valor nas contas de crédito
a receber mencionadas, bem como quando realizar a atualização monetária
anual dos valores, deverá enviar à 5ª ICFEx o arquivo txt exportado do Sistema de
Débito do TCU. Esse arquivo deverá ser enviado para o e-mail da 5ª ICFEx,
(danoaoerario@5icfex.eb.mil.br) até o dia 20 de cada mês, com dados referentes
até o último dia de M-1.
4º Registro: Baixa ou cancelamento de crédito constituído e reconhecido
como Ativo.
- realizada no SIAFI WEB, se houver o ressarcimento do dano ou outro fator que
resulte na extinção do objeto.
Outros registros:
- Inscrição na Dívida Ativa
- Registros contábeis referentes à Tomada de Contas Especiais – TCE
- Lançamentos de bens não localizados (casos de danos e perdas
relacionados a materiais)
BENS/MATERIAIS
BENS/MATERIAIS NÃO
NÃO LOCALIZADOS
LOCALIZADOS
“ (…)
(…) ”
PALESTRA
PALESTRASERÁ
SERÁ DISPONIBILIZADA
DISPONIBILIZADAEM
EM
http://www.5icfex.eb.mil.br/index.php/scont-palestras-menu
http://www.5icfex.eb.mil.br/index.php/scont-palestras-menu
CONCLUSÃO
CONCLUSÃO