ADMINISTRAÇÃO

Com professor JARDEL SOARES

 CAPITAL DE GIRO

No atual cenário de crise em que vivemos, essa matéria

se faz necessária como guia para a “sobrevivência” das
empresas durante o período de não funcionamento.
 CAPITAL DE GIRO

Toda empresa tem que antever suas dificuldades, pra

isso, ela deve criar uma reserva de emergência, essa
reserva vamos denominar de CAPITAL DE GIRO.
 CAPITAL DE GIRO

O capital de giro não serve apenas para momentos

como os que estamos passando, mas principalmente
para antecipar contas, aproveitar oportunidades, além
de investimento e reinvestimento.
 FLUXO DE CAIXA

Gerir o caixa inicialmente pode parecer uma tarefa

simples, porém, ela requer disciplina do empreendedor
e comprometimento empresarial, para que ao final do
fechamento o saldo fique positivo.
 FLUXO DE CAIXA

Denomina-se fluxo de caixa o conjunto de entradas e

saídas de dinheiro ao longo do tempo, podendo ser
calculado mediante a construção de um mapa de fluxos
de tesouraria. É um instrumento de controle que tem
por objetivo auxiliar o empresário a tomar decisões
sobre a situação financeira da empresa.
 FLUXO DE CAIXA

Basicamente o Fluxo de caixa deve ser feito

diariamente, caso tenha muitos recebimentos no dia
(em dinheiro), é prudente fazermos a SANGRIA.
 Fatores que afetam o
Fluxo de Caixa:
• Aumento nas vendas ou na demanda, exigindo que a
empresa recompre para suprir o estoque.
• Parcelamento e prazos de pagamento como forma de
competir com outras empresas.
• Empréstimos ou capital de terceiros.
• Bonificação incompatível com a capacidade de caixa
gerada.
 Fatores que afetam o
Fluxo de Caixa:

• CORONAVÍRUS
• Redução das vendas devido a retração de mercado
• Aumento da concorrência
• Inadimplência
 Fatores que afetam o
Fluxo de Caixa:

Lembrando que o administrador / sócio, não deve fazer do

caixa sua carteira. Os pagamentos dos donos devem ser feito
por Pró-Labore ou Dividendos, ao final do período contábil.
 FLUXO DE CAIXA

A montagem de um fluxo de caixa básico deve conter:

Data / hora – Descrição da movimentação – Operação
de débito, Operação de crédito e saldo.
 FLUXO DE CAIXA

EXERCÍCIO: Em seu caderno, estruture um fluxo de

caixa (23/03) simples e lance as seguintes operações:
Receita com vendas: R$ 1.500,00
Pagamento Simples: R$ 123,30
Pagamento VT colaborador: R$ 450,00
 FLUXO DE CAIXA

EXERCÍCIO:
Restituição IRPJ: R$ 328,30
Pagamento empréstimo: R$ 823,30

Agora faça o balanço do dia e aponte se apresa em

questão fechou no vermelho ou obteve lucro.