Ateliê Kátia Monari

Ateliê de
Embelezamento
do Olhar

Elaborado por: Kátia Cristina Monari Pessato

Data criação: 15/03/2017
Data Modificação: 19/04/2017

Tipo Empresa: Empresa iniciada

1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
Âmbito estadual
Âmbito municipal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
 Plano de Negócio – Ateliê Kátia Monari

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

Trata-se de projeto de crescimento de um Ateliê de Beleza, especializado em embelezamento do olhar, o Ateliê Kátia
Monari, na cidade de Santo André / SP. O ateliê pretende ampliar os produtos e serviços diferenciados para um
público cada vez mais exigente.
A empresa é um MEI – Microempreendedor Individual- pertencente à Kátia Cristina Monari Pessato, conhecida
como Kátia Monari. Ela já possui experiência em embelezamento do olhar, pois já atende.
Os serviços a serem oferecidos serão os tradicionais, Design de Sobrancelhas, Micropigmentação de
Sobrancelhas, Extensão de Cílios e Tintura e Permanente de Cílios, além de ministrar cursos de todos esses
atendimentos .
O público alvo serão os moradores de classe média e alta, além de eventuais alunos ou clientes que venham para
procedimento ou curso devido ao bom nome da profissional.
O plano prevê aumento do espaço, mobiliário, instalações, divulgação e capital de giro. O investimento será da ordem
de R$ 34.500,00, sendo R$ 14.500,00 de recursos próprios e outros R$ 20.000,00 de recursos financiados por meio
do Programa Juros Zero do Governo Federal.

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 8.000,00

Lucratividade 13,73 %

Rentabilidade 60,20 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 8 meses

1.2 - Dados dos empreendedores

Nome: Kátia Cristina Monari Pessato

Endereço: Travessa do Jardim, 62

Cidade: Santo André Estado: São Paulo

Perfil:

Kátia Cristina Monari Pessato, 36 anos, mais conhecida como Kátia Monari é natural de São Caetano do Sul.
Kátia sempre foi uma pessoa muito determinada e cheia de energia. Desde cedo começou a trabalhar em
empresas de diversos segmentos. Em 2014 descobriu o mundo beleza, sendo consultora Mary Kay e depois disso
fez diversos cursos na área da beleza, se especializando em embelezamento do olhar.
Iniciou seus atendimentos ainda empregada em uma empresa privada, à noite e aos fins de semana, até ter certeza
que estava no caminho certo.
Em 2015 desligou-se da empresa privada, trabalhando em sua própria casa, num espaço reservados aos seus
atendimentos às clientes.
Mais uma vez chegou o momento de crescer, então pretende ampliar seu Ateliê como um negócio, oferecendo
agora, cursos na área em que é especializada.
Kátia possui muitas habilidades empresariais. Ela é dinâmica, curiosa, às vezes obstinada e tem o controle de tudo
que ocorre ao seu lado. Boa de conversa e atenciosa, encanta as suas clientes com sua inteligência,
profissionalismo e capacitação constante.
Com o projeto, haverá progressão do enquadramento tributário de MEI para SIMPLES NACIONAL.

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Atribuições:

Toda a parte de gestão dos cursos profissionalizantes e atendimento técnico às clientes por conta da Kátia. Será
selecionada uma auxiliar que administrará o caixa, realizará pagamentos, controlará as compras e gerenciará a
agenda.

1.3 - Missão da empresa

Proporcionar auto-estima, segurança e um momento especial.

1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[ ] Comércio
[ ] Indústria
[x] Serviços

1.5 - Forma jurídica

(x) Micro Empresário (atual)

( ) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributário

Âmbito federal

(x) Micro Empreendedor Individual (Atual)

( ) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

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1.7 - Capital social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Kátia Cristina Monari Pessato R$ 14.500,00 100,00

Total R$ 14.500,00 100,00

1.8 - Fonte de recursos

Os recursos para abrir uma pequena escola profissionalizante serão provenientes dos recursos da própria Kátia,
sendo R$5.000,00 de materiais, R$ 4.500,00 de mobiliário e R$ 5.000 em espécie.
Atualmente, necessita do empréstimo de R$ 20.000,00 do Programa Juros Zero do Governo Federal.

- Programa Juros Zero do Governo Federal - com juros de 0,0% ao mês e 60 meses para pagar.

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2 - Análise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

Basicamente, mulheres de classe média à classe alta da própria cidade ou de regiões vizinhas.
Profissionais da área da beleza.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Mulheres que buscam auto-estima e uma aparência bonita, inclusive para melhor aceitação no mercado de trabalho e
buscam um local especializado no assunto.
Profissionais de salão de beleza que buscam o tendências no mercado, especialização do que há de mais moderno
nas técnicas vindas do exterior.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

O Ateliê localiza-se em Santo André/SP.

Atenderá a população da cidade, grande São Paulo e regiões vizinhas.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias

Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento
Pagamento clientes oferecidas

Design de
sobrancelhas,
Qualidade do
Ateliê Kátia Monari Dinheiro ou cartão Bairro tradicional Terça a sábado Micropigmentação,
Ótima Equivalente serviço e
das 9hs às 19hs Extensão de Cílios
capacitação
e Permanente e
constante.
Tintura de Cílios

Conclusões
O Ateliê Kátia Monari oferece ao cliente final e ao profissional da beleza capacitação sempre atualizada no que há de mais moderno e atual no mercado.
O Ateliê não concorre com salões de beleza, pois é especialista em embelezamento do olhar e busca repassar a sua vasta experiência em seus cursos e com seus clientes,
oferecendo um atendimento diferenciado e especializado, pois tem capacitações internacionais.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a

serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

Pinças, Cílios,
Beleza Lineare Ltda 30 dias no cartão,
1 Agulhas, Tebori, etc Diversos 3 dias São Paulo - SP
cheque ou boleto.

Pinças, Cílios,
Sobelle Ltda 30 dias no cartão,
2 Agulhas, Tebori, etc Diversos 10 dias São Paulo - SP
cheque ou boleto.

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3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

- Design de Sobrancelhas;
- Extensão de Cílios;
- Permanente e Tintura de Cílios
- Micropigmentação Sobrancelha
- Curso Design de sobrancelhas
- Curso Extensão de Cílios
- Curso Micropigmentação

Nº Produtos / Serviços

1 Design de Sobrancelhas R$ 30,00

2 Extensão de Cílios R$ 90,00

3 Permanente e Tintura de Cílios R$ 90,00

4 Micropigmentação Sobrancelha R$ 250,00

5 Curso Design de sobrancelhas R$ 200,00

6 Curso Extensão de Cílios R$ 250,00

7 Curso Micropigmentação R$ 800,00

3.2 - Preço

Os preços acima foram feitos com base em pesquisas feitas nos concorrentes e até mesmo nas cidades do
Grande ABC Paulista. O Ateliê Kátia Monari se destaca pelo seu atendimento e qualidade nos serviços.

Na hora de formar seus preços, são observados os seguintes critérios:

· Os dias da semana;
· Rateio dos custos fixos;
. Rateio de investimento em MKT
· Experiência do profissional;
· Demanda pelos serviços;
· Margem mínima de 50% em cada serviço.
· Os preços dos concorrentes.

3.3 - Estratégias promocionais

O Ateliê vai contratar uma agência de marketing para elaboração de uma página no facebook com seus serviços,
horário de atendimento, mini currículo do profissional e, principalmente, fotos dos procedimentos e cursos realizados.
Para promover o Ateliê serão feitos impulsionamentos no facebook e Intagran, com fotos profissionais direcionadas
ao público alvo, clientes finais e profissionais da beleza, bem como parcerias em feiras e eventos da área.
Nas terças e quartas (exceto vésperas de feriados) os preços terão 15% de desconto devido ao movimento mais
reduzido.
Além disso, há também a promoção de fidelidade, a cada 10 procedimentos, a cliente ganha 1.

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3.4 - Estrutura de comercialização

O atendimento será exclusivamente no Ateliê. As exceções (cursos e atendimentos fora da cidade/estado) serão
decididas pessoalmente pela Kátia. O Ateliê contará com:
- 1 auxiliar
- 1 profissional capacitado

O horário é de Terça a Sábado de 9h00min às 19h00min.

3.5 - Localização do negócio

Endereço: Travessa do Jardim, 62

Bairro: Valparaíso

Cidade: Santo André

Estado: Sao Paulo

Fone 1: (11) 999031678

Fone 2: (11) 3705-2133

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

O Ateliê é na esquina da Avenida Atlantica, em ponto movimentado do bairro. Perto do Centro e do Shopping, a
região ainda apresenta facilidade de estacionamento sendo 2 vagas privativas do imóvel e nas ruas adjacentes.

4 - Plano operacional

4.1 - Layout

O layout contará com fachada de identificação e local visível e de grande circulação.

Recepção, uma sala de atendimento ao cliente, e duas salas de curso (prática e teórica), banheiros e copa.

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

A capacidade produtiva com apenas 1 profissional é de aproximadamente 60 serviços por mês entre sobrancelhas
e cílios previstos para meio período, mais meio período destinado a cursos profissionalizantes, com
funcionamento no horário previsto informado acima. Isto corresponde a uma média de 3 serviços por dia e 3 cursos
por semana. Embora cada cliente tenha uma demanda específica, pela experiência da empresária as estimativas
de prestação de serviços mensais são:

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

Serviço Estimativa de vendas mensal (unidades)
Design de sobrancelhas 30;
Extensão de cílios 09;
Micropigmentação 1 5
Permanente de Cílios 06
Cursos profissionalizantes 12
TOTAL 72
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4.3 - Processos operacionais

Compras
As compras serão feitas pela futura auxiliar, que também atua no caixa.. Com os fornecedores tradicionais, as
compras podem ser encomendadas até por telefone.
Algumas compras de produtos que são novidade são feitas pela própria Kátia quando em viagens para participar de
cursos, feiras e eventos.
O controle de estoque será feito pela futura auxiliar.

Todos os procedimentos e serviços serão realizados pela Kátia.

Caixa
O Contas a Pagar e a Receber e também os controles financeiros serão feitos pela auxiliar e conferidos pela
Kátia

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

Serviço de faxina em geral.

1 Diarista Quizenal

Boa aparência, simpática, educada, atenciosa, conhecimentos

2 Recepcionista/Auxiliar
de informática (internet, e-mail, agendas).
Controlada, organizadas, conhecimento de rotinas bancárias e
informática (planilhas de controle).

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5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (B) R$ 0,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (C) R$ 0,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Macas 4 R$ 250,00 R$ 1.000,00

2 Mocho
4 R$ 180,00 R$ 720,00

3 Carrinho com luminária 4 R$ 375,00 R$ 1.500,00

4 Mesa em vidro com 4 cadeiras 1 R$ 700,00 R$ 700,00

5 Quadro Branco 1 R$ 90,00 R$ 90,00

6 Mesa e cadeira Recepção 1 R$ 350,00 R$ 350,00

7 Espelho para sala prática 1 R$ 300,00 R$ 300,00

8 Armário de Materiais 2 R$ 490,00 R$ 980,00

SUB-TOTAL (D) R$ 5.640,00

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F – Computadores

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Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Computador + impressora 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

SUB-TOTAL (F) R$ 1.500,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 7.140,00

5.2 - Estoque inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Descartáveis em geral 01 R$ 300,00 R$ 300,00

2 Pele sintetica 20 R$ 15,00 R$ 300,00

40
3 Restaurador dermico R$ 10,00 R$ 400,00

4 Tebori 20 R$ 8,00 R$ 160,00

80
5 Pinça descartável R$ 0.50 R$ 40,00
15
6 Pigmentos R$ 80,00 R$ 1.200,00
10
7 Pinça Cilios R$ 15,00 R$ 150,00
10
8 Cilios (CX) R$ 20,00 R$ 200,00
10
9 Cola para Cilios R$ 30,00 R$ 300,00
10
10 Fita Micropore R$ 3,00 R$ 30,00
20
11 Lapis dermatografico R$ 6,00 R$ 120,00
3
12 Alcool 70 R$ 14,00 R$ 42,00

13 Laminas 200 R$ 0.90 R$ 180,00

3
14 Tintura cilios e sobranvelhas R$ 35,00 R$ 105,00
2
15 Permanente de cilios R$ 50,00 R$ 100,00

TOTAL (A) R$ 3.627,00

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5.3 - Caixa mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Ponderada em

dias

à vista 30,00 3 0,90

à prazo 1x 5,00 30 1,50

à prazo 2x 10,00 60 6,0

à prazo 3x 15,00 90 13,50

à prazo 4x 40,00 120 48,00

Prazo médio total 78

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

À vista 10,00 0 0,00

à prazo - consumo 80,00 60 48,00

À prazo - revenda 10,00 30 3,00

10,00
Prazo médio total 51

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 30

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 78

2. Estoques – necessidade média de estoques 30

Subtotal Recursos fora do caixa 108

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 51

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 51

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 57

Caixa Mínimo

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1. Custo fixo mensal R$ 4.024,00

2. Custo variável mensal R$ 5.466,10

3. Custo total da empresa R$ 9.490.10

4. Custo total diário R$ 316,33

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 57

Total de B – Caixa Mínimo R$ 18.030,81

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 3.627,00

B – Caixa Mínimo R$ 18.030,81

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 21.657,81

5.4 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 1.000,00

Divulgação R$ 300,00

TOTAL R$ 1.300,00

5.5 - Investimento total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 7.140,00 23,72

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 21.657,81 71,96

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 1.300,00 4,32

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 30.097,81 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 14.500,00 42,03

Recursos de terceiros R$ 20.000,00 57,97

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 34.500,00 100,00

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5.6 - Faturamento mensal

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Design de sobrancelha 30 R$ 30,00 R$ 900,00

2 Extensão Cílios 9 R$ 90,00 R$ 810,00

3 Permanente e Tintura de Cílios 6 R$ 90,00 R$ 540,00

4 Micropigmentação 15 R$ 250,00 R$ 3.750,00

5 Curso de Design 4 R$ 200,00 R$ 800,00

6 Curso de Extensão de Cílios 4 R$ 250,00 R$ 1.000,00

7 Curso de Micropigmentação 4 R$ 800,00 R$ 3.200,00

TOTAL R$ 11.000,00

Projeção das Receitas:

( ) Sem expectativa de crescimento
( x ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
10 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 11.000,00

Mês 2 R$ 11.000,00

Mês 3 R$ 11.000,00

Mês 4 R$ 11.000,00

Mês 5 R$ 11.000,00

Mês 6 R$ 11.000,00

Mês 7 R$ 11.000,00

Mês 8 R$ 11.000,00

Mês 9 R$ 11.000,00

Mês 10 R$ 11.000,00

Mês 11 R$ 11.000,00

Mês 12 R$ 11.000,00

Ano 1 R$ 132.000,00

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5.7 - Custo unitário

Produto: Design Sobrancelhas

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,1 R$ 30,00 R$ 3,00

TOTAL R$ 3,00

Produto: Extensão de Cílios

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,18 R$ 90,00 R$ 17,00

TOTAL R$ 17,00

Produto: Permanente e Tintura de Cílios

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,22 R$ 90,00 R$ 19,80

TOTAL R$ 19,80

Produto: Micropigmentação

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,22 R$ 250,00 R$ 55,00

TOTAL R$ 55,00

Produto: Curso de Design

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,62 R$ 200,00 R$ 155,00

TOTAL R$ 155,00

Produto: Curso de Extensão

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,65 R$ 250,00 R$ 163,00

TOTAL R$ 163,00

Produto: Curso Micropigmentação

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Custo total 0,32 R$ 800,00 R$ 256,00

TOTAL R$ 256,00
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5.8 - Custos de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 11,31 R$ 11.000,00 R$ 1.244,10

Propaganda (Gastos com Vendas) 2,72 R$ 11.000,00 R$ 299,20

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 4,00 R$ 11.000,00 R$ 440,00

Total Impostos R$ 1.244,10

Total Gastos com Vendas R$ 739,20

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 1.983,30

Período Custo Total

Mês 1 R$ 1.983,30

Mês 2 R$ 1.983,30

Mês 3 R$ 1.983,30
R$ 1.983,30
Mês 4 R$ 1.983,30

Mês 5 R$ 1.983,30

Mês 6 R$ 1.983,30

Mês 7 R$ 1.983,30

Mês 8 R$ 1.983,30

Mês 9 R$ 1.983,30

Mês 10 R$ 1.983,30

Mês 11 R$ 1.983,30

Mês 12 R$ 1.983,30

Ano 1 R$ 23.799,60

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5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Estimativa de Custo Unitário

Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

1 Design de sobrancelhas 30 R$ 3,00 R$ 90,00

2 Extensão de Cílios 9 R$ 17,00 R$ 153,00

3 Permanente e Tintura de Cílios 6 R$ 19,80 R$ 118,80

4 Micropigmentação 15 R$ 55,00 R$ 825,00

5 Curso de Design 4 R$ R$ 620,00

155,00
6 Curso de Extensão 4 R$ R$ 652,00
163,00
7 Curso de Micropigmentação 4 R$ 256,00 R$ 1.024,00

TOTAL R$ 3.482,80

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 3.482,80

Mês 2 R$ 3.482,80

Mês 3 R$ 3.482,80

Mês 4 R$ 3.482,80

Mês 5 R$ 3.482,80

Mês 6 R$ 3.482,80

Mês 7 R$ 3.482,80

Mês 8 R$ 3.482,80

Mês 9 R$ 3.482,80

Mês 10 R$ 3.482,80

Mês 11 R$ 3.482,80

Mês 12 R$ 3.482,80

Ano 1 R$ 41.793,60

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5.10 - Custos de mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Recepcionista 1 R$ 725,00 R$ 725,00 28,00 R$ 203,00 R$ 928,00

Faxineira 1 R$ 300,00 R$ 300,00 0,00 R$ 0,00 R$ 300,00

TOTAL 2 R$ 1.025,00 R$ 203,00 R$ 1.228,00

5.11 - Custos com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

MÓVEIS E
R$ 5.640,00 5,00 R$ 1.128,00 R$ 94,00
UTENSÍLIOS

Total R$ 1.128,00 R$ 94,00

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Financiamento Imóvel R$ 220,00

IPTU R$ 52,00

Água R$ 40,00

Energia elétrica R$ 140,00

Telefone + internet R$ 120,00

Honorários do contador R$ 200,00

Pró-labore R$ 1.800,00

Salários + encargos R$ 1.228,00

Material de limpeza R$ 100,00

Material de escritório R$ 30,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 94,00

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

TOTAL R$ 4.024,00

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

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Período Custo Total

Mês 1 R$ 4.024,00

Mês 2 R$ 4.024,00

Mês 3 R$ 4.024,00

Mês 4 R$ 4.024,00

Mês 5 R$ 4.024,00

Mês 6 R$ 4.024,00

Mês 7 R$ 4.024,00

Mês 8 R$ 4.024,00

Mês 9 R$ 4.024,00

Mês 10 R$ 4.024,00

Mês 11 R$ 4.024,00

Mês 12 R$ 4.024,00

Ano 1 R$ 52.312,00

5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 11.000,00 R$ 132.000,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 3.482,80 R$ 41.793,60 31,66

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.244,10 R$ 14.929,20 11,31

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 739,20 R$ 8.870,40 6,72

Total de custos Variáveis R$ 5.466,10 R$ 65.593,20 49,69

3. Margem de Contribuição R$ 5.533,90 R$ 66.406,80 50,31

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 4.024,00 R$ 48.288,00 36,58

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 1.509,90 R$ 18.118,80 13,73

Período Resultado

Mês 1 R$ 1.509,90

Mês 2 R$ 1.509,90

Mês 3 R$ 1.509,90

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Mês 4 R$ 1.509,90

Mês 5 R$ 1.509,90

Mês 6 R$ 1.509,90

Mês 7 R$ 1.509,90

Mês 8 R$ 1.509,90

Mês 9 R$ 1.509,90

Mês 10 R$ 1.509,90

Mês 11 R$ 1.509,90

Mês 12 R$ 1.509,90

Ano 1 R$ 18.118,80

5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 8.000,00

Lucratividade 13,73 %

Rentabilidade / Ano 60,20 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 8 meses

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6 - Construção de cenário
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6.1 - Ações preventivas e corretivas

Receita (pessimista) 30,00 % Receita (otimista) 30,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 11.000,00 100,00 R$ 7.700,00 100,00 R$ 14.300,00 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 3.482,80 31,66 R$ 2.437,96 31,66 R$ 4.527,64 31,66

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.244,10 11,33 R$ 870,87 11,33 R$ 1.617,33 11,33

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 739,20 06,72 R$ 517,44 06,72 R$ 960,96 06,72

Total de Custos Variáveis R$ 5.466,10 49,69 R$ 3.826,27 49,69 R$ 7.105,93 49,69

3. Margem de contribuição R$ 5.533,90 50,30 R$ 3.873,73 50,30 R$ 7.194,07 50,30

4. (-) Custos fixos totais R$ 4.024,00 36,58 R$ 2.816,80 36,58 R$ 5.231,20 36,58

Resultado Operacional R$ 1.509,90 13,72 R$ 1.056,93 13,72 R$ 1.962,87 13,72

Ações corretivas e preventivas: Se aperfeiçoar cada vez mais e aumentar a estratégia de marketing, avaliar constantemente os processos para redução de custos
e aumentar o monitoramento de clientes.

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7 - Avaliação estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES

PONTOS
· Experiência profissional · Cidade rica com alto poder aquisitivo da população;
FORTES
· Serviços e produtos de qualidade. · Aumento da demanda por tratamentos de beleza;
. Especializado no segmento · Número crescente de eventos na cidade.

FRAQUEZAS AMEAÇAS
PONTOS
FRACOS · Alta carga tributária · Muitos profissionais se qualificando na mesma área;
. Local de pouca visibilidade · Concorrência acirrada de salões menores, porém especializados.

Ações:
Aproveitar Oportunidades,investindo na divulgação e no Marketing. Enaltecer as forças, mostrar o diferencial de um local especializado. Diminuir as Fraquezas,pensar em
outro local, assim que puder crescer mais, Previnir as ameaças trabalhando a fidelidade do cliente e incentivando a indicação.

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8 - Avaliação do plano

8.1 - Análise do plano

O plano de negócios foi feito para se obter uma visão melhor da viabilidade e do modelo de negócios antes de se
investir no negócio. Foi necessário buscar o maior número de informações possíveis com clientes e fornecedores,
pesquisando preços, escolhendo os equipamentos e recursos adequados ao estilo do Ateliê..

Para as previsões financeiras, foram considerados os impostos e encargos, além de se projetar um cenário
conservador para as receitas. A proprietária acredita no projeto e está disposta a investir recursos próprios. O
restante do investimento deve ser aprovado pela instituição financeira, uma vez que o projeto tem potencial para se
destacar em um setor competitivo, sem muitas barreiras de entrada e saída.

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