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Bertolini's Cabelo e Estética

Bertolini's

Elaborado por: Victor Bertolini


Data criação: 12/05/2011 11:32
Data Modificação: 17/05/2011 22:44

Tipo Empresa: Empresa em expansão


1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

Este plano de negócio visa fazer a ampliação de um salão de beleza e estética que já existe há 11 anos, mas que
neste momento está passando por grandes mudanças em função de propostas de crescimento.
Além de oferecer serviços relacionados aos cabelos, tais como cortes, colorações, etc. oferece também serviços de
maquiagem, estética facial, corporal, massagens e venda de produtos profissionais para o uso do cliente em
domicílo.
A clientela base para a manutenção inicial do salão já existe, tendo em vista os clientes já cadastrados e fieis aos
profissionais que nele trabalham, mas na etapa de expansão, o público alvo será o de clientes da academia Fisio
Clube, situada na avenida Abilio Machado 2991, bairro Glória, Belo Horizonte, Onde também estará situado o salão
de beleza. A empresa busca por clientes jovens em sua maioria mulheres entre 20 e 35 anos, pessoas dinâmicas e
com alto teor de preocupação com a beleza.
O capital inicial a ser investido é de 70 mil reais, dos quais o salão já dispõe de 15 mil reais aplicados em
equipamentos, o restante do capital será investido por um sócio capitalista, que terá participação nos lucros.

Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3

Ponto de Equilíbrio R$ 243.000,64 R$ 243.000,64 R$ 243.000,64

Lucratividade 11,39 % 11,65 % 11,65 %

Rentabilidade 62,22 % 64,78 % 64,78 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 8 meses

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

Nome: Victor Bertolini

Endereço: rua das estrelas 230

Cidade: Contagem Estado: Minas Gerais

Perfil:

Cabeleireiro com 11 anos de experiência, tendo atuado em salões no Brasil e em Portugal, atuou também como
palestrante de cursos para várias empresas, entre elas o instituto Embelleze, possui perfil de formação técnica.

Atribuições:

Coordenação e contratação de profissionais do setor de produção, contato com fornecedores e fechamento de


compras, auxílio na gestão financeira e marketing.

Nome: Sócio 2 ( À Definir)

Endereço: 0

Cidade: 0 Estado: Minas Gerais

Perfil:

Este plano de negócio serve também para viabilizar um possivel sócio.

Atribuições:

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Sócio Capitalista, detentor de parte do capital social da empresa.

1.3 - Dados do empreendimento

Nome da empresa: Bertolini's Cabelo e Estética

CNPJ/CPF: 00.005.648/0186-06

1.4 - Missão da empresa

Oferecer serviços de beleza com alto padrão de atendimento, aliado à grande diversidade de serviços e produtos,
proporcionando conforto e bem estar aos nossos clientes.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[x] Comércio
[x] Serviços

1.6 - Forma Jurídica

( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado


( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal

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( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Victor Bertolini R$ 47.435,27 60,00

2 Sócio 2 ( À Definir) R$ 31.623,51 40,00

Total R$ 79.058,78 100,00

1.9 - Fonte de recursos

Parte do investimento já foi feito por parte do sócio Victor Bertolini ( e Valdir Pires), pois está empregado em
equipamentos, o restante dos investimentos serão realizados pelo sócio 2. No futuro poderão ser utizandos recursos
provindos de financiamentos para capital de giro e novos investimentos.

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2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)


Clientes da academia

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)


00000000

Área de abrangência (onde estão os clientes?)


000000000000

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias


Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento
Pagamento clientes oferecidas

Bertolini's Cabelo e <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não
Estética definido> definido> definido> definido> definido> definido> definido>

Conclusões
ooooooooooo

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a


serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

1 0 0 0 0 0 0

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3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

No salão serão oferecidos serviços de corte de cabelo, escovas simples, escova progressiva, escova inteligente,
escova definitiva, hidratação simples, Hidratação Express, Blindagem dos fios, Recuperação Intensiva, relaxamento
dos fios, mechas, luzes, marmorização, permanente, penteados, maquiagem, depilação, massagens, banhos de
hidromassagem, preparação de noivas, manicures e pedicures, limpeza de pele, peeling facial, spa das mãos e dos
pés. Produtos também serão vendidos no salão, shampoos, condicionadores, leave-in, pomadas, gel, sprays
fixadores, mascaras hidratantes, etc.

Nº Produtos / Serviços

1 Corte Feminino

2 Escova simples

3 Escova Inteligente

4 Escova Progressiva

5 Escova Definitivas

6 Hidratação Simples

7 Hidratação Express

8 Blindagem Dos Fios

9 Recuperação Intensiva

10 Relaxamento dos Fios

11 Mechas

12 Luzes

13 Marmorização

14 Permanente

15 Penteados

16 Maquiagem

17 Depilação

18 Massagem relaxante

19 Massagem Drenagem Linfática

20 Massagem Redutora

21 Banho Hidromassagem

22 Preparação Noivas

23 Manicure e Pedicure

24 Spa Pés e mãos

25 Peeling Facial

26 Corte Feminino Victor

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27 Shampoo Expert L'oreal

28 Condicionador Absolut Repair L'oreal

29 Leave-in Absolut Repair L'oreal

30 Mascara Absolut Repair L'oreal

31 Pomada Definition Paste

32 gel

33 Spray Fixador Keune

34 Corte Masculino

35 Vinoterapia

36 Bambuterapia

37 Limpeza de Pele

38 Hair Gloss Vita Derm

39 Coloração

3.2 - Preço

Levar em conta o preço da concorrência, mas ter em mente de que buscamos oferecer um serviço diferenciado na
qualidade de atendimento, de produtos, e de perfil de clientes, fazendo com que o preço seja um pouco mais elevado
em relação à concorrência, mas sem gerar perda de clientes.

3.3 - Estratégias Promocionais

Divulgação por site, que será criado antes mesmo da re-inauguração, folders serão distribuídos na região de
atuação e vizinhas, uma quantia destes folders será confeccionada em parceria com a academia Fisio Clube,
baixando os custos. Periodicamente surgirão promoções, que para nossos clientes serão divulgadas via contato por
e-mail, telefone ou mala direta, enquanto que para os demais consumidores poderão ser instaladas faixas de
divulgação. Sites de compras coletivas também fazem parte da estratégia de divulgação.
Um cartão fidelidade será criado para o cliente de visita contínua, onde a cada 10 visitas acima de um valor pré-
estipulado, lhe daria direitoà um serviço no salão. (pré- estabelecido por nós)
O "Dia da Beleza" é uma ferramenta onde o cliente vem em um dia específico ao salão, que terá técnicos das
empresas que trrabalhamos atuando com um preço acessível.

3.4 - Estrutura de Comercialização

As vendas ocorrerão exclusivamente dentro do salão, devido ao fato de que quem mais vende os serviços são as
pessoas que fazem o serviço (profissionais especializados), as vendas de produtos (shampoos, condicionadores,
máscaras, etc.) serão realizadas por todos os funcionários do salão, uma vez que todos receberão comissão por
suas vendas.

3.5 - Localização do negócio

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Endereço: Av; Abílio Machado 2991

Bairro: Alípio de Melo

Cidade: Bh

Estado: Minas Gerais

Fone 1: (31) 3411-3035

Fone 1: ( ) -

Fax: ( ) -

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:


O Local escolhido é próximo ao antigo endereço (abilio machado 238), diminuindo assim a perda de clientes, oferece
estacionamento próprioe é localizado dentro de uma academia, o que deve girar um número alto de pessoas que são
possíveis clientes. Já foi verificado junto à prefeitura a possibilidade de abertura do negócio e não há nada que
impeça o funcionamento. A região onde será o salão embora seja perto da localização anterior, possui um público
alvo de melhor poder aquisitivo.

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4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?


A projeção dos cabeleireiros é baseada no atendimento que realizamos hoje no atual salão, atualizada com uma
correção de 20% de aumento de demanda em função das mudanças e divulgação.

Cada cabeleireiro tem capacidade de atendimento superior à 220 serviços por mês, dentre eles todos os serviços
oferecidos pelo salão, cortes escovas simples e especiais, colorações, mechas, etc. Serão 4 cabeleireiros, o que
resultará em 880 atendimentos.

Manicures - cada manicure tem capacidade de 9 atendimentos de pé e mão simples por dia, como são 2 manicures,
isso irá gerar um fluxo de 360 serviços de pé e mão simples por mês.

Esteticista - capacidade de 6 atendimentos por dia, gerando 120 atendimentos por mês.

Massagista - capacidade de 8 clientes por dia, totalizando 160 atendimentos por mês.

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?


Falando de forma bem conservadora ( pra não dizer pessimista), o salão iniciaria suas atividades com pelo menos
sua clientela atual, que conta hoje com quase 500 clientes cadastrados ativos no salão. mas as pespectivas são de
agregar os clientes da academia, tornando o fluxo do salão pelo menos 20% maior, e também pela oferta de maior
diversidade de serviços, fazer com que o nosso cliente já fiel em cabelos se fidelize também em outros serviços,
poupando assim tempo e usufruindo da confiança em nossos profissionais.

A projeção dos cabeleireiros é baseada no atendimento que realizamos hoje no atual salão, atualizada com uma

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correção de 30% de aumento de demanda em função das mudanças e divulgação que será intensificada.

Cada cabeleireiro produzirá inicialmente algo em torno de 146 serviços por mês, dentre eles todos os serviços
oferecidos pelo salão, cortes escovas simples e especiais, colorações, mechas, etc.

Para manicures foi projetado um piso de 4 atendimentos de pé e mão simples por dia, como são 2 manicures, isso irá
gerar um fluxo de 160 serviços de pé e mão simples por mês.

Esteticista - em média 2 atendimentos por dia, gerando 40 atendimentos por mês.

Massagista - projeção de 3 clientes por dia, totalizando 60 atendimentos por mês.

Com o aumento da demanda de procura pelos serviços, o salão tem com essa configuração de profissionais, a
capacidade de quase que dobrar o seu atendimento, diminuindo assim o valor de custo unitário de cada serviço.

4.3 - Processos operacionais

O salão funcionará de 3ª a sábado de 09:00 às 19:00h. Em caso de haver procura pela abertura do salão na 2ª feira,
será avaliada a possibilidade de rodizio de folgas de funcionários.

O cliente é recebido pela recepcionista que é quem vai direcioná-lo ao profissional de seu interesse. O Profissional
deverá identificar a necessidade do cliente e propor os meios para supri-la, para isso ele poderá (sendo cabeleireiro)
lançar mão de produtos como colorações, máscaras, descolorantes, etc. Sendo um profissional de estética serão
utilizados cremes, peelings, clareadores, entre outros materiais. Após o atendimento, o cliente retorna à
recepcionista, que é quem vai fazer o recebimento do caixa e agendá-lo para uma próxima visita.

Nossos serviços são prestados em sua maioria no momento em que são contratados, salvo em situações em que o
cliente adere à modalidade de pacotes de serviços, onde ele tem um incentivo à comprar uma quantidade maior do
mesmo serviço, deixando algumas seções para suas próximas visitas. Os produtos comercializados são de pronta
entrega.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

Capacidade de comunicação apurada.


Experiência como cabeleireiro. Disponibilidade para se
aperfeiçoar.
1 Cabeleireiro
Boa aparência.
Bom relacionamento em grupo.
Argumentação para vendas.

Experiência como cabeleireiro e maquiador. Disponibilidade


para se atualizar.
2 Cabeleireiro/Maquiador Boa comunicação e aparência.
Capacidade argumentativa para vendas
Pré disposição em ajudar a equipe.

Experiência como cabeleireiro, interesse em cursos de


3 Cabeleireiro/Administrador
atualização.

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Experiência em direcionamento de equipes.


Supervisionamento de profissionais e administrativo.
Capacidade de vendas
Buscar soluções junto ao marketing para criar maior número
de vendas.
Boa aparência

Experiência na área.
Capacidade de comunicação.
4 Cabeleireiro Capacidade de vendas.
Disposição para ajudar a equipe.
Boa aparência.

Excelente capacidade de comunicação e destreza com o


público em geral.
Habilidades em informática.
5 Gerente/Recepcionista
Capacidade de liderança.
Habilidades em vendas.
Noções para controle de caixa e estoque.

Experiência profissional mínima 2 anos.


Boa capacidade de vendas e comunicação.
6 Manicure Boa aparência.
Fazer unhas decoradas e de gel
Disponibilidade para se aperfeiçoar.

Experiência profissional mínima 2 anos.


Boa capacidade de vendas e comunicação.
7 Manicure Boa aparência.
Disponibilidade para se aperfeiçoar.
Fazer unhas decoradas.

Ter experiência na atividade ( minimo de 2 anos)


8 Massoterapeuta Boa capacidade de comunicação e vendas.
Disponibilidade de atualização.

Experiência no ramo de 2 anos (minimo).


Boa aparência .
9 Depiladora
Boa capacidade de comunicação e vendas.
Interesse em aperfeiçoamento.

Ter experiência profissional (2 anos Min.)


Ter boa aparência.
10 Esteticista
Boa capacidade de comunicação e vendas.
Disponibilidade para cursos.

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5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (B) R$ 0,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Cadeiras Hidráulicas 6 R$ 1.390,00 R$ 8.340,00

2 Carrinho Auxiliar Topic 3 R$ 499,00 R$ 1.497,00

3 Carrinho Auxiliar Smatbell 2 R$ 199,00 R$ 398,00

4 Cadeira Manicure Cindy 3 R$ 619,00 R$ 1.857,00

5 Maca Spa Relax 1 R$ 1.590,00 R$ 1.590,00

6 Maca Depilação e Estética 2 R$ 639,00 R$ 1.278,00

7 Mocho 4 R$ 284,00 R$ 1.136,00

8 Termo Cera 1 R$ 126,00 R$ 126,00

9 Depilador Roll On 1 R$ 50,00 R$ 50,00

10 Secadora 1 R$ 299,00 R$ 299,00

11 Gaveta Caixa 1 R$ 210,00 R$ 210,00

12 Banheira Hidro 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

13 Armários Cabeleireiros 6 R$ 800,00 R$ 4.800,00

14 Espelhos 6 R$ 600,00 R$ 3.600,00

15 Lavatórios 3 R$ 650,00 R$ 1.950,00

16 Poltrona Manicure 3 R$ 450,00 R$ 1.350,00

Armários (depilação, estética,


17 3 R$ 400,00 R$ 1.200,00
massagem)

18 Aquecimento Solar 1 R$ 2.250,00 R$ 2.250,00

19 Acelerador químico 1 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00

20 Balança Digital 2 R$ 100,00 R$ 200,00

21 Estufa 1 R$ 650,00 R$ 650,00


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22 Capas de Corte 10 R$ 30,00 R$ 300,00

23 Aquecedor Lavatório 3 R$ 140,00 R$ 420,00

24 Máquina de Corte 2 R$ 150,00 R$ 300,00

25 Maquina Acabamento 1 R$ 130,00 R$ 130,00

26 Baby Liss 2 R$ 219,00 R$ 438,00

27 Rolos Quentes 2 R$ 290,00 R$ 580,00

SUB-TOTAL (C) R$ 40.449,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Balcão Recepção 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00

2 Sofá Escritório 1 R$ 500,00 R$ 500,00

3 Sofás Recepção 1 R$ 1.600,00 R$ 1.600,00

4 Mesa Escritório 1 R$ 350,00 R$ 350,00

5 Gaveteiro Escritório 1 R$ 330,00 R$ 330,00

6 Cadeira Escritório 2 R$ 149,00 R$ 298,00

7 Mesa c/ Cadeiras Cozinha 1 R$ 250,00 R$ 250,00

8 Geladeira 1 R$ 300,00 R$ 300,00

9 Fogão 1 R$ 300,00 R$ 300,00

10 Bebedouro 1 R$ 189,00 R$ 189,00

11 Garrafas Térmicas 4 R$ 69,00 R$ 276,00

12 Armário Embutido Lavatório 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00

13 Espelhos Pequenos 5 R$ 60,00 R$ 300,00

14 Cama Noiva 1 R$ 400,00 R$ 400,00

15 Armário Noiva 1 R$ 800,00 R$ 800,00

16 Tv 1 R$ 679,00 R$ 679,00

17 Toalhas Banho 10 R$ 30,00 R$ 300,00

18 Toalhas Rosto Noiva 15 R$ 15,00 R$ 225,00

19 Espelho Sala Noiva 1 R$ 200,00 R$ 200,00

20 Telefone s/ Fio 1 R$ 150,00 R$ 150,00

21 Telefone 1 R$ 90,00 R$ 90,00

22 Kimono 20 R$ 20,00 R$ 400,00

23 Toalhas Brancas 11 R$ 11,00 R$ 121,00

24 Toalhas Pretas 40 R$ 15,00 R$ 600,00

25 Poltronas Espera 2 R$ 450,00 R$ 900,00

26 Bandeja 2 R$ 89,00 R$ 178,00

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27 Cesto p/ Toalhas 1 R$ 90,00 R$ 90,00

28 Climatizador (ventilador) 2 R$ 269,01 R$ 538,02

29 Cortina Noiva 1 R$ 350,00 R$ 350,00

30 Roupão 5 R$ 94,00 R$ 470,00

31 Jogo Cama Noiva 3 R$ 80,00 R$ 240,00

32 Colchão Noiva 1 R$ 175,00 R$ 175,00

33 Jogo Americano 4 R$ 15,00 R$ 60,00

34 Lixeira Escritório 1 R$ 20,00 R$ 20,00

35 Lixeira Pedal 3Lt 4 R$ 65,00 R$ 260,00

36 Lixeira Pedal 11 Lt 1 R$ 164,00 R$ 164,00

37 Home Theather 1 R$ 350,00 R$ 350,00

38 Travesseiros 2 R$ 22,00 R$ 44,00

39 Jogo de prato e talheres 1 R$ 210,00 R$ 210,00

SUB-TOTAL (D) R$ 16.707,02

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Software Graces 1 R$ 600,00 R$ 600,00

2 Computador 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00

3 Multifuncional 1 R$ 329,00 R$ 329,00

4 Impressora Não Fiscal 1 R$ 570,00 R$ 570,00

SUB-TOTAL (F) R$ 2.699,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 59.855,02

5.2 - Capital de Giro

A – Estimativa Estoque Inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Coloração 150 R$ 13,00 R$ 1.950,00

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2 Oxidante 20 R$ 30,00 R$ 600,00

3 Pó Descolorante Vita Derm 2 R$ 69,00 R$ 138,00

Kit Recuperação Intensiva Vita


4 1 R$ 249,00 R$ 249,00
Derm

5 Kit Blindagem Dos Fios 1 R$ 169,00 R$ 169,00

6 Kit Hidratação Express Vita Derm 1 R$ 69,00 R$ 69,00

7 Shampoo 1,5Lt Maxiline 6 R$ 24,50 R$ 147,00

8 Condicionador 1,5Lt Maxiline 4 R$ 24,50 R$ 98,00

Relaxamento Hidróxido de Cálcio


9 1 R$ 72,00 R$ 72,00
Maxiline

Ativador Carbonato Guanidina


10 1 R$ 53,00 R$ 53,00
Maxiline

11 Escova Inteligente Long Lasting 1 R$ 430,00 R$ 430,00

12 Escova Progressiva Maxiline 1 R$ 150,00 R$ 150,00

13 Definition Paste 5 R$ 36,00 R$ 180,00

14 Anti- Frizz Brushing Mix-Use 5 R$ 36,00 R$ 180,00

15 Strutural Suport Mix-Use 3 R$ 36,00 R$ 108,00

16 Flat Iron Mix-Use 3 R$ 36,00 R$ 108,00

17 Ampolas Recuperação Química 2 R$ 71,00 R$ 142,00

18 Shampoo Absolut Repair L'oreal 10 R$ 39,00 R$ 390,00

Condicionador Absolut Repair


19 10 R$ 49,00 R$ 490,00
L'oreal

20 Máscara Absolut Repair Lóreal 10 R$ 62,00 R$ 620,00

21 Leave-in Absolut Repair Lóreal 5 R$ 49,00 R$ 245,00

22 Mousse Keune 700ml 2 R$ 62,00 R$ 124,00

TOTAL (A) R$ 6.712,00

B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

Serviços à vista 60,00 0 0,00

Serviços à prazo 1 35,00 30 10,50

Serviços à prazo 2 5,00 60 3,00

Prazo médio total 14

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

18 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

À vista 10,00 0 0,00

À prazo 1 45,00 30 13,50

À prazo 2 30,00 60 18,00

À prazo 3 15,00 90 13,50

Prazo médio total 45

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 30

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 14

2. Estoques – necessidade média de estoques 30

Subtotal Recursos fora do caixa 44

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 45

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 45

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias -1

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 5.275,53

2. Custo variável mensal R$ 24.971,73

3. Custo total da empresa R$ 30.247,26

4. Custo total diário R$ 1.008,24

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias -1

Total de B – Caixa Mínimo R$ -1.008,24

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 6.712,00

B – Caixa Mínimo R$ -1.008,24

19 de 41
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TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 5.703,76

5.3 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 1.000,00

Obras civis e/ou reformas R$ 8.000,00

Divulgação R$ 2.000,00

Cursos e Treinamentos R$ 500,00

Outras despesas R$ 2.000,00

TOTAL R$ 13.500,00

5.4 - Investimento Total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 59.855,02 75,71

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 5.703,76 7,21

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 13.500,00 17,08

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 79.058,78 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 79.058,78 100,00

20 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 79.058,78 100,00

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Corte Feminino 85 R$ 22,00 R$ 1.870,00

2 Escova simples 71 R$ 23,00 R$ 1.633,00

3 Escova Inteligente 8 R$ 198,00 R$ 1.584,00

4 Escova Progressiva 12 R$ 175,00 R$ 2.100,00

5 Escova Definitivas 1 R$ 500,00 R$ 500,00

6 Hidratação Simples 13 R$ 30,00 R$ 390,00

7 Hidratação Express 3 R$ 35,00 R$ 105,00

8 Blindagem Dos Fios 3 R$ 40,00 R$ 120,00

9 Recuperação Intensiva 5 R$ 70,00 R$ 350,00

10 Relaxamento dos Fios 8 R$ 90,00 R$ 720,00

11 Mechas 16 R$ 110,00 R$ 1.760,00

12 Luzes 15 R$ 100,00 R$ 1.500,00

13 Marmorização 6 R$ 35,00 R$ 210,00

21 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

14 Permanente 0 R$ 0,00 R$ 0,00

15 Penteados 4 R$ 50,00 R$ 200,00

16 Maquiagem 5 R$ 50,00 R$ 250,00

17 Depilação 50 R$ 20,00 R$ 1.000,00

18 Massagem relaxante 60 R$ 40,00 R$ 2.400,00

19 Massagem Drenagem Linfática 1 R$ 40,00 R$ 40,00

20 Massagem Redutora 1 R$ 40,00 R$ 40,00

21 Banho Hidromassagem 2 R$ 50,00 R$ 100,00

22 Preparação Noivas 2 R$ 200,00 R$ 400,00

23 Manicure e Pedicure 160 R$ 22,00 R$ 3.520,00

24 Spa Pés e mãos 10 R$ 35,00 R$ 350,00

25 Peeling Facial 1 R$ 50,00 R$ 50,00

26 Corte Feminino Victor 35 R$ 35,00 R$ 1.225,00

27 Shampoo Expert L'oreal 10 R$ 48,50 R$ 485,00

28 Condicionador Absolut Repair L'oreal 5 R$ 62,70 R$ 313,50

29 Leave-in Absolut Repair L'oreal 5 R$ 61,75 R$ 308,75

30 Mascara Absolut Repair L'oreal 9 R$ 78,85 R$ 709,65

31 Pomada Definition Paste 4 R$ 47,50 R$ 190,00

32 gel 6 R$ 19,00 R$ 114,00

33 Spray Fixador Keune 1 R$ 78,85 R$ 78,85

34 Corte Masculino 223 R$ 19,00 R$ 4.237,00

35 Vinoterapia 1 R$ 45,00 R$ 45,00

36 Bambuterapia 1 R$ 45,00 R$ 45,00

37 Limpeza de Pele 40 R$ 35,00 R$ 1.400,00

38 Hair Gloss Vita Derm 10 R$ 31,75 R$ 317,50

39 Coloração 35 R$ 70,00 R$ 2.450,00

TOTAL R$ 33.111,25

Projeção das Receitas:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
1,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
1,80 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 33.111,25

Mês 2 R$ 33.607,92

22 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Mês 3 R$ 34.112,04

Mês 4 R$ 34.623,72

Mês 5 R$ 35.143,07

Mês 6 R$ 35.670,22

Mês 7 R$ 36.205,27

Mês 8 R$ 36.748,35

Mês 9 R$ 37.299,58

Mês 10 R$ 37.859,07

Mês 11 R$ 38.426,96

Mês 12 R$ 39.003,36

Ano 1 R$ 431.810,81

Ano 2 R$ 439.583,41

Ano 3 R$ 447.495,91

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e


terceirizações

Produto: Corte Feminino

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Escova simples

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

23 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Produto: Escova Inteligente

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Linha Long Lasting 1 R$ 29,00 R$ 29,00

TOTAL R$ 29,00

Produto: Escova Progressiva

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Progressiva Maxiline 1 R$ 10,00 R$ 10,00

TOTAL R$ 10,00

Produto: Escova Definitivas

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Linha Relax Form Maxiline 1 R$ 80,00 R$ 80,00

TOTAL R$ 80,00

Produto: Hidratação Simples

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Máscara Vita Derm 1 R$ 5,00 R$ 5,00

TOTAL R$ 5,00

Produto: Hidratação Express

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

S.O.S Capilar 1 R$ 3,50 R$ 3,50

TOTAL R$ 3,50

Produto: Blindagem Dos Fios

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

S.O.S Capilar Blindagem Vita Derm 1 R$ 10,00 R$ 10,00

TOTAL R$ 10,00

Produto: Recuperação Intensiva

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

S.O.S Capilar Recuperação Vita Dem 1 R$ 12,50 R$ 12,50

TOTAL R$ 12,50
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Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Produto: Relaxamento dos Fios

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Linha Relax Form 1 R$ 19,00 R$ 19,00

TOTAL R$ 19,00

Produto: Mechas

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Pó Descolorante 0,1 R$ 69,00 R$ 6,90

Coloração 0,25 R$ 13,00 R$ 3,25

Água Oxigenada 0,12 R$ 30,00 R$ 3,60

TOTAL R$ 13,75

Produto: Luzes

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Pó Descolorante 0,1 R$ 69,00 R$ 6,90

Coloração 0,25 R$ 13,00 R$ 3,25

Água Oxigenada 0,12 R$ 30,00 R$ 3,60

TOTAL R$ 13,75

Produto: Marmorização

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Coloração 0,25 R$ 13,00 R$ 3,25

Água Oxigenada 0,03 R$ 30,00 R$ 0,90

TOTAL R$ 4,15

Produto: Permanente

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Penteados

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

25 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Produto: Maquiagem

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Depilação

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Massagem relaxante

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Creme de massagem 0,05 R$ 56,00 R$ 2,80

TOTAL R$ 2,80

Produto: Massagem Drenagem Linfática

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Creme de Massagem 0,05 R$ 56,00 R$ 2,80

TOTAL R$ 2,80

Produto: Massagem Redutora

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Creme de Massagem 0,05 R$ 56,00 R$ 2,80

TOTAL R$ 2,80

Produto: Banho Hidromassagem

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Preparação Noivas

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Manicure e Pedicure

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

26 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Produto: Spa Pés e mãos

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Peelings e Hidratantes 0,08 R$ 70,00 R$ 5,60

TOTAL R$ 5,60

Produto: Peeling Facial

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Esfoliantes e Hidratantes 0,05 R$ 150,00 R$ 7,50

TOTAL R$ 7,50

Produto: Corte Feminino Victor

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Shampoo Expert L'oreal

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Condicionador Absolut Repair L'oreal

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Leave-in Absolut Repair L'oreal

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Mascara Absolut Repair L'oreal

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Pomada Definition Paste

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

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Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Produto: gel

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Spray Fixador Keune

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Corte Masculino

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Vinoterapia

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Creme Hidratante 0,05 R$ 120,00 R$ 6,00

TOTAL R$ 6,00

Produto: Bambuterapia

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Creme de Massagem 0,05 R$ 70,00 R$ 3,50

TOTAL R$ 3,50

Produto: Limpeza de Pele

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Hidratantes 0,04 R$ 150,00 R$ 6,00

TOTAL R$ 6,00

Produto: Hair Gloss Vita Derm

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Coloração

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

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Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Coloração 1,5 R$ 13,00 R$ 19,50

Água Oxigenada 0,14 R$ 30,00 R$ 4,20

TOTAL R$ 23,70

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 6,00 R$ 33.111,25 R$ 1.986,68

Comissões (Gastos com Vendas) 55,00 R$ 33.111,25 R$ 18.211,19

Propaganda (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 33.111,25 R$ 331,11

Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ 33.111,25 R$ 0,00

Total Impostos R$ 1.986,68

Total Gastos com Vendas R$ 18.542,30

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 20.528,98

Período Custo Total

Mês 1 R$ 20.528,98

Mês 2 R$ 20.836,91

Mês 3 R$ 21.149,47

Mês 4 R$ 21.466,71

Mês 5 R$ 21.788,71

Mês 6 R$ 22.115,54

Mês 7 R$ 22.447,27

Mês 8 R$ 22.783,98

Mês 9 R$ 23.125,74

Mês 10 R$ 23.472,63

Mês 11 R$ 23.824,72

Mês 12 R$ 24.182,09

Ano 1 R$ 267.722,77

Ano 2 R$ 272.541,78

Ano 3 R$ 277.447,53

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5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Estimativa de Custo Unitário


Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

1 Corte Feminino 85 R$ 0,00 R$ 0,00

2 Escova simples 71 R$ 0,00 R$ 0,00

3 Escova Inteligente 8 R$ 29,00 R$ 232,00

4 Escova Progressiva 12 R$ 10,00 R$ 120,00

5 Escova Definitivas 1 R$ 80,00 R$ 80,00

6 Hidratação Simples 13 R$ 5,00 R$ 65,00

7 Hidratação Express 3 R$ 3,50 R$ 10,50

8 Blindagem Dos Fios 3 R$ 10,00 R$ 30,00

9 Recuperação Intensiva 5 R$ 12,50 R$ 62,50

10 Relaxamento dos Fios 8 R$ 19,00 R$ 152,00

11 Mechas 16 R$ 13,75 R$ 220,00

12 Luzes 15 R$ 13,75 R$ 206,25

13 Marmorização 6 R$ 4,15 R$ 24,90

14 Permanente 0 R$ 0,00 R$ 0,00

15 Penteados 4 R$ 0,00 R$ 0,00

16 Maquiagem 5 R$ 0,00 R$ 0,00

17 Depilação 50 R$ 0,00 R$ 0,00

18 Massagem relaxante 60 R$ 2,80 R$ 168,00

19 Massagem Drenagem Linfática 1 R$ 2,80 R$ 2,80

20 Massagem Redutora 1 R$ 2,80 R$ 2,80

21 Banho Hidromassagem 2 R$ 0,00 R$ 0,00

30 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

22 Preparação Noivas 2 R$ 0,00 R$ 0,00

23 Manicure e Pedicure 160 R$ 0,00 R$ 0,00

24 Spa Pés e mãos 10 R$ 5,60 R$ 56,00

25 Peeling Facial 1 R$ 7,50 R$ 7,50

26 Corte Feminino Victor 35 R$ 0,00 R$ 0,00

27 Shampoo Expert L'oreal 10 R$ 39,00 R$ 390,00

28 Condicionador Absolut Repair L'oreal 5 R$ 49,00 R$ 245,00

29 Leave-in Absolut Repair L'oreal 5 R$ 46,00 R$ 230,00

30 Mascara Absolut Repair L'oreal 9 R$ 62,00 R$ 558,00

31 Pomada Definition Paste 4 R$ 37,00 R$ 148,00

32 gel 6 R$ 7,50 R$ 45,00

33 Spray Fixador Keune 1 R$ 49,00 R$ 49,00

34 Corte Masculino 223 R$ 0,00 R$ 0,00

35 Vinoterapia 1 R$ 6,00 R$ 6,00

36 Bambuterapia 1 R$ 3,50 R$ 3,50

37 Limpeza de Pele 40 R$ 6,00 R$ 240,00

38 Hair Gloss Vita Derm 10 R$ 25,85 R$ 258,50

39 Coloração 35 R$ 23,70 R$ 829,50

TOTAL R$ 4.442,75

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 3.956,15

Mês 2 R$ 4.015,49

Mês 3 R$ 4.075,72

Mês 4 R$ 4.136,86

Mês 5 R$ 4.198,91

Mês 6 R$ 4.261,90

Mês 7 R$ 4.325,83

Mês 8 R$ 4.390,71

Mês 9 R$ 4.456,57

Mês 10 R$ 4.523,42

Mês 11 R$ 4.591,27

Mês 12 R$ 4.660,14

Ano 1 R$ 51.592,99

Ano 2 R$ 52.521,66

Ano 3 R$ 53.467,05

31 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Cabeleireiro 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Cabeleireiro/Ma
0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
quiador

Cabeleireiro/Ad
0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
ministrador

Cabeleireiro 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Gerente/Recep
1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 42,50 R$ 425,00 R$ 1.425,00
cionista

Manicure 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Manicure 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Massoterapeuta 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Depiladora 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Esteticista 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

TOTAL 1 1.000,00 R$ 425,00 R$ 1.425,00

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

EQUIPAMENTOS R$ 40.449,00 8,00 R$ 5.056,12 R$ 421,34

MÓVEIS R$ 16.707,02 10 R$ 1.670,70 R$ 139,22

COMPUTADORES R$ 2.699,00 3 R$ 899,67 R$ 74,97

32 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Total R$ 7.626,49 R$ 635,53

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 1.600,00

Condomínio R$ 150,00

IPTU R$ 220,00

Energia elétrica R$ 160,00

Telefone + internet R$ 130,00

Honorários do contador R$ 300,00

Pró-labore R$ 500,00

Manutenção dos equipamentos R$ 0,00

Salários + encargos R$ 1.425,00

Material de limpeza R$ 40,00

Material de escritório R$ 15,00

Taxas diversas R$ 0,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 635,53

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

Outras taxas R$ 100,00

TOTAL R$ 5.275,53

Projeção dos Custos:


(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 5.275,53

Mês 2 R$ 5.275,53

Mês 3 R$ 5.275,53

Mês 4 R$ 5.275,53

Mês 5 R$ 5.275,53

Mês 6 R$ 5.275,53

Mês 7 R$ 5.275,53

Mês 8 R$ 5.275,53

33 de 41
Plano de Negócio - Bertolini's Cabelo e Estética

Mês 9 R$ 5.275,53

Mês 10 R$ 5.275,53

Mês 11 R$ 5.275,53

Mês 12 R$ 5.275,53

Ano 1 R$ 63.306,36

Ano 2 R$ 63.306,36

Ano 3 R$ 63.306,36

5.12 - Demonstrativo de resultado

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 33.111,25 R$ 397.335,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 4.442,75 R$ 53.313,00 13,42

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.986,68 R$ 23.840,16 6,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 18.542,30 R$ 222.507,60 56,00

Total de custos Variáveis R$ 24.971,73 R$ 299.660,76 75,42

3. Margem de Contribuição R$ 8.139,52 R$ 97.674,24 24,58

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 5.275,53 R$ 63.306,36 15,93

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 2.863,99 R$ 34.367,88 8,65

Período Resultado

Mês 1 R$ 2.863,99

Mês 2 R$ 3.479,98

Mês 3 R$ 3.611,31

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Mês 4 R$ 3.744,62

Mês 5 R$ 3.879,92

Mês 6 R$ 4.017,25

Mês 7 R$ 4.156,64

Mês 8 R$ 4.298,13

Mês 9 R$ 4.441,73

Mês 10 R$ 4.587,49

Mês 11 R$ 4.735,43

Mês 12 R$ 4.885,60

Ano 1 R$ 48.702,09

Ano 2 R$ 51.213,61

Ano 3 R$ 53.274,97

5.13 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1 Ano 2 Ano 3

Ponto de Equilíbrio R$ 243.000,64 R$ 243.000,64 R$ 243.000,64

Lucratividade 11,39 % 11,65 % 11,65 %

Rentabilidade 62,22 % 64,78 % 64,78 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 8 meses

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6 - Construção de Cenário

Receita (pessimista) 25,00 % Receita (otimista) 20,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista


Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 33.111,25 100,00 R$ 24.833,44 100,00 R$ 39.733,50 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 4.442,75 13,42 R$ 3.332,06 13,42 R$ 5.331,30 13,42

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.986,68 6,00 R$ 1.490,01 6,00 R$ 2.384,02 6,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 18.542,30 56,00 R$ 13.906,73 56,00 R$ 22.250,76 56,00

Total de Custos Variáveis R$ 24.971,73 75,42 R$ 18.728,80 75,42 R$ 29.966,08 75,42

3. Margem de contribuição R$ 8.139,52 24,58 R$ 6.104,64 24,58 R$ 9.767,42 24,58

4. (-) Custos fixos totais R$ 5.275,53 15,93 R$ 5.275,53 21,24 R$ 5.275,53 13,28

Resultado Operacional R$ 2.863,99 8,65 R$ 829,11 3,34 R$ 4.491,89 11,31

Ações corretivas e preventivas:


No caso de uma situação adversa pessimista, haverá a possibilidade de renegociar saldo devedor diante dos fornecedores, obtendo mais prazo para pagamento, e também
em função da demanda menor haverá uma necessidade de compra menor de mercadorias, o que levará à um alívio no caixa do mês seguinte. Haverão reuniões de equipe
para estimular as vendas, objetivando explorar ao máximo a capacidade de compra de cada cliente.

Com a confirmação do faturamento previsto, e posteriormente com o aumento do mesmo, teremos a possibilidade de imediatamente investir parte da sobra de caixa, já que
várias ideias de marketing e ações de crescimento dependem do bom andamento financeiro da empresa. Uma pequena parte do lucro será destinada ao aumento do capital
de giro, e ambos os sócios concordam em aumentar a cota mensal de divulgação.

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7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES

A prioridade da empresa é o atendimento diferenciado, que objetiva dar o A localização do salão (dentro da academia) permite pensar em uma gama
máximo de satisfação e conforto ao cliente em nosso estabelecimento. de clientes muito grande à ser trabalhada, pois este é um novo serviço à ser
Buscamos por meio do atendimento não dar ao cliente outra opção que não agregado aos clientes.
seja procurar pelos nossos serviços. A diversidade de nossa empresa na marca dos produtos de venda aos
PONTOS
Alto nível de qualidade em produtos é um dos fatores de risco que a clientes nos possibilita ter uma grande chance de deslanchar em número de
FORTES
empresa buscou solucionar fazendo parcerias com grandes empresas da vendas.
área da beleza.
A possibilidade de compra de pacotes de serviços é um fator positivo, pois
gera economia e comodidade ao cliente.
Um ambiente agradável também nos será favorável para um maior
interesse dos funcionários em permanecer por mais tempo na empresa.

FRAQUEZAS AMEAÇAS

Falta experiência adminstrativa à empresa. Buscar por cursos de gestão de A falta de proffisionais no setor de beleza é notória, daí a necessidade de
PONTOS negócios e especializações no setor. oferecer além de bom comissionamento, bom incentivo para o crescimento
FRACOS Nos falta experiência na organização de alguns serviços, por isso estamos do profissional, as próprias empresas parceiras dão cursos de
buscando treinamento profissional. especialização.
Há 2 concorrentes na região, mas ambos tem pontos fracos no
atendimento, onde podemos superá-los.

Ações:
Ações de vendas serão ótimos pontos de apoio nas vendas, o "Dia da Beleza" é um diferencial para atrair novas clientes para o salão e apresentar novos serviços à nossas
clientes, com preços promocionais.
Como um dos cabeleireiros do salão tem experiência como formador de profissionais, pode haver a possibilidade de treinarmos potenciais profissionais, lhes gerando uma

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promoção de cargo.

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8 - Avaliação do plano de negócio

A empresa Bertolini's Cabelo e estética, se mostrou lucrativa depois destas análises, resultados que vem mostrar o
que era esperado, se tratando de uma empresa que existe há 11 anos, e que hoje se vê pressionada a crescer.
Devido à visão de expansão de seus idealizadores, o Bertolini's pode vir a se destacar como um dos salões de
beleza e estética referencial de Belo Horizonte.
A chance de obtermos um empreendimento de sucesso está em nossas mãos, basta sabermos aproveitá-la e
empreendermos.

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.


Victor Bertolini

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