EPI SPORTS EMPRESA DE EQUIPAMENTOS DE SEGURANA PARA ESPORTES

PLANO DE NEGCIO

Autor: Luciano Shinzato Scios: Luciano Shinzato Darlan Silva Siewerdt Dartanhan Augusto Clement
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Sumrio
1. Sumrio executivo .............................................................................................................. 4 2. Conceito do negcio .......................................................................................................... 6 2.1. O negcio .................................................................................................................. 6 2.2. O produto ................................................................................................................... 7 3. Equipe de gesto ................................................................................................................ 8 4. Mercado e competidores .................................................................................................. 9 4.1. Anlise Setorial ........................................................................................................ 9 4.2. Mercado alvo .......................................................................................................... 11 4.3. Projeo de vendas e participao do mercado ......................................... 13 4.4. Necessidades do cliente ..................................................................................... 14 4.5. Benefcios do EPI SPORTS .............................................................................. 14 4.6. Competidores ......................................................................................................... 15 4.7. Vantagem competitiva ......................................................................................... 15 5. Marketing e vendas .......................................................................................................... 16 5.1. Produto ..................................................................................................................... 16 5.2. Preo ......................................................................................................................... 16 5.3. Distribuio ............................................................................................................. 16 5.4. Publicidade.............................................................................................................. 16 5.5. Estratgia de vendas ........................................................................................... 18 5.6. Parcerias Estratgicas ......................................................................................... 19 6. Estrutura operacional....................................................................................................... 19 5.6. Localizao ............................................................................................................. 19 5.6. Equipamentos ........................................................................................................ 20 5.6. Matria prima.......................................................................................................... 21 5.6. O Processo ............................................................................................................. 22 7. Estrutura organizacional ................................................................................................. 23
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8. Estratgia de crescimento.............................................................................................. 23 9. Resultados financeiros .................................................................................................... 24

1. Sumrio executivo. 1.1. O Conceito do negcio. O negcio consiste na fabricao de equipamentos de segurana para futebol americano. A oportunidade surgiu da identificao de no possuir a produo desse equipamento no Brasil e do crescimento na modalidade nos ltimos anos. Esses equipamentos so importados dos EUA, agora possuem revendores, mas somente de produtos vindo do exterior com alto custo. O fato na dificuldade de aquisio desses produtos e seu alto custo so citados como um dos maiores entraves na disseminao ainda maior dessa modalidade. 1.2. Equipe de Gesto. A equipe de gesto consiste em trs alunos recm formados do curso de engenharia mecnica da Udesc, com uma formao slida e de qualidade, dois deles formados nos curso tcnico em mecnica e o terceiro em tcnico em eletrnica, esto numa fase altamente criativa e motivada para realizao desse empreendimento. 1.3. Mercado e competidores. A modalidade do futebol americano vem crescendo muito nos ltimos anos, ela comeou a ser praticada em 1996 e contava com 20 participantes no ano de 2006 a associao de futebol americano no Brasil (AFAB) tinha 600 jogadores inscritos. E a partir de 2006, quando a organizao melhorou e os campeonatos comearam a ganhar espao nos canais fechados de esportes, alm de explorar a mdia online. Em 2007, 2008 e 2009, o crescimento foi exponencial, tanto em nmero de times como de praticantes. Acredita-se que hoje exista mais de 3000 mil praticantes. No Brasil no existe fabricante desse tipo de equipamento, o que foi classificado como um dos empecilhos para o crescimento da modalidade, somente revendores de produtos importados so os fornecedores desse tipo
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de equipamento com taxas de importao e prazos de 15 a 30 dias para entrega se no existir em estoque. Segundo pesquisa realizada num site onde tivemos 1036 respostas a diversas perguntas num intervalo de 30 dias. Mostra que a renda de 52,2% desse pblico fica em concentrada em entre 486 e 3499 reais. E ainda 52,5% desse pblico gasta entre 11% e 31% de sua renda com entretenimento e somente 17,5% gasta at 10% da sua renda com entretenimento, ou seja, de todo pblico da pesquisa somente 17,5% gasta no mximo 10% de sua renda com entretenimento, a maioria dos entrevistados so clientes em potencial. 1.4. Marketing e vendas. Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos ltimos 3 anos sendo que desses 17,20% so da Regio Sul e 64,91% da Regio Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional. A nossa poltica de publicidade ser focada na internet, embasado em dados obtidos na pesquisa anteriormente citada. 1.5. Estrutura operacional. A empresa ser localizada numa incubadora nos primeiros 4 anos tempo mximo para locao num valor de R$1119,00 por ms, para uma rea de 70m. Os equipamentos tcnicos necessrios so: Moldes, Mquina de costura. A matria prima utilizada o termoplstico, ele um plstico (polmero artificial) que, a uma dada temperatura, apresenta alta viscosidade podendo ser conformados e moldados. Dentre os termoplsticos citados vamos utilizar o polietileno. O processo de injeo de termoplsticos se inicia com grnulos de plstico que so derretidos (plastificados) dentro de um cilindro em uma mquina (injetora) sendo injetados em um molde (ferramenta), com presso muito alta, e aps esfriado retirado (extrado) do mesmo, completando o ciclo.

1.6. Estrutura Organizacional. Estrutura enxuta com os trs scios e 7 funcionrios. 1.7. Estratgia de crescimento. A estratgia de crescimento expandir o mercado para outras regies, a partir desse ponto o mercado nacional tende a se estabilizar e a alternativa ser a busca de mercado no exterior, mais especificamente a Amrica do Sul. Com chegada do produto ao ponto de maturidade sero tomadas aes de publicidade e criao de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca de novos. 1.8. Resultados financeiros. A empresa comea com um dficit bem alto e continua tendo prejuzo nos 12 primeiros meses a queda bem acentuada. Essa queda diminui e a partir do 19 ms, a empresa alcana o ponto de equilbrio e suas vendas j cobrem seus gastos e somente 35 ms o dinheiro investido (sem contar mquinas) amortizado. Para pagar o investimento das mquinas levaria mais 7 meses no 42 ms. 2. Conceito do negcio. 2.1. O negcio. Nos ltimos anos vem crescendo cada vez mais o nmero de praticantes de diferentes esportes, mais populares em outros pases, como beisebol, hquei e o futebol americano. O negcio consiste na fabricao de equipamentos de segurana para essas modalidades, que so esportes cuja prtica ocasiona eventuais choques e no intuito de atenu-los so utilizados equipamentos de segurana, a princpio nosso foco ser o futebol americano, no qual vem tendo um aumento exponencial nos ltimos 3 anos e que comear com a frabicao de ombreiras e a seguir sero fabricados capacetes. A empresa atuar nas regies Sul e Sudeste baseado em resultados de pesquisas na internet e tambm pela viabilidade geogrfica.
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Posteriormente a empresa busca atingir as outras modalidades e no mbito territorial tem como primeira meta atingir outras regies e como segunda a Amrica do Sul. A misso da empresa fornecer segurana aos praticantes de esportes, fabricando equipamentos de alta qualidade e assim protegendo a integridade fsica dos esportistas. A empresa visa fidelizar o compromisso com clientes e sociedade, transformando a EPI Sports lder no segmento nacional de segurana nos esportes. O diferencial da empresa est no fato desse produto no ser fabricado nacionalmente, os clientes que necessitam desses produtos adquirem os mesmos atravs de revendores, a um alto custo e dependendo do produto possui um longo prazo de entrega pelo fato do mesmo ser importado dos EUA. O fato na dificuldade de aquisio desses produtos e seu alto custo so citados como um dos maiores entraves na disseminao ainda maior dessa modalidade. A empresa busca primeiramente suprir essas necessidades fabricando produtos de alta qualidade a um menor custo e mais disponveis aos clientes com melhores prazos de entrega e posteriormente busca oferecer variedade de produtos. 2.2. O produto. Os produtos da EPI Sports sero primeiramente equipamentos para os ombros, posteriormente visamos fabricar capacetes. As ombreiras sero formadas de duas partes: peas injetadas de

termoplsticos mais especificamente o polietileno e outra parecida com um colete feito de EVA. O colete ser costurado e colado e posteriormente as peas de polietileno (6 peas injetadas) sero coladas nesse colete.

Com estabilizao do mercado sero tomadas aes de publicidade e criao de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca de novos. 3. Equipe de gesto. A equipe de gesto da EPI SPORTS consiste em trs universitrios em fim de curso de engenharia mecnica da Udesc, com uma formao slida e de qualidade, dois deles formados nos curso tcnico em mecnica e o terceiro em tcnico em eletrnica, esto numa fase altamente criativa e motivada para realizao desse empreendimento. Luciano Shinzato, 30 anos Diretor administrativo. Experincia: Elaborao de plano de negcios, ferramentas da qualidade. Educao: Tcnico em eletrnica Escola Tcnica Federal de Cubato. Graduao em engenharia mecnica UDESC. Objetivo: Criar uma empresa pioneira e slida que seja lder no seu segmento. Darlan Silva Siewerdt, 27 anos Diretor de processos. Experincia: Projetos de automao mecnicos e estruturais em SolidWorks (domnio do software), projetos pneumticos, controle de qualidade e implantao do sistema 5S, visitas tcnicas em outras empresas dentro e fora do Estado, formao de oramento para automao de linhas e mquinas. Educao: Tcnico em mecnica Escola Tcnica Tupy.
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Graduao em engenharia mecnica UDESC. Objetivo: Criar uma empresa com produtos de qualidade, que preservem a integridade fsica dos nossos clientes. Dartanhan Augusto Clementi, 28 anos Diretor de Publicidade. Experincia: Experincia em desenvolvimento de produtos, anlise de mercado, anlise de custo. Educao: Tcnico em mecnica Escola Tcnica Tupy. Graduao em engenharia mecnica UDESC. Objetivo: Criar uma empresa inovadora que esteja a frente do seu mercado. 4. Mercado e competidores. 4.1. Anlise do setor. Devido ao crescimento exponencial nos ltimos anos, j mencionado anteriormente um mercado promissor. A modalidade possui trs categorias flag, areia e grama, onde a flag no se utiliza equipamentos de proteo, a de areia possuem alguns equipamentos e a grama que toda equipada. Esse crescimento teve como uma das causas a criao do campeonato da LPFA, que hoje extremamente competitivo, forte, dinmico e organizado. Rodrigo Hermida, vice-diretor executivo da AFAB, diz que existem cerca de 50 equipes e mais de trs mil atletas no pas, divididos nas trs modalidades. Essa estimativa, no entanto, pode ser considerada conservadora. Afinal, s no Sampa Bowl, o campeonato de flag organizado anualmente pela LPFA, Liga
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Paulista de Futebol Americano, estaro presentes 20 times e cerca de 1000 atletas.

Crescimento do N de participantes
4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 1996 N de participantes y = 2.2013e2.5053x Crescimento do N de participantes Expon. (Crescimento do N de participantes) 2006 Ano 2009

Figura 1- Crescimento do Nmero de participantes.

Ano 1996 2006 2009

N de participantes 20 600 3000

Tabela 1- Nmero de participantes.

Acredita-se que cada vez mais que cada vez mais ligas regionais sero criadas alm das que j existem e com o campeonato nacional a tendncia do nmero de participantes crescer assim como a migrao dos participantes da modalidade do flag para o de grama onde so totalmente equipados. No Brasil no existe fabricante desse tipo de equipamento, o que foi classificado como um dos empecilhos para o crescimento da modalidade, somente revendores de produtos importados so os fornecedores desse tipo

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de equipamento com taxas de importao e prazos de 15 a 30 dias para entrega se no existir em estoque. Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos ltimos 3 anos sendo que desses 17,20% so da Regio Sul e 64,91% da Regio Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional, importante ressaltar que dessas duas regies o destaque so os estados de Santa Catarina, So Paulo e Rio de Janeiro, sendo grande a possibilidade de difundir para os outros estados.

4.2. Mercado alvo. Segundo pesquisa realizada num site onde tivemos 1036 respostas a diversas perguntas num intervalo de 30 dias. Mostra que a renda de 52,2% desse pblico fica em concentrada em entre 486 e 3499 reais. E ainda 52,5% desse pblico gasta entre 11% e 31% de sua renda com entretenimento e somente 17,5% gasta at 10% da sua renda com entretenimento.

Figura 2- Renda do pblico pesquisado.

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Figura 3- Gastos mensais com entretenimento.

Constatou-se que desse pblico 72,5% j praticou futebol americano e desses praticantes 59,1% prtica uma vez por semana.

Figura 4- Nmero de pessoas que j praticaram a modalidade.

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Figura 5- Frequncia com que prtica o esporte.

4.3. Projeo de vendas e participao do mercado. Sabendo as regies de atuaes da empresa, estima-se tentar alcanar mais de 80% do mercado nacional na modalidade atuando nas regies sudeste e sul como mostra figura 6. Com base na projeo de crescimento temos os nmeros de participantes aproximados, e fazendo uma projeo de clientes e de participao do mercado estimamos uma projeo de vendas.

Figura 6- Distribuio regional dos pesquisados.

N de participantes

Ano 1 4000

Ano 2 5250

Ano 3 7000

Ano 4 9000

Ano 5 11500

Tabela 2- Projeo do crescimento do nmero de participantes.

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Regio Sul (%) Regio Sudeste (%)

Ano 1 40 30

Ano 2 50 40

Ano 3 60 50

Ano 4 70 60

Ano 5 80 70

Tabela 3-Projeo de clientes por Regio.

Regio Sul (%) Regio Sudeste (%)

Ano 1 50 50

Ano 2 55 55

Ano 3 60 60

Ano 4 65 65

Ano 5 70 70

Tabela 4-Participao do mercado alvo.

Regio Sul (%) Regio Sudeste (%) Total

Ano 1 136 390 526

Ano 2 245.4375 750.75 996.1875

Ano 3 428.4 1365 1793.4

Ano 4 696.15 2281.5 2977.65

Ano 5 1094.8 3662.75 4757.55

Tabela 5-Projeo de vendas.

Com uma estimativa do crescimento do nmero de participantes, e tendo uma porcentagem de participao por regio, podemos ter uma projeo do nmero de possveis clientes por regio. Portanto podemos estimar quantos desses possveis clientes conseguiremos atingir e assim e fazer uma projeo das vendas. 4.4. Necessidade do cliente. Os clientes que praticam essa modalidade possuem um bom poder aquisitivo e muito exigente, gastam uma boa parte de sua renda com entretenimento. Eles procuram produtos de qualidade, com um bom preo e num bom prazo de entrega. 4.5. Benefcios EPI SPORTS. Com base nas necessidades identificadas do pblico-alvo, podemos destacar os benefcios que a EPI SPORTS trar a seus clientes. - Produto nacional.

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- Produto de qualidade. - Bom preo. - Prazos de entregas reduzidos. 4.6. Competidores. Como foi citado anteriormente no existe competidor direto, pois no existe fabricante desse produto no pas, porm existe alguns revendedores. Eles revendem produtos de marcas americanas, marcas essas famosas e de qualidade porm com alto custo e as alguns casos com prazos de entrega bem longos em torno de 15 a 30 dias para produtos por encomenda. Os principais revendores so: Omega sports, KG Esportes e Football Brazil Store. Football Brazil Store Omega Sports KG Esportes Marcas Riddell Schutt, Cutters Riddell, Adams, Schutt Variedade de produtos Baixa Baixa Baixa Prazo de entrega* 3 dias (sedex) 3 dias (sedex) 3 dias (sedex) Frete Grtis Pago Pago Preo Bem alto Alto Alto * prazo de entrega para produtos em estoque Somente para produtos em estoque a taxa de importao j est inclusa no preo.
Tabela 6- Concorrncia.

De acordo com a tabela acima podemos verificar que possuem poucas variedades de produtos, prazos de entrega bons somente para produtos em estoque, alto preos, custo de importao para produtos por encomenda. 4.7. Vantagem competitiva. O negcio apresenta algumas vantagens que so bem importantes para ser bem competitivo perante seus concorrentes indiretos, so elas: - Primeiro fabricante nacional; - Preo mais baixo;
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- Melhor prazo de entrega. 5. Marketing e vendas. 5.1. Produto. Os produtos (ombreiras) sero comercializados primeiramente nas regies Sul e Sudeste, posteriormente haver crescimento para outras regies. 5.2. Preo. O preo do produto ser de R$ 255,00, menor do que os importados pelos concorrentes que fica em torno de R$ 400,00, pois no apresenta a taxa de importao e mais o alto custo de envio. 5.3. Distribuio. O nosso mercado alvo compreender a Regio Sul e Sudeste por serem as regies com maior participantes e com boa possibilidade de crescimento para outros estados. Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos ltimos 3 anos sendo que desses 17,20% so da Regio Sul e 64,91% da Regio Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional, importante ressaltar que dessas duas regies o destaque so os estados de Santa Catarina, So Paulo e Rio de Janeiro, sendo grande a possibilidade de difundir para os outros estados. 5.4. Publicidade. A nossa poltica de publicidade ser focada na internet, embasado em dados obtidos na pesquisa anteriormente citada.

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Figura 7-Acesso a internet dos pesquisados.

Nessa tabela podemos constatar que a maioria dos pesquisados possui internet.

Figura 8-Acompanhamento do esporte.

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Figura 9-O canal mais assistido.

Juntamente com mais esses dois grficos podemos ver que a maioria dos pesquisados utiliza a internet e a TV para acompanhar o esporte e a ESPN o canal mais assistido disparado. 5.4.2. Internet. A publicidade ser feita atravs da criao de uma pgina eletrnica, envio de emails direto para times, banners em sites de Ligas e Associaes ligadas a modalidade, ao ser contnua ao longo dos meses. Essa ao visa atingir em torno de 4 mil pessoas. O resultado dessa publicidade considerando-se um crescimento natural anual de 1% ao ms:
Ano 1 48000 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 54087.6 60947.26 68676.9 77386.85

Mdia de pblico atingido

Tabela 7- Perspectiva de alcance da publicidade com internet.

5.5. Estratgia de vendas. 5.5.1. Email direto. Com uma mdia de 6000 mil emails enviados 1% seria convertido em vendas.

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5.5.2. Site. Com relao aos dados da publicidade via internet acredita-se que 1% venha a se obter retorno. 5.6. Parcerias estratgicas. Para se manter competitiva e tornar se lder de mercado necessrio fazer parcerias para se fortalecer, dentre as vantagens podemos destacar: - Diminuio de custos. - Diminuio com publicidade. - Difuso da modalidade. - Capitalizao da empresa. Os parceiros em potenciais so: investidores, Ligas Estaduais j existentes, Liga Nacional, Sites de esportes, Canais de esportes, Lojas de esportes, revendores, fornecedores. 6. Estrutura operacional. 6.1. Localizao. A empresa ser localizada numa incubadora nos primeiros 4 anos tempo mximo para locao num valor de R$1119,00 por ms, para uma rea de 70m. O local oferece: 6.1.1. Infra-estrutura. -Energia Eltrica; -Ramal Telefnico; -Acesso Internet; -Placa de identificao da Empresa; -Sistema de Vigilncia Eletrnica.

6.1.2. Suporte operacional. -Sala de reunies e treinamento;

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-Auditrio; -Biblioteca; -Restaurante; -Locao de materiais e equipamentos; -Correio; -Depsito; -Servios de Limpeza.

6.1.3. Suporte operacional especfico. -Servios laboratoriais do CTEMM; -Capacitao empresarial (cursos e treinamentos); -Consultorias.

6.1.4. Suporte estratgico. -Apoio aos empreendimentos na busca de financiamentos; -Orientaes bsicas na elaborao de projetos especiais; -Intermediaes e contatos estratgicos; -Acompanhamento e avaliao do Plano de Negcios; -Promoo de sinergia entre as empresas incubadas e associadas. 6.2. Equipamentos. Os equipamentos tcnicos necessrios so: - Injetora. - Moldes. - Mquina de costura. 6.2.1. Injetora EBX 188 H. 188T/408Gr A mquina para Injeo plstico principalmente utilizado para a fabricao de peas injetadas nos mais diversos setores como o de autopeas, eletrodomsticos, alimentcios em geral conforme formato e espessuras bem definidas atravs de um molde.
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- Injeo: 408 g - Fora de Fechamento: 1880KN - Distncia entre Colunas: 460 x 460 - Espessura do Molde: 180-500mm - Provida de bomba inteligente, economia de energia eltrica entre - disparos. - Servio terceirizado, ao custo de R$ 100/ hora.

6.2.2. Moldes. - 2 Moldes com 4 cavidades; - 2 Moldes com 2 cavidades; - Feito em ao; - R$ 50.000,00 cada molde. 6.2.3. Mquinas de costura domstica fashion 4205 Singer. - 2 unidades; - R$ 1000,00 cada mquina; - Velocidade: 5500 ppm;
- Comprimento do Ponto: 5 mm; - Altura do calcador: 5,5/13 mm (manual/joelheira); - Lanadeira Pequena; - Lubrificao Automtica; - Tipo de agulha: DBx1.

6.3. Matria prima. A matria prima utilizada o termoplstico, ele um plstico (polmero artificial) que, a uma dada temperatura, apresenta alta viscosidade podendo ser conformados e moldados. Antes de atingir o estado fundido passam por uma transio vitria. Exemplos de termoplsticos so o polipropileno, o polietileno, e o policloreto de vinil (vulgo PVC), entre outros. um material polimrico sinttico, que, quando sujeito ao de calor, facilmente se deforma podendo
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ser remodelado e novamente solidificado mantendo a sua nova estrutura. Eles so altamente reciclveis. Dentre os termoplsticos citados vamos utilizar o polietileno. Esses termoplsticos so comercializados em forma de gros, eles so feitos a partir de resinas termoplsticas comprados de grandes petroqumicas. Os gros so fabricados conforme especificao de clientes e vendidos em sacos de 25 kg. O preo uma mdia de R$ 2,00 por Kilo. Na parte interna sero utilizados revestimento de EVA (etileno-acetato de vinila), material flexvel, aderente, fcil higienizao. O preo em mdia de placas de 2 mm medidas 60x45 R$1,40. Thomsit K 188 cola de elevado rendimento para colagem por via mida ou por adeso, de revestimentos de PVC homogneo ou revestimentos com base de PVC. O preo R$ 258,00 pote de 21 Kg, isso equivale R$1,00 por 81,4 g. 6.4. O processo. O processo de injeo de termoplsticos se inicia com grnulos de plstico que so derretidos (plastificados) dentro de um cilindro em uma mquina (injetora) sendo injetados em um molde (ferramenta), com presso muito alta, e aps esfriado retirado (extrado) do mesmo, completando o ciclo. Utilizando uma mquina injetora com capacidade de 408 g/s e moldes com capacidade de dois pares de protetores, onde cada pea tem em mdia 100g, o processo fabrica em mdia 4 peas (dois pares) a cada 5 segundos. Algumas amostras sero coletadas para realizao de testes impactos, servio que ser terceirizado. Assim que as placas de polietileno esto prontas, elas so costuradas e coladas ao revestimento de EVA e posteriormente so empacotadas em embalagens feitas de papelo, que sero compradas ao custo de R$0,20 a unidade.
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7. Estrutura Organizacional.

Diretor administrativo

Diretor de processos

Diretor de markenting e vendas

Secretria

3 Operadores 2 Costureiras

Vendedor

8. Estratgia de crescimento. A estratgia de crescimento expandir o mercado para outras regies, a partir desse ponto o mercado nacional tende a se estabilizar e a alternativa ser a busca de mercado no exterior, mais especificamente a Amrica do Sul. Com chegada do produto ao ponto de maturidade sero tomadas aes de publicidade e criao de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca de novos. Outra medida que tambm vivel expandir o mercado para as outras modalidades. O diferencial da empresa est no fato desse produto no ser fabricado nacionalmente, os clientes que necessitam desses produtos adquirem os mesmos atravs de revendores, a um alto custo e dependendo do produto possui um longo prazo de entrega pelo fato do mesmo ser importado dos EUA. O fato na dificuldade de aquisio desses produtos e seu alto custo so citados como um dos maiores entraves na disseminao ainda maior dessa modalidade.

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9. Resultados financeiros. A empresa comea com um dficit bem alto e continua tendo prejuzo nos 12 primeiros meses a queda bem acentuada. Essa queda diminui com entrada do produto C (ombreiras) e a partir do 24 ms essa a empresa alcana o ponto de equilbrio e suas vendas j cobrem seus gastos e somente 42 ms que todo dinheiro gasto na empresa amortizado. Como pode ser visualizado na planilha.

Matria-prima Polietileno Saco 25Kg EVA 1 placa (60x45)cm Cola Pote 21Kg Linha Carretel 1829m
Tabela 8- Custo direto do produto.

Preo(R$) Preo(R$)/u 50,00 2 1,40 1.4 258,00 12.3 2,50 0.15 Total 15.85

Secretria Vendedor Costureiras Operadores

Nmero de Salrio trabalhadores 1 465 1 465 2 465 3 465

Custo salrios 465 465 930 1395

Encargos Benefcios Custo trabalhistas 40% 20% total R$ 186 93 744 186 93 744 372 186 1488 558 279 2232 Total 5208

Tabela 9- Nmero de trabalhadores.

Mquinas e equipamentos Mquina de costura Moldes

Quantidade 2 3

Preo 1000 50000 Total

Valor total 2000 150000 152000

Tabela 10-Mquinas e equipamentos.

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ndice% Pr-labore dos scios Encargos do Pr-labore Salrio contador Material de escritrio Aluguel Depreciao de equipamentos Conta de gua Conta de telefone Conta de energia Despesas com material de limpeza Custo de manuteno Despesas com combustvel Despesas com markentig Salrio empregados Servio terceirizado qualidade

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1.5

Valor Total R$ 1500 375 465 30 1119 2280 50 200 300 30 200 300 2000 5208 2000 16057

Custo Total
Tabela 11-Custo indireto do produto.

Horas Pagas

Descanso remunerado Horas disponveis (%) Horas improdutivas (%) 20 Horas produtivas por empregado Nmeros de pessoas na produo Total de horas produtivas (h) Tota de despesas indiretas (R$) Custo Hora (R$/h)
Tabela 12-Custo hora.

Dias de trabalho Horas de trabalho por dia Sub-total Dias Sub-total

30 7.6 228 8 60.8 167.2 33.44 133.76 5 668.8 16057 24.00867225

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Produto: Sequencia 1 2 3 4 5 Operao

Injetar Cortar 2 10 EVA Costurar 4 20 Colar 1 10 Embalar 1 5 Tempo total de fabricao Custo hora (R$/h) Custo de fabricao (R$/u) Servio terceirizado injetora (R$/u) Custo total de fabricao (R$/u)

Ombreira Nmero Tempo por de Pessoas Operao (min) 1 2

Total (h) 0.0333 0.3333 1.3333 0.1666 0.0833 1.9498 24.00867 46.81211 3.33 50.14211

Tabela 13-Custo de fabricao.

Item ndice (%) Valor (R$) Custo do produto (direto) 15.85 Custo de fabricao (indireto) 50.142109 Custo Final (direto + Indireto) 65.992109 Despesas ICMS 17 43.1545 de Comisso 7 17.7695 comercializao Frete 10 25.385 Sub-total 34 86.309 Margem de lucro 40 101.54 Sub-total (impostos+lucro) 74 187.849 Preo final de Venda (R$/u) 253.85 Custo do produto x 100% Preo de venda= 100-(% lucro+ %Desp. Comerc.)
Tabela 14-Preo de venda.

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Condio/ms 1 2 Vendas Venda Produto 0 10 Preo do Produto 255 255 Total de vendas do Prod. 0 2550 Produtos fabricados 50 50 Custo direto (Matria prima) 792.5 792.5 Custo comercializao 0 863.09 Custo indireto 16057 16057 Total de custo + despesa 16849.5 17712.59 Resultado ms -16849.5 -15162.6 Resultado acumulado -16849.5 -32012.1 Controle de estoque 50 90
Tabela 15-Resultado obtido no 1 ano.

3 20 255 5100 50 792.5 1726.18 16057 18575.68 -13475.7 -45487.8 120

4 30 255 7650 50 792.5 2589.27 16057 19438.77 -11788.8 -57276.5 140

5 40 255 10200 50 792.5 3452.36 16057 20301.86 -10101.9 -67378.4 150

6 50 255 12750 50 792.5 4315.45 16057 21164.95 -8414.95 -75793.4 150

7 60 255 15300 60 951 5178.54 16057 22186.54 -6886.54 -82679.9 150

8 60 255 15300 60 951 5178.54 16057 22186.54 -6886.54 -89566.4 150

9 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -95778.2 146

10 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -101990 142

11 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -108202 138

12 64 255 16320 60 951 5523.776 16057 22531.78 -6211.78 -114414 134

27

Condio/ms 13 14 15 Vendas Venda Produto 70 70 75 Preo do Produto 315 315 315 Total de vendas do Prod. 22050 22050 23625 Produtos fabricados 80 80 80 Custo direto (Matria prima) 1268 1268 1268 Custo comercializao 7480.2 7480.2 8014.5 Custo indireto 16057 16057 16057 Total de custo + despesa 24805.2 24805.2 25339.5 Resultado ms -2755.2 -2755.2 -1714.5 Resultado acumulado -96418.6 -99173.8 -100888 Controle de estoque 144 154 159 Ponto de equilbrio
Tabela 16-Resultado obtido no 2 ano.

16 75 315 23625 80 1268 8014.5 16057 25339.5 -1714.5 -102603 164

17 80 315 25200 80 1268 8548.8 16057 25873.8 -673.8 -103277 164

18 80 315 25200 80 1268 8548.8 16057 25873.8 -673.8 -103950 164

19 85 315 26775 80 1268 9083.1 16057 26408.1 366.9 -103583 159

20 85 315 26775 80 1268 9083.1 16057 26408.1 366.9 -103217 154

21 90 315 28350 80 1268 9617.4 16057 26942.4 1407.6 -101809 144

22

23

24

90 98 98 315 315 315 28350 30870 30870 80 80 80 1268 1268 1268 9617.4 10472.28 10472.28 16057 16057 16057 26942.4 27797.28 27797.28 1407.6 3072.72 3072.72 -100401 -97328.6 -94255.9 134 116 98

28

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

Vendas Venda Produto 105 105 115 115 130 130 140 Preo do Produto 315 315 315 315 315 315 315 Total de vendas do Prod. 33075 33075 36225 36225 40950 40950 44100 Produtos fabricados 120 120 120 120 120 120 150 Custo direto (Matria prima) 1902 1902 1902 1902 1902 1902 2377.5 Custo comercializao 11220.3 11220.3 12288.9 12288.9 13891.8 13891.8 14960.4 Custo indireto 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 Total de custo + despesa 29179.3 29179.3 30247.9 30247.9 31850.8 31850.8 33394.9 Resultado ms 3895.7 3895.7 5977.1 5977.1 9099.2 9099.2 10705.1 Resultado acumulado -90360.2 -86464.5 -80487.4 -74510.3 -65411.1 -56311.9 -45606.8 Controle de estoque 113 128 133 138 128 118 128 Ponto no qual foi pago investimento sem contar as mquinas
Tabela 17-Resultado obtido no 3 ano.

140 150 150 315 315 315 44100 47250 47250 150 150 150 2377.5 2377.5 2377.5 14960.4 16029 16029 16057 16057 16057 33394.9 34463.5 34463.5 10705.1 12786.5 12786.5 -34901.7 -22115.2 -9328.72 138 138 138

160 160 315 315 50400 50400 150 150 2377.5 2377.5 17097.6 17097.6 16057 16057 35532.1 35532.1 14867.9 14867.9 5539.18 20407.08 128 118

29

Condio/ms 37 Vendas Venda Produto 160 Preo do Produto 315 Total de vendas do Prod. 50400 Produtos fabricados 250 Custo direto (Matria prima) 3962.5 Custo comercializao 17097.6 Custo indireto 16057 Total de custo + despesa 37117.1 Resultado ms 13282.9 Resultado acumulado 33689.98 Controle de estoque 208

38

39

40

41 230 315 72450 250 3962.5 24577.8 16057 44597.3 27852.7 126368.2 378

42

43

44

45

46

47

48

180 200 220 315 315 315 56700 63000 69300 250 250 250 3962.5 3962.5 3962.5 19234.8 21372 23509.2 16057 16057 16057 39254.3 41391.5 43528.7 17445.7 21608.5 25771.3 51135.68 72744.18 98515.48 278 328 358

240 250 260 315 315 315 75600 78750 81900 250 250 250 3962.5 3962.5 3962.5 25646.4 26715 27783.6 16057 16057 16057 45665.9 46734.5 47803.1 29934.1 32015.5 34096.9 156302.3 188317.8 222414.7 388 388 378

270 280 315 315 85050 88200 250 250 3962.5 3962.5 28852.2 29920.8 16057 16057 48871.7 49940.3 36178.3 38259.7 258593 296852.7 358 328

290 300 315 315 91350 94500 250 250 3962.5 3962.5 30989.4 32058 16057 16057 51008.9 52077.5 40341.1 42422.5 337193.8 379616.3 288 238

Retorno do investimento das mquinas

Tabela 18-Resultado obtido no 4 ano.

30

Demonstrativo de resultado
60000 40000 20000 0 0 Valor (R$) -20000 -40000 -60000 -80000 -100000 -120000 5 10 15 20 25 30 35 40

Resultado acumulado
Custo direto Custo indireto Custo de comercializao Custo Total

Nmero de meses

Figura 10- Grfico demonstrativo de resultado.

31