Plano de negócios

Modelo simplificado
Proposta do plano
• A idéia deste modelo de plano de negócio é identificar
diversos pontos relevantes: prazos médios, análise de
venda de produtos, investimento fixo, mão-de-obra,
custos fixos operacionais, custos variáveis, sazonalidade,
orçamento receita e despesas, avaliação econômica e
financeira, previsão anual e ponto de equilíbrio
• Além destes fatores levantados no plano, uma análise
SWOT do negócio irá contribuir em analisar todos os
fatores envolvidos na implantação ou avaliação de um
negócio
• A idéia é que o plano seja simples e de fácil
compreensão
Proposta do plano
• Planos não necessariamente representam a realidade do
negócio. Na verdade representam um mapa para
orientar os envolvidos nos passos a serem seguidos. As
situações mudam e o planos devem ser revistos.
• Este plano deve ser feito por um profissional que
entenda as variáveis envolvidas
• Este modelo de plano é do SEBRAE-PR
Prazos Médios

POLÍTICA DE VENDA
a) Prazo médio de venda das mercadorias % Dias
Venda a Vista 25,00 -
Venda a Prazo 75,00 30
Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e à prazo Prazo Médio 23
em relação as vendas totais.

POLÍTICA DE COMPRA
b) Prazo médio de compras % Dias
A Vista 0,00 -
A Prazo 100,00 60
Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e à prazo Prazo Médio 60
em relação as compras totais.

POLÍTICA DE ESTOQUE Dias

c) Necessidade média de estoques 75
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.
 Análise de venda de produtos

VENDAS DE PRODUTOS

b) Unidade de d) Custo Unitário da e) Preço de

a) Descrição do Produto c) Quantidade f) % IPI
Medida Mercadoria Venda

crocs pc 1.000 40,45 89,00

Investimento Fixo
DISCRIMINAÇÃO VALOR $ Depreciação
Construções 0,00

Máquinas e Equipamentos 11.500,00 20,0%

Informática (pc + licença + leitor + nobreak) 2.500,00
segurança (sistema de monitoramento através de cameras) 2.000,00
Impressora fiscal 2.000,00
ar condicionado 5.000,00
Móveis e Utensílios 25.000,00 20,0%
Moveis + Olver 20.000,00
Letreiro + Luminosos+ Adesivos 5.000,00

Reformas 60.000,00 20,0%

Obra (mezanino + gesso + pintura +eletrica + piso + porta) 60.000,00

Taxa de Franquia 5.000,00

Abertura da empresa (contador + advogado) 5.000,00
Veículos 46.400,00 20,0%
Produto compra a vista 32.400,00
Impostos adiantados ( 17% sobre estoque 2000 pares) 14.000,00
Outros 106.600,00 20,0%
Ponto (Manauara Shopping) 94.600,00
Suporte de Implementação 7.000,00
Despesa com suporte de implantção 4.000,00
Software 1.000,00
TOTAL 254.500,00
Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado, que será necessário
para a Empresa poder manter sua estrutura em perfeito funcionamento.
 Mão de obra

a) Cargo/Função b) nº func. c) Salário Encargos Total

Vendedor 4 525,00 788,34 2.888,34
Gerente Loja 1 800,00 300,32 1.100,32
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
TOTAL 5 3.988,66
Custos fixos operacionais
Discriminação Valor $
Mão-de-Obra+ Encargos 3.988,66
Retirada dos Sócios (Pró-labore) 2.500,00
Água
Luz 250,00
Telefone 250,00
Contador 600,00
Despesas com Veículos
Material de Expediente e Consumo 1.000,00
Aluguel 6.230,00
Seguros
Propaganda e Publicidade 1.246,00
Depreciação 4.158,33
Manutenção
Condomínio 2.260,00
Despesas de Viagem
Serviços de Terceiros
Ônibus, Táxis e Selos
Outros 180,00
Software 180,00

TOTAL 22.662,99
7.000,00

6.000,00

5.000,00

4.000,00

3.000,00

2.000,00

1.000,00

0,00
Sazonalidade

Mês índices Acumulado

mar-10 12% 12%
abr-10 -2% 10%
mai-10 -7% 3%
jun-10 -6% -3%
jul-10 -17% -20%
ago-10 40% 20%
set-10 -23% -3%
out-10 12% 9%
nov-10 3% 12%
dez-10 50% 62%
jan-11 -80% -18%
fev-11 20% 2%
Orçamento receita e despesas
DISCRIMINAÇÃO VALOR $ %
1. Receita Total 89.000,00 100,00
Venda a Vista 22.250,00 25,00
Venda a Prazo 66.750,00 75,00
2. Custos Variáveis Totais 57.364,55 64,45
Custo dos Produtos 40.454,55 45,45
SIMPLES Federal 3.560,00 4,00
SIMPLES Estadual 0,00 0,00
ICMS 0,00 0,00
PIS 0,00 0,00
COFINS 0,00 0,00
Contribuição Social 0,00 0,00
Comissão de Vendas 1.780,00 2,00
ISS 0,00 0,00
Imposto de Renda Presumido 0,00 0,00
IPI 0,00 0,00
Outros 8.900,00 10,00
Desconto Cartão de Crédito 2.670,00 3,00
Desconto Vale-refeição 0,00 0,00
3. Margem de Contribuição 31.635,45 35,55
4. Custos Fixos Totais 22.662,99 25,46
Mão-de-Obra+ Encargos 3.988,66 4,48
Retirada dos Sócios (Pró-labore) 2.500,00 2,81
Água 0,00 0,00
Luz 250,00 0,28
T elefone 250,00 0,28
Contador 600,00 0,67
Despesas com Veículos 0,00 0,00
Material de Expediente e Consumo 1.000,00 1,12
Aluguel 6.230,00 7,00
Seguros 0,00 0,00
Propaganda e Publicidade 1.246,00 1,40
Depreciação 4.158,33 4,67
Manutenção 0,00 0,00
Condomínio 2.260,00 2,54
Despesas de Viagem 0,00 0,00
Serviços de T erceiros 0,00 0,00
Ônibus, T áxis e Selos 0,00 0,00
Outros 180,00 0,20
5. Resultado Operacional 8.972,46 10,08
Contribuição Social Após o Lucro 0,00 0,00
6. Resultado Após Contribuição Social 8.972,46 10,08
Imposto de Renda Pessoa Jurídica 0,00 0,00
7. Resultado 8.972,46 10,08
 Avaliação econômica/financeira

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

1-Aplicações de Recursos 147.436,18
Disponibilidade para 01 dia 2.966,67
Contas a Receber 43.333,15
Estoques 101.136,36
2. Fontes de Recursos 103.417,75
Fornecedores 80.909,09
T ributos/Comissões/Salários 22.508,66
Empréstimos
3. Necessidade de Capital de Giro 44.018,43

AVALIAÇÃO ECONÔMICO/FINANCEIRA
Investimento Inicial 298.518,43
Rentabilidade 3,01%
Lucratividade 10,08%
Retorno do Investimento 33 meses
Capacidade de Pagamento 13.130,79
Previsão anual
PREVISÃO ANUAL
Próximo mar-10 abr-10 mai-10 jun-10 jul-10 ago-10 set-10 out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11
Sazonalidade 12% 10% 3% -3% -20% 20% -3% 9% 12% 62% -18% 2% Total
1. Receita Total 99.680,00 97.900,00 91.670,00 86.330,00 71.200,00 106.800,00 86.330,00 97.010,00 99.680,00 144.180,00 72.980,00 90.780,00 1.144.540,00
2. Custos Variáveis Totais 65.672,29 64.827,60 60.842,34 57.436,07 46.746,04 72.326,25 58.126,71 66.146,09 68.064,61 101.193,32 49.463,29 62.758,92 773.603,53
3. Margem de Contribuição 34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08 370.936,47
4. Custos Fixos Totais 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 22.662,99 271.955,92
5. Resultado Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09 98.980,55
Contribuição Social Após o Lucro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Resultado Após Contribuição Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09 98.980,55
Imposto de Renda Pessoa Jurídica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Resultado 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09 98.980,55
Outras Informações
Faturamento Acumulado 99.680,00 197.580,00 289.250,00 375.580,00 446.780,00 553.580,00 639.910,00 736.920,00 836.600,00 980.780,00 1.053.760,00 1.144.540,00
Aliquota Simples Federal Ind. 5,0% 5,4% 5,8% 6,2% 6,2% 6,6% 7,0% 7,4% 7,4% 8,2% 8,2% 8,6%
Simples Federal 4.984,00 5.286,60 5.316,86 5.352,46 4.414,40 7.048,80 6.043,10 7.178,74 7.376,32 11.822,76 5.984,36 7.807,08

Previsão Anual

160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
mar/10 abr/10 mai/10 jun/10 jul/10 ago/10 set/10 out/10 nov/10 dez/10 jan/11 fev/11

1. Receita Total
Ponto de equilíbrio

Ponto de Equlíbrio
O ponto de equilíbrio demonstra a venda mínima que sua empresa deve alcançar.
Neste projeto, o valor do ponto de equilíbrio é de R$R$63.757,78
e corresponde a 71,64% das vendas previstas.
Venda diária necessária: R$ 2.550,31 Próximo
Venda semanal necessária: R$ 15.939,45