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Plano de negócios

Modelo simplificado

Proposta do plano

A idéia deste modelo de plano de negócio é identificar diversos pontos relevantes: prazos médios, análise de

venda de produtos, investimento fixo, mão-de-obra,

custos fixos operacionais, custos variáveis, sazonalidade,

orçamento receita e despesas, avaliação econômica e

financeira, previsão anual e ponto de equilíbrio

Além destes fatores levantados no plano, uma análise

SWOT do negócio irá contribuir em analisar todos os

fatores envolvidos na implantação ou avaliação de um

negócio

A idéia é que o plano seja simples e de fácil

compreensão

Proposta do plano

Planos não necessariamente representam a realidade do negócio. Na verdade representam um mapa para

orientar os envolvidos nos passos a serem seguidos. As

situações mudam e o planos devem ser revistos.

Este plano deve ser feito por um profissional que

entenda as variáveis envolvidas

Este modelo de plano é do SEBRAE-PR

Prazos Médios

 

POLÍTICA DE VENDA

 

a)

Prazo médio de venda das mercadorias

%

Dias

 

Venda a Vista

25,00

-

 

Venda a Prazo

75,00

30

Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e à prazo

Prazo Médio

23

em relação as vendas totais.

 
 

POLÍTICA DE COMPRA

b)

Prazo médio de compras

%

Dias

 

A Vista

0,00

-

 

A Prazo

100,00

60

Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e à prazo

Prazo Médio

60

em relação as compras totais.

POLÍTICA DE ESTOQUE

Dias

c) Necessidade média de estoques

75

Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário

em dias.

Análise de venda de produtos

VENDAS DE PRODUTOS     c) Quantidade d) Custo Unitário da Mercadoria e) Preço de
VENDAS DE PRODUTOS     c) Quantidade d) Custo Unitário da Mercadoria e) Preço de

VENDAS DE PRODUTOS

   
    c) Quantidade d) Custo Unitário da Mercadoria e) Preço de Venda f) % IPI

c) Quantidade

d) Custo Unitário da

Mercadoria

e) Preço de

Venda

f) % IPI

a) Descrição do Produto

b) Unidade de

Medida

crocs

pc

1.000 40,45

89,00

crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00
crocs pc 1.000 40,45 89,00

Investimento Fixo

   
   
 

VALOR $

Depreciação

 

0,00

 
 

11.500,00

 
 

2.500,00

 

2.000,00

2.000,00

5.000,00

 

25.000,00

 

20.000,00

 

5.000,00

 
 
 

60.000,00

 
 

60.000,00

 
 
 

5.000,00

 

5.000,00

 

46.400,00

 
 

32.400,00

 

14.000,00

 

106.600,00

 
 

94.600,00

 

7.000,00

4.000,00

1.000,00

 

254.500,00

Mão de obra

 

a) Cargo/Função

Vendedor

b) nº func.

4

c) Salário

525,00

TOTAL

5

Encargos

Total

2.888,34

1.100,32

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.988,66

Custos fixos operacionais

Discriminação

Valor $

Discriminação Valor $

Mão-de-Obra+ Encargos

3.988,66

Retirada dos Sócios (Pró-labore)

2.500,00

Água

 

Luz

250,00

Telefone

250,00

Contador

600,00

Despesas com Veículos

 

Material de Expediente e Consum

1.000,00

Aluguel

6.230,00

Seguros

 

Propaganda e Publicidade

1.246,00

Depreciação

4.158,33

Manutenção

 

Condomínio

2.260,00

Despesas de Viagem

 

Serviços de Terceiros

 

Ônibus, Táxis e Selos

 

Outros

180,00

Software

180,00

TOTAL

22.662,99

7.000,00

6.000,00

5.000,00

4.000,00

3.000,00

2.000,00

1.000,00

0,00

Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00
Software 180,00 TOTAL 22.662,99 7.000,00 6.000,00 5.000,00 4.000,00 3.000,00 2.000,00 1.000,00 0,00

Sazonalidade

Mês mar-10 abr-10 mai-10 jun-10 jul-10 ago-10 set-10 out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11
Mês
mar-10
abr-10
mai-10
jun-10
jul-10
ago-10
set-10
out-10
nov-10
dez-10
jan-11
fev-11

índices

índices Acumulado

Acumulado

out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11 índices Acumulado 12% 12% -2% 10% -7% 3% -6% -3%
out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11 índices Acumulado 12% 12% -2% 10% -7% 3% -6% -3%

12%

12%

-2%

10%

-7%

3%

-6%

-3%

-17%

-20%

40%

20%

-23%

-3%

12%

9%

3%

12%

50%

62%

-80%

-18%

20%

2%

Orçamento receita e despesas

DISCRIMINAÇÃO VALOR $ 1. Receita Total 89.000,00 Venda a Vista   22.250,00 Venda a Prazo

DISCRIMINAÇÃO

VALOR $

1.

Receita Total

89.000,00

Venda a Vista

 

22.250,00

Venda a Prazo

66.750,00

2.

Custos Variáveis Totais

57.364,55

Custo dos Produtos

 

40.454,55

SIMPLES Federal

3.560,00

SIMPLES Estadual

0,00

 

ICMS

0,00

PIS

0,00

COFINS

 

0,00

Contribuição Social

0,00

Comissão de Vendas

1.780,00

ISS

0,00

Imposto de Renda Presumido

 

0,00

IPI

0,00

Outros

 

8.900,00

Desconto Cartão de Crédito

2.670,00

Desconto Vale-refeição

0,00

3. Margem de Contribuição

31.635,45

4. Custos Fixos Totais

22.662,99

Mão-de-Obra+ Encargos

3.988,66

Retirada dos Sócios (Pró-labore)

2.500,00

 

Água

0,00

Luz

250,00

Telefone

 

250,00

Contador

600,00

Despesas com Veículos

0,00

Material de Expediente e Consumo

1.000,00

Aluguel

6.230,00

Seguros

0,00

Propaganda e Publicidade

1.246,00

Depreciação

4.158,33

Manutenção

0,00

Condomínio

2.260,00

Despesas de Viagem

0,00

Serviços de Terceiros

0,00

Ônibus, Táxis e Selos

0,00

Outros

180,00

5.

Resultado Operacional

8.972,46

Contribuição Social Após o Lucro

 

0,00

6.

Resultado Após Contribuição Social

8.972,46

 
 

Imposto de Renda Pessoa Jurídica

 

0,00

7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08
7. Resultado 8.972,46 10,08

7. Resultado

8.972,46

10,08

Avaliação econômica/financeira

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

1-Aplicações de Recursos

147.436,18

Disponibilidade para 01 dia

2.966,67

Contas a Receber

43.333,15

Estoques

101.136,36

2.

Fontes de Recursos

103.417,75

 

Fornecedores

80.909,09

Tributos/Comissões/Salários

22.508,66

Empréstimos

3. Necessidade de Capital de Giro

44.018,43

AVALIAÇÃO ECONÔMICO/FINANCEIRA

Investimento Inicial

298.518,43

Rentabilidade

3,01%

Lucratividade

10,08%

Retorno do Investimento

33 meses

Capacidade de Pagamento

13.130,79

Previsão anual

PREVISÃOANUAL

PREVISÃOANUAL
PREVISÃOANUAL
PREVISÃOANUAL

Próximo

mar-10 abr-10 mai-10 jun-10 jul-10 ago-10 set-10 out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11

mar-10

mar-10

abr-10

abr-10

mai-10

mai-10

jun-10

jun-10

jul-10

jul-10

ago-10

ago-10

set-10

set-10

out-10

out-10

nov-10

nov-10

dez-10

dez-10

jan-11

jan-11

fev-11

Total

abr-10 mai-10 jun-10 jul-10 ago-10 set-10 out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11 Total
abr-10 mai-10 jun-10 jul-10 ago-10 set-10 out-10 nov-10 dez-10 jan-11 fev-11 Total

1. Receita Total

99.680,00

97.900,00

91.670,00

86.330,00

71.200,00

106.800,00

86.330,00

97.010,00

99.680,00

144.180,00

72.980,00

90.780,00

2. Custos Variáveis Totais

65.672,29

64.827,60

60.842,34

57.436,07

46.746,04

72.326,25

58.126,71

66.146,09

68.064,61

101.193,32

49.463,29

62.758,92

3. Margem de Contribuição

3. Margem de Contribuição

34.007,71

3. Margem de Contribuição 34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39

33.072,40

3. Margem de Contribuição 34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39

30.827,66

3. Margem de Contribuição 34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39

28.893,93

de Contribuição 34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68

24.453,96

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71

34.473,75

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08

28.203,29

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08

30.863,91

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08

31.615,39

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08

42.986,68

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08

23.516,71

34.007,71 33.072,40 30.827,66 28.893,93 24.453,96 34.473,75 28.203,29 30.863,91 31.615,39 42.986,68 23.516,71 28.021,08

28.021,08

4. Custos Fixos Totais

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

5. Resultado Operacional

5. Resultado Operacional

11.344,72

5. Resultado Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68

10.409,41

5. Resultado Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68

8.164,66

5. Resultado Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68

6.230,94

Resultado Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68

1.790,97

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72

11.810,75

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

5.540,30

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

8.200,91

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

8.952,40

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

20.323,68

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

853,72

Operacional 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

5.358,09

Contribuição Social Após o Lucro

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.

Resultado Após Contribuição Social

Resultado Após Contribuição Social

11.344,72

6. Resultado Após Contribuição Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91

10.409,41

6. Resultado Após Contribuição Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91

8.164,66

Após Contribuição Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40

6.230,94

Contribuição Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68

1.790,97

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72

11.810,75

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

5.540,30

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

8.200,91

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

8.952,40

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

20.323,68

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

853,72

Social 11.344,72 10.409,41 8.164,66 6.230,94 1.790,97 11.810,75 5.540,30 8.200,91 8.952,40 20.323,68 853,72 5.358,09

5.358,09

Imposto de Renda Pessoa Jurídica

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7.

Resultado

11.344,72

10.409,41

8.164,66

6.230,94

1.790,97

11.810,75

5.540,30

8.200,91

8.952,40

20.323,68

853,72

5.358,09

 

Outras Informações

 

Faturamento Acumulado

99.680,00

197.580,00

289.250,00

375.580,00

446.780,00

553.580,00

639.910,00

736.920,00

836.600,00

980.780,00

1.053.760,00

1.144.540,00

Aliquota Simples Federal Ind.

5,0%

5,4%

5,8%

6,2%

6,2%

6,6%

7,0%

7,4%

7,4%

8,2%

8,2%

8,6%

Simples Federal

4.984,00

5.286,60

5.316,86

5.352,46

4.414,40

7.048,80

6.043,10

7.178,74

7.376,32

11.822,76

5.984,36

7.807,08

1.144.540,00

773.603,53

370.936,47

271.955,92

98.980,55

0,00

98.980,55

0,00

98.980,55

Sazonalidade

12%

10%

3%

-3%

-20%

20%

-3%

9%

12%

62%

-18%

2%

Previsão Anual 160.000,00 140.000,00 120.000,00 100.000,00 80.000,00 60.000,00 40.000,00 20.000,00 0,00 mar/10
Previsão Anual
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
mar/10
abr/10
mai/10
jun/10
jul/10
ago/10
set/10
out/10
nov/10
dez/10
jan/11
fev/11
1. Receita Total

Ponto de equilíbrio

Ponto de Equlíbrio

O ponto de equilíbrio demonstra a venda mínima que sua empresa deve alcançar.

Neste projeto, o valor do ponto de equilíbrio é de

R$ 63.757,78

ecorrespondea

71,64%

dasvendasprevistas.

 

Vendadiárianecessária:

R$ 2.550,31

Próximo

Vendasemanal necessária:

R$ 15.939,45