Plano de negócios

Modelo simplificado

Proposta do plano
• A idéia deste modelo de plano de negócio é identificar
diversos pontos relevantes: prazos médios, análise de
venda de produtos, investimento fixo, mão-de-obra,
custos fixos operacionais, custos variáveis, sazonalidade,
orçamento receita e despesas, avaliação econômica e
financeira, previsão anual e ponto de equilíbrio
• Além destes fatores levantados no plano, uma análise
SWOT do negócio irá contribuir em analisar todos os
fatores envolvidos na implantação ou avaliação de um
negócio
• A idéia é que o plano seja simples e de
fácil
compreensão

Proposta do plano
• Planos não necessariamente representam a realidade do
negócio. Na verdade representam um mapa para
orientar os envolvidos nos passos a serem seguidos. As
situações mudam e o planos devem ser revistos.
• Este plano deve ser feito por um profissional que
entenda as variáveis envolvidas
• Este modelo de plano é do SEBRAE-PR

Prazos Médios
POLÍTICA DE VENDA
a) Prazo médio de venda das mercadorias

%

Dias

Venda a Vista

25,00

-

Venda a Prazo

75,00

30

Este quadro apresenta a divisão das vendas à vista e à prazo

Prazo Médio

23

%

Dias

em relação as vendas totais.

POLÍTICA DE COMPRA
b) Prazo médio de compras
A Vista

0,00

-

A Prazo

100,00

60

Este quadro apresenta a divisão das compras à vista e à prazo

Prazo Médio

em relação as compras totais.

POLÍTICA DE ESTOQUE
c) Necessidade média de estoques
Este quadro define qual deve ser o estoque mínimo necessário
em dias.

Dias
75

60

Análise de venda de produtos

VENDAS DE PRODUTOS
a) Descrição do Produto

crocs

b) Unidade de
Medida
pc

c) Quantidade

d) Custo Unitário da
Mercadoria

1.000

40,45

e) Preço de
Venda
89,00

f) % IPI

Investimento Fixo
DISCRIMINAÇÃO
Construções

VALOR $

Depreciação
0,00

Máquinas e Equipamentos
Informática (pc + licença + leitor + nobreak)
segurança (sistema de monitoramento através de cameras)
Impressora fiscal
ar condicionado
Móveis e Utensílios
Moveis + Olver
Letreiro + Luminosos+ Adesivos

11.500,00
2.500,00
2.000,00
2.000,00
5.000,00
25.000,00
20.000,00
5.000,00

20,0%

Reformas
Obra (mezanino + gesso + pintura +eletrica + piso + porta)

60.000,00
60.000,00

20,0%

Taxa de Franquia
Abertura da empresa (contador + advogado)
Veículos
Produto compra a vista

5.000,00
5.000,00
46.400,00
32.400,00
14.000,00
106.600,00
94.600,00
7.000,00
4.000,00
1.000,00
254.500,00

Impostos adiantados ( 17% sobre estoque 2000 pares)

Outros
Ponto (Manauara Shopping)
Suporte de Implementação
Despesa com suporte de implantção
Software
TOTAL
Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado, que será necessário
para a Empresa poder manter sua estrutura em perfeito funcionamento.

20,0%

20,0%

20,0%

Mão de obra

a) Cargo/Função

b) nº func.

c) Salário

Encargos

Total

Vendedor

4

525,00

788,34

2.888,34

Gerente Loja

1

800,00

300,32

1.100,32

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

TOTAL

5

3.988,66

Custos fixos operacionais
Discriminação
Mão-de-Obra+ Encargos
Retirada dos Sócios (Pró-labore)
Água
Luz
Telefone
Contador
Despesas com Veículos
Material de Expediente e Consumo
Aluguel
Seguros
Propaganda e Publicidade
Depreciação
Manutenção
Condomínio
Despesas de Viagem
Serviços de Terceiros
Ônibus, Táxis e Selos
Outros
Software

TOTAL
7.000,00
6.000,00

5.000,00
4.000,00
3.000,00
2.000,00
1.000,00
0,00

Valor $
3.988,66
2.500,00
250,00
250,00
600,00
1.000,00
6.230,00
1.246,00
4.158,33
2.260,00

180,00
180,00

22.662,99

Sazonalidade
Mês
mar-10
abr-10
mai-10
jun-10
jul-10
ago-10
set-10
out-10
nov-10
dez-10
jan-11
fev-11

índices Acumulado
12%
12%
-2%
10%
-7%
3%
-6%
-3%
-17%
-20%
40%
20%
-23%
-3%
12%
9%
3%
12%
50%
62%
-80%
-18%
20%

2%

Orçamento receita e despesas
DISCRIMINAÇÃO
1. Receita Total
Venda a Vista
Venda a Prazo

VALOR $

%
89.000,00

100,00

22.250,00
66.750,00

25,00
75,00

2. Custos Variáveis Totais

57.364,55

64,45

Custo dos Produtos
SIMPLES Federal
SIMPLES Estadual
ICMS
PIS
COFINS
Contribuição Social
Comissão de Vendas
ISS
Imposto de Renda Presumido
IPI
Outros
Desconto Cartão de Crédito
Desconto Vale-refeição

40.454,55
3.560,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.780,00
0,00
0,00
0,00
8.900,00
2.670,00
0,00

45,45
4,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,00
0,00
0,00
0,00
10,00
3,00
0,00

3. Margem de Contribuição

31.635,45

35,55

4. Custos Fixos Totais

22.662,99

25,46

3.988,66
2.500,00
0,00
250,00
250,00
600,00
0,00
1.000,00
6.230,00
0,00
1.246,00
4.158,33
0,00
2.260,00
0,00
0,00
0,00
180,00

4,48
2,81
0,00
0,28
0,28
0,67
0,00
1,12
7,00
0,00
1,40
4,67
0,00
2,54
0,00
0,00
0,00
0,20

8.972,46

10,08

Mão-de-Obra+ Encargos
Retirada dos Sócios (Pró-labore)
Água
Luz
T elefone
Contador
Despesas com Veículos
Material de Expediente e Consumo
Aluguel
Seguros
Propaganda e Publicidade
Depreciação
Manutenção
Condomínio
Despesas de Viagem
Serviços de T erceiros
Ônibus, T áxis e Selos
Outros
5. Resultado Operacional
Contribuição Social Após o Lucro
6. Resultado Após Contribuição Social
Imposto de Renda Pessoa Jurídica
7. Resultado

0,00

0,00

8.972,46

10,08

0,00

0,00

8.972,46

10,08

Avaliação econômica/financeira
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
1-Aplicações de Recursos

147.436,18

Disponibilidade para 01 dia
Contas a Receber
Estoques

2.966,67
43.333,15
101.136,36

2. Fontes de Recursos

103.417,75

Fornecedores
T ributos/Comissões/Salários
Empréstimos

80.909,09
22.508,66

3. Necessidade de Capital de Giro

44.018,43

AVALIAÇÃO ECONÔMICO/FINANCEIRA
Investimento Inicial
Rentabilidade
Lucratividade
Retorno do Investimento
Capacidade de Pagamento

298.518,43
3,01%
10,08%
33 meses
13.130,79

Previsão anual
PREVISÃO ANUAL
Próximo

mar-10

Sazonalidade
1. Receita Total
2. Custos Variáveis Totais
3. Margem de Contribuição
4. Custos Fixos Totais
5. Resultado Operacional
Contribuição Social Após o Lucro
6. Resultado Após Contribuição Social
Imposto de Renda Pessoa Jurídica
7. Resultado

abr-10

mai-10

jun-10

jul-10

ago-10

set-10

out-10

nov-10

dez-10

jan-11

fev-11

12%

10%

3%

-3%

-20%

20%

-3%

9%

12%

62%

-18%

2%

99.680,00

97.900,00

91.670,00

86.330,00

71.200,00

106.800,00

86.330,00

97.010,00

99.680,00

144.180,00

72.980,00

90.780,00

1.144.540,00

65.672,29

64.827,60

60.842,34

57.436,07

46.746,04

72.326,25

58.126,71

66.146,09

68.064,61

101.193,32

49.463,29

62.758,92

773.603,53

34.007,71

33.072,40

30.827,66

28.893,93

24.453,96

34.473,75

28.203,29

30.863,91

31.615,39

42.986,68

23.516,71

28.021,08

370.936,47

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

22.662,99

271.955,92

11.344,72

10.409,41

8.164,66

6.230,94

1.790,97

11.810,75

5.540,30

8.200,91

8.952,40

20.323,68

853,72

5.358,09

98.980,55

0,00
11.344,72

0,00
10.409,41

0,00
8.164,66

0,00
6.230,94

0,00
1.790,97

0,00
11.810,75

0,00
5.540,30

0,00
8.200,91

0,00
8.952,40

0,00
20.323,68

0,00
853,72

0,00
5.358,09

0,00
98.980,55

0,00
11.344,72

0,00
10.409,41

0,00
8.164,66

0,00
6.230,94

0,00
1.790,97

0,00
11.810,75

0,00
5.540,30

0,00
8.200,91

0,00
8.952,40

0,00
20.323,68

0,00
853,72

0,00
5.358,09

0,00
98.980,55

99.680,00

197.580,00

289.250,00

375.580,00

446.780,00

553.580,00

639.910,00

736.920,00

836.600,00

980.780,00

1.053.760,00

1.144.540,00

5,0%

5,4%

5,8%

6,2%

6,2%

6,6%

7,0%

7,4%

7,4%

8,2%

8,2%

8,6%

4.984,00

5.286,60

5.316,86

5.352,46

4.414,40

7.048,80

6.043,10

7.178,74

7.376,32

11.822,76

5.984,36

7.807,08

Total

Outras Informações
Faturamento Acumulado
Aliquota Simples Federal Ind.
Simples Federal

Previsão Anual
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
mar/10

abr/10

mai/10

jun/10

jul/10

ago/10
1. Receita Total

set/10

out/10

nov/10

dez/10

jan/11

fev/11

Ponto de equilíbrio
Ponto de Equlíbrio
O ponto de equilíbrio demonstra a venda mínima que sua empresa deve alcançar.
Neste projeto, o valor do ponto de equilíbrio é de R$R$63.757,78
e corresponde a
71,64%
das vendas previstas.
Venda diária necessária:

R$ 2.550,31

Venda semanal necessária:

R$ 15.939,45

Próximo

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