Nome do Indicador Cálculo Conceito Interpretação

Indica quanto que a empresa tomou Quanto menor, considerando a área

Endividamento CT / PL de capital de terceiros para R$ 1,00 de atuação e o comportamento do
de capital próprio. mercado, melhor.
Indica quanto a empresa tem de
Quanto menor, considerando a área
Composição do obrigações de curto prazo em
PC / CT de atuação e o comportamento do
Endividamento relação ao total das obrigações
mercado, melhor.
para com terceiros.

Nome do Indicador Cálculo Conceito Interpretação

Indica quanto a empresa possui de
recursos de curto e longo prazo Quanto maior, considerando a área de
(AC + RLP) / (PC
Liquidez Geral aplicados no ativo para R$ 1,00 de atuação e o comportamento do
+ ELP)
dívidas (origens) de curto e longo mercado, melhor.
prazo.
Indica quanto a empresa possui de
Quanto maior, considerando a área de
recursos de curto prazo aplicados
Liquidez Corrente AC / PC atuação e o comportamento do
no ativo para R$ 1,00 de dívidas
mercado, melhor.
(origens) também de curto prazo.
Indica quanto a empresa possui de
recursos de curto prazo aplicados
Quanto maior, considerando a área de
no ativo MENOS os ativos
Liquidez Seca AC – ADR / PC atuação e o comportamento do
considerados de difícil realização
mercado, melhor
para R$ 1,00 de dívidas (origens)
também de curto prazo.

Nome do Indicador Cálculo Conceito Interpretação

Indica quanto a empresa obteve de Quanto maior, considerando a área de
Margem Bruta MB = LB / VL lucro bruto para cada $ 1,00 de atuação e o comportamento do
vendas líquidas. mercado, melhor.
Indica quanto a empresa obteve de Quanto maior, considerando a área de
Margem Liquida ML = LL / VL lucro líquido para cada $ 1,00 de atuação e o comportamento do
vendas líquidas. mercado, melhor.

Nome do Indicador Cálculo Conceito Interpretação

Indica quantos dias, em média, a
empresa precisa para receber uma Quanto menor, considerando a área
Prazo Médio de PMR = (CR x 360)
venda. de atuação e o comportamento do
Recebimento / VB
Determina o volume de aplicações mercado, melhor.
de recursos em Contas a Receber
Indica quantos dias, em média, a
empresa entre a data da compra e Quanto maior, considerando a área de
Prazo Médio de PMP = (CP x
o dia do pagamento. atuação e o comportamento do
Pagamento 360) / COMPRAS
Determina o volume de origens de mercado, melhor.
recursos de Fornecedores
Indica quantos dias, em média, a
Prazo Médio empresa precisa para renovar seus Quanto menor, considerando a área
PMRE = (ESTOQ x
Renovação de Estoques de atuação e o comportamento do
360) / CMV
Estoques Determina o volume de aplicações mercado, melhor.
de recursos em Estoques

CO = PMR + PMRE COMPRAS = CMV – EI + EF CF = CO - PMP