Questão 02

Balanço Patrimonial
2019 2020
Prejuízos Acumulados R$ 800.00 R$ 1,200.00 R$ 2,000.00

2021
DRE
(=) Lucro antes do IRPJ e CSLL R$ 10,000.00
Ajustes:
(+) Adições R$ 0.00
(-) Exclusões R$ 0.00
LALUR
(=) Lucro Ajustado R$ 10,000.00
(-) Compensação (30% do Prejuízo) R$ 2,000.00 R$ 3,000.00
(=) Lucro Tributável R$ 8,000.00
CSLL 9% R$ 720.00

Questão 03
1º 2º
DRE
(=) Resultado antes do IRPJ e CSLL -340 1,000
Ajustes
(+) Adições 200
(-) Exclusões 40
(=) Resultado Ajustado -380 1,200
(-) Compensação (30% do Prejuízo) 360
(=) Lucro Tributável 840
IRPJ 15% 126

Questão 04

DRE (Anual)
(=) Resultado antes do IRPJ e CSLL 245,000
Ajustes
(+) Adições 5,000
(-) Exclusões
(=) Resultado Ajustado 250,000
(-) Compensação (30% do Prejuízo) 0
(=) Lucro Tributável 250,000
IRPJ 15% R$ 37,500.00
Adicional (10%) 250.000 - 220.000 = 30.000 x 10% R$ 3,000.00
Total de IRPJ R$ 40,500.00
DRE
Receitas de Vendas 100
(-) Outras Despesas 480
(+) Outras Receitas 40
(=) Prejuizo -340