Relatorio Final de Avaliacao 873259 - Consolidado

RELATÓRIO DE AVALIAÇÃO
Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte

Secretaria de Saúde de Natal
Exercício 2020
10 de fevereiro de 2021
Controladoria-Geral da União (CGU)
Secretaria Federal de Controle Interno (SFC)
Órgãos: Secretaria Municipal de Saúde de Natal – SMS/Natal e Secretaria de
Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte – SESAP/RN
Unidades Examinadas: Fundo Municipal de Saúde de Natal e Fundo Estadual de
Saúde do Rio Grande do Norte
Município/UF: Natal/RN
Relatório de Avaliação: 873259
Missão
Elevar a credibilidade do Estado por meio da participação social, do controle
interno governamental e do combate à corrupção em defesa da sociedade.
Avaliação
O trabalho de avaliação, como parte da atividade de auditoria interna, consiste
na obtenção e na análise de evidências com o objetivo de fornecer opiniões ou
conclusões independentes sobre um objeto de auditoria.
POR QUE A CGU REALIZOU ESSE
QUAL FOI O TRABALHO?
TRABALHO A Controladoria-Geral da União (CGU) está
REALIZADO monitorando a aplicação dos recursos federais
repassados a estados e municípios para
PELA CGU? combater o novo coronavírus causador da
Covid-19. O objetivo é identificar possíveis
irregularidades e atuar quando verificada a
Avaliação da boa e regular ocorrência de fraudes, garantindo que o
aplicação dos recursos recurso seja empregado, de fato, em ações de
federais, repassados à enfretamento da pandemia.
Prefeitura Municipal de Natal
e ao Estado do Rio Grande do QUAIS AS CONCLUSÕES
Norte para enfrentamento da
Covid-19, com enfoque na
ALCANÇADAS PELA CGU? QUAIS
aquisição, recebimento e AS RECOMENDAÇÕES QUE
utilização de ventiladores DEVERÃO SER ADOTADAS?
pulmonares.
Verificou-se que a aplicação dos recursos
federais não está adequada, tendo sido
constatadas as seguintes irregularidades:
Na Secretaria de Saúde de Natal:
- Frustração ao caráter competitivo, fraude

documental e montagem de processo na
Dispensa de Licitação nº 40/2020;
- Especificação, no Projeto Básico, do objeto

da dispensa com a marca e o modelo indicado
pela empresa contratada; e
- Pesquisas de preços de ventiladores

pulmonares realizadas sem prévias
especificações técnicas e anteriores à abertura
do processo de dispensa.
Na Secretaria de Saúde do Estado do Rio

Grande do Norte:
- Dos quinze ventiladores adquiridos pela
SESAP, no montante de R$1.605.000,00,
quatorze não foram utilizados sob a alegação
de características técnicas e operacionais
inviabilizarem o uso desses aparelhos nas UTI’s
em pacientes acometidos pela Covid-19.
LISTA DE SIGLAS E ABREVIATURAS
ANVISA Agência Nacional de Vigilância Sanitária

CGU Controladoria-Geral da União
CNPJ Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica
HCP Hospital de Campanha de Parnamirim
HRDML Hospital Regional Deoclécio Marques de Lucena
RFB Receita Federal do Brasil
SA Solicitação de Auditoria
SESAP/RN Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte
SMS-Natal Secretaria Municipal de Saúde de Natal
UPA Unidade de Pronto Atendimento
UTI Unidade de Tratamento Intensivo
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 2
RESULTADOS DOS EXAMES 3
1. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação SMS/Natal-COVID

19 nº 40/2020. 3
2. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação SESAP/RN-COVID

19 Nº 38/2020. 4
RECOMENDAÇÕES 4
CONCLUSÃO 5
ANEXOS 6
I – Manifestação da unidade responsável pela execução dos recursos transferidos e

análise da equipe de auditoria 6
II – Relatórios consolidados relacionados às avaliações realizadas no âmbito dos

recursos transferidos ao município de Natal/RN e ao Estado do Rio Grande do Norte,
destinados às ações de enfrentamento à Covid19. 7
INTRODUÇÃO
Este Relatório trata dos resultados dos exames realizados sobre a aplicação dos recursos
federais enviados aos estados e municípios para atender às ações emergenciais de combate à
Covid-19. Instaurou-se processo de auditoria com início dos trabalhos no dia 02.07.2020,
conforme disposto no Ofício nº 10530/2020/GAB-RN/RIO GRANDE DO NORTE/CGU e
Ofício nº 10591/2020/GAB-RN/RIO GRANDE DO NORTE/CGU.
A auditoria analisou a aplicação desses recursos federais repassados ao Município de Natal/RN

e ao Estado do Rio Grande do Norte, executados pelas respectivas Secretarias de Saúde na
compra de ventiladores pulmonares, realizadas com fundamento no artigo 4° da Lei Federal
n° 13.979/2020, conforme demonstrado a seguir:
Tabela 1 – Demonstrativo das dispensas avaliadas e valores

Secretaria Dispensa Quantidade Valor Unit. Valor total
SMS-Natal 40/2020 50 27.950,00 1.397.500,00
SESAP/RN 38/2020 15 107.000,00 1.605.000,00
TOTAL 3.002.500,00
Fonte:
Processo SEI n° 00610010.001159/2020-13- Dispensa de Licitação SESAP/RN -COVID 19 Nº 38/2020
Processo n° 00000.009775/2020-12- Dispensa de Licitação SMS/Natal-COVID 19 Nº 40/2020
Os exames foram realizados em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao

Serviço Público Federal, tendo sido utilizadas, dentre outras, técnicas de inspeção física e
registros fotográficos, análise documental, realização de entrevistas e aplicação de
questionários.
As situações evidenciadas nos trabalhos de campo foram segmentadas de acordo com a

competência de monitoramento a ser realizado pelo CGU. Ressalte-se que este Ministério não
realizará o monitoramento isolado das providências saneadoras relacionadas às constatações
do Relatório.
RESULTADOS DOS EXAMES
1. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação

SMS/Natal-COVID 19 nº 40/2020.
Da análise da realização da Dispensa de Licitação nº 40/2020, no valor 1.397.500,00 para a
compra de cinquenta ventiladores pulmonares pela Secretaria Municipal de Saúde-SMS-Natal,
tendo seu processo iniciado em 14.05.2020, verificou-se que constam nos autos três
propostas de preços além da proposta da empresa vencedora, e todas elas com datas
anteriores à abertura do processo.
Quadro 1 - Demonstrativo das propostas das empresas

Proposta Data Folhas Empresa
1 22.04.2020 24 LemOnde
2 29.04.2020 25 Top Lum
3 11.05.2020 12 White Martins
Fonte: Processo n° 00000.009775/2020-12,
A partir das propostas de preços existentes no processo, as três empresas foram questionadas
pela equipe de auditoria acerca da apresentação de propostas de preços de ventiladores à
SMS-Natal. A empresa LemOnde negou que o documento foi enviado por ela, a empresa Top
Lum apresentou proposta de preço para ventilador pulmonar móvel, ou seja, para uso pelo
SAMU que não somente não serve para uso hospitalar como não compete em preço com o
ventilador para unidade hospitalar por ter características diferentes, e a empresa White
Martins informou que fez uma cotação à SMS-Natal solicitada verbalmente, porém sem
qualquer especificação do ventilador e não obteve mais conhecimento do resultado da
dispensa. Diante do exposto, confirma-se que não houve cotação de preços junto às
empresas.
Os fatos demonstram a frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de

processo na Dispensa de Licitação nº 40/2020.
Com relação ao tramite do processo, o projeto básico foi elaborado utilizando a especificação
do produto do fornecedor previamente escolhido, após o recebimento das propostas de
preços, ou seja, fez constar na especificação a marca e o modelo do ventilador pulmonar do
fornecedor, que no caso foi a empresa Philips (CNPJ 58.295.213/0021-11).
Acrescente-se ainda que as pesquisas de preços dos ventiladores pulmonares foram realizadas
sem prévias especificações técnicas e anteriores à abertura do processo de dispensa,
conforme demonstra o Quadro 1 e as informações das empresas a esta Controladoria Geral
da União.
2. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação
SESAP/RN-COVID 19 Nº 38/2020.
Com relação ao contrato de compra de quinze ventiladores pulmonares realizada pela

Secretaria de Saúde Pública do Estado do Rio Grande do Norte-SESAP/RN, ao valor unitário de
R$ 107.000,00, totalizando R$ 1.605.000,00, foi verificada a não utilização de catorze dos
quinze equipamentos adquiridos, de acordo com as informações obtidas em dois dos três
hospitais beneficiados com as entregas desses ventiladores.
O Hospital Regional Deoclécio Marques de Lucena – HRDML e o Hospital de Campanha de

Parnamirim – HCP informaram a esta auditoria a existência de problemas técnicos e
operacionais que inviabilizaram a utilização nos atendimentos dos pacientes em UTI’s
acometidos pela pandemia da Covid-19.
Os problemas foram ratificados pela SESAP/RN que solicitou visita de empresa técnica para
verificação, após o início dessa auditoria, pois até então as unidades de saúde não haviam
tomado qualquer providência para sanar o problema, nem mesmo o acionamento do serviço
de garantia dos ventiladores.
RECOMENDAÇÕES
Tendo em vista que não há situações apontadas, cuja competência para adoção de medidas
seja dos gestores federais, o relatório não conterá recomendações.
CONCLUSÃO
As avaliações realizadas demonstram que a aplicação dos recursos federais para as ações
emergenciais de combate à Covid-19 não está adequada, tanto pela Secretaria Municipal de
Saúde de Natal-SMS-Natal quanto pela Secretaria de Saúde Pública do Estado do Rio Grande
do Norte-SESAP/RN.
Com relação à Secretaria Municipal de Saúde de Natal-SMS-Natal, verificou-se que os
ventiladores foram recebidos conforme previsão contratual e que a maior parte deles ainda
se encontra armazenada por falta de demanda de uso. Por outro lado, as avaliações
apontaram que o processo de aquisição desses ventiladores pulmonares foi irregular devido
à ocorrência das seguintes impropriedades/irregularidades: 1) frustração ao caráter
competitivo, fraude documental e montagem de processo na Dispensa de Licitação nº
40/2020; 2) especificação do Projeto Básico do objeto com a marca e o modelo indicado pela
empresa contratada; e 3) pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem
prévias especificações técnicas e anteriores à abertura do processo de dispensa.
Quanto à Secretaria de Saúde Pública do Estado do Rio Grande do Norte-SESAP/RN, foi
constatado o prejuízo, no valor de R$ 1.498.000,00, decorrente da não utilização de quatorze
dos quinze ventiladores pulmonares adquiridos cujo valor unitário é de R$ 107.000,00. Os
hospitais que os receberam não os utilizaram sob a alegação da existência de problemas
técnicos e operacionais, porém, nem a direção dessas unidades de saúde nem a SESAP/RN
tomaram providências quanto aos fatos, visto que esses equipamentos estão cobertos com
garantia e assistência técnica do fabricante.
ANEXOS
I – Manifestação da unidade responsável pela execução dos recursos
transferidos e análise da equipe de auditoria
As manifestações do gestor encontram-se descritas no campo próprio de cada relatório

agregado com as suas respectivas análises da equipe de auditoria.
II – Relatórios consolidados relacionados às avaliações realizadas no
âmbito dos recursos transferidos ao município de Natal/RN e ao
Estado do Rio Grande do Norte, destinados às ações de enfrentamento
à Covid19.
Secretaria de Saúde de Natal
Exercício 2020
Órgãos: Secretaria Municipal de Saúde de Natal – SMS/Natal
Unidades Examinadas: Fundo Municipal de Saúde de Natal
Missão
Avaliação
Avaliação da boa e regular ocorrência de fraudes, garantindo que o
aplicação dos recursos recurso seja empregado, de fato, em ações de
federais, repassados à enfretamento da pandemia.
Prefeitura Municipal de Natal
para enfrentamento da Covid-
19, com enfoque na
aquisição, recebimento e QUAIS AS CONCLUSÕES
utilização de cinquenta ALCANÇADAS PELA CGU? QUAIS
ventiladores pulmonares
AS RECOMENDAÇÕES QUE
adquiridos emergencialmente
pela Secretaria Municipal de DEVERÃO SER ADOTADAS?
Saúde de Natal (SMS) por
meio da Dispensa de Licitação
040/2020 (Proc. A partir das verificações efetuadas, constatou-
Administrativo n° se que houve a entrega dos ventiladores
00000.009775/2020-12) ao adquiridos. Entretanto, foram identificadas
valor unitário de R$ 27.950. impropriedades e irregularidades
evidenciadas na execução contratual, tais
como:
- Frustração ao caráter competitivo, fraude

documental e montagem de processo na
Dispensa de Licitação nº 40/2020;
- Especificação, no Projeto Básico, do objeto

da dispensa com a marca e o modelo indicado
- Pesquisas de preços de ventiladores

pulmonares realizadas sem prévias
especificações técnicas e anteriores à abertura
do processo de dispensa.

SMS Secretaria Municipal de Saúde de Natal
UPA Unidade de Pronto Atendimento
CNPJ Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica
RFB Receita Federal do Brasil
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 2
1. Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de processo na

dispensa de licitação nº 40/2020. 4
2. Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a marca e o modelo

indicado pela empresa contratada. 9
3. Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem prévias

especificações técnicas e anteriores à abertura do processo de dispensa. 10
RECOMENDAÇÕES 12
CONCLUSÃO 13
ANEXOS 14
I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA 14
INTRODUÇÃO
No intuito de avaliar a aplicação dos recursos públicos federais aplicados em ações de
enfrentamento à Covid-19 no tocante às compras diretas, em caráter emergencial de
ventiladores pulmonares, realizadas pela Secretaria de Saúde de Natal/RN -SMS, instaurou-se
processo de auditoria com início dos trabalhos no dia 03 de julho de 2020, conforme disposto
no Ofício nº 10530/2020/GAB-RN/RIO GRANDE DO NORTE/CGU, encaminhado à SMS.
Os exames limitaram a essa aquisição e foram realizados com base nos documentos do
processo de aquisição (Processo Admirativo n° 00000.009775/2020-12), nas
respostas/justificativas apresentadas pelo gestor e informações colhidas durante as inspeções
físicas onde encontram-se os equipamentos. Esses ventiladores foram distribuídos pela SMS
aos estabelecimentos de saúde, conforme mostrado no quadro adiante:
Quadro 1 – Unidades hospitalares que receberam da SMS ventiladores pulmonares (modelo

E30)
Estabelecimento Hospitalar Quantidade de ventilador
recebido
Hospital Municipal de Natal 10
Hospital de Campanha de Natal 25
Hospital do Pescador 07
UPA Pajuçara 02
UPA Sul 02
UPA Esperança 02
UPA Potengi 02
Fonte: Memorando 478/2020, de 03/09/2020 – Departamento de Atenção Especializada.
Por meio de inspeção física desses ventiladores pulmonar, realizadas pela CGU/RN no período
de 18 a 21/09/2020, diretamente nas unidades de saúde que os receberam, conforme
detalhado no quadro anterior, constatou-se que os referidos equipamentos foram recebidos
pela SMS na quantidade e modelo previsto contratualmente. A maior parte desses
equipamentos encontram-se ainda armazenados nas unidades de saúde de destino por falta
de demanda de uso.
Seguem adiante fotos desses equipamentos:
Foto 01: ventiladores pulmonares da marca Philips, Foto 02: ventiladores pulmonares da marca Philips,
modelo E30 (desacoplado do filtro) armazenados– modelo E30 (acoplado ao filtro) armazenados –
Hospital de Campanha de Natal, 18/09/2020. Hospital Municipal de Natal, 21/09/2020.
A Dispensa de Licitação n° 040/2020, foi realizada com fundamento no artigo 4° da Lei Federal
n° 13.979/2020 alterada pela Medida Provisória n° 961 (de 06/05/2020), tendo como objeto,
a aquisição de cinquenta ventiladores mecânicos da empresa Philips (CNPJ 58.295.213/0021-
11) ao valor unitário de R$ 27.950,00, totalizando R$ 1.397.500,00.
Assim, o objetivo esta auditoria é a avaliação da regular aplicação dos recursos públicos
federais repassados ao Município de Natal pelo governo federal, de modo que se possa aferir
se houve irregularidades e/ou impropriedades nas aquisições e fornecimento de ventiladores
pulmonares, obtidos por meio da Dispensa de Licitação n° 40/2020.
1. Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e

montagem de processo na dispensa de licitação nº 40/2020.
Para demonstrar a realização da pesquisa de preços para os cinquenta ventiladores

pulmonares pretendidos a Secretaria Municipal de Saúde de Natal/RN-SMS inseriu no
processo da Dispensa de Licitação n° 040/2020, iniciado em 14.05.2020, três propostas de
preços além da proposta da empresa vencedora, Philips (CNPJ 58.295.213/0021-11). São as
propostas da empresa White Martins (CNPJ 24.380.578/0025-56), da empresa LemOnde
(CNPJ 34.547.621/0001-01) e da empresa Top Lum(CNPJ 29.201.442/0001-88).
Quadro 2 - Demonstrativo das propostas das empresas

Porposta Data Folhas Empresa
1 22/04/2020 24 LemOnde
2 29/04/2020 25 Top Lum
3 11/05/2020 12 White Martins
Fonte: Processo n° 00000.009775/2020-12,
A partir da análise inicial das propostas comerciais desses potenciais fornecedores, foram
verificadas inconsistências que, no exame mais aprofundado, se confirmaram na negativa de
participação da empresa LemOnde e desconhecimento do processo e especificações dos
ventiladores por parte das empresas TopLum e White Martins.
A proposta da LemOnde demonstrada a seguir, datada de 22.04.2020, além de uma logomarca
da empresa e de uma rubrica que seria de seu subscritor, não há outras informações que
possibilitem maior identificação da empresa ou de seu representante, tais como nomes,
endereços, contatos e CPF/CNPJ. Com isso, mediante a Solicitação de Auditoria n° 873259/04,
de 24.08.2020, foram solicitadas à SMS as seguintes informações:
1- Na folha 24 do processo, consta uma proposta comercial identificada apenas por

um logotipo (LemOnde) e uma rubrica do suposto subscritor da mesma, não
havendo nela informações como, data, nome da empresa e seu endereço e contatos
(fone, e-mail, WhatsApp, etc.) tampouco identificação do subscritor da mesma.
Solicita-se:
1.1- Justificativas quanto às deficiências na proposta aceita como válida;
1.2- Apresentar o(s) canal(is) de contato(s) (endereços, fone, e-mail, WhatsApp, etc.)
utilizado(s) por essa Secretaria quando da solicitação dessa proposta.
1.3- Apresentar a documentação pela qual a SMS contatou esse potencial fornecedor
(ou seu representante) para consulta preço. Na impossibilidade da apresentação
dessa documentação, favor justificar;
1.4- Esclarecer por qual canal essa proposta comercial chegou até essa SMS, para ser
inserida nesse processo. Apresentar a documentação que comprove os
esclarecimentos.
Ao responder a esses questionamentos a Secretaria de Saúde de Natal/RN, por meio do Ofício

n° 2966/2020/DJ/GSSMS, de 10.09.2020, foi genérica e destacou a gravidade da pandemia, as
demandas de ações urgentes e a redução da mão de obra do setor nesse período. Quanto ao
que foi questionado, informou que os acessos às empresas e/ou suas propostas se deram por
e-mail, telefone e por visitas espontâneas na Secretária dos próprios interessados, porém,
deixou de informar especificamente como obteve a proposta da empresa em questão ou
como chegou até ela. A SMS destacou que o uso de tal proposta no processo não gerou
prejuízo, visto que ela não foi a proposta selecionada.
Figura 1 – Proposta da empresa Lemonde.
Fonte: Processo n° 00000.009775/2020-12, folha 24.
Diante da falta de esclarecimentos pela SMS do nome da logomarca (LemOnde), foram

realizadas pesquisas na internet e em sistemas coorporativos da CGU até que fossem obtidas
informações sobre a empresa e/ou seus sócios. Após as pesquisas realizadas, verificou-se que
a atividade da empresa não pertence ao ramo do objeto da contratação, ou seja, venda de
ventilador pulmonar, constando no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica - CNPJ junto à
Receita Federal do Brasil – RFB, a área de atuação da empresa, na Classificação Nacional de
Atividade Econômica – CNAE como sendo “Atividades de consultoria em gestão empresarial,
exceto consultoria técnica específica”.
Identificados os sócios da empresa, essa auditoria enviou para os e-mails desses (constantes
em seus cadastros junto à RFB) um questionário com cópia da proposta perguntando o
seguinte:
1- De que forma essa empresa tomou conhecimento dessa dispensa de licitação?
2- Essa empresa teve acesso às especificações técnicas dos ventiladores pulmonares
pretendidos pela SMS de Natal? Se positivo, informar o tipo de documento pelo qual
teve acesso às especificações.
3- Reconhece como sendo dessa empresa o orçamento reproduzido abaixo, inclusive
a assinatura do responsável e o preço ofertado.
Em resposta, a empresa apresentou o seguinte:
LE MONDE PARTICIPAÇÕES LTDA, pessoa jurídica de direito privado, inscrita no CNPJ

sob nº 34.547.621/0001-01, com sede na Avenida das Américas, 18000, sala 404ª,
Recreio dos Bandeirantes, Rio de Janeiro – RJ, CEP 22.790-704, por intermédio de
seu advogado, vem, esclarecer as questões dispostas na circularização expedida por
essa respeitável Controladoria-geral da União no Estado do Rio Grande do Norte.
CONSIDERANDO que a presente empresa tem como objeto social a participação no
capital de outras empresas como sócia quotista, acionista ou membro de consórcio,
Holdings de instituições não financeiras, aluguel de imóveis próprios, compra e
venda de imóveis próprios, atividades de consultoria em gestão empresarial, exceto
consultoria técnica específica, atividades de intermediação e agenciamento de
serviços e negócios em geral, exceto imobiliários, serviços combinados de escritório
e apoio administrativo, e incorporação de empreendimentos imobiliários.
CONSIQUERANDO que de acordo com o disposto no contrato social, os negócios
relacionados à pessoa jurídica são administrados por todos os sócios em conjunto,
não havendo a possibilidade, portanto, de apresentação de proposta comercial sem
a anuência e assinatura de todos os sócios.
Para tanto, feito essas considerações, fixa-se aqui o desconhecimento da empresa
LE MONDE em relação à proposta apresentada, bem como sobre a existência da
dispensa de licitação para a adesão de ventiladores pulmonares pretendidos pela
SMS de Natal.
Por essa razão, também nega o acesso às especificações técnicas do produto a ser
adquirido, da mesma forma que nega o envio do orçamento, contendo a assinatura
do suposto responsável e preço ofertado.
Como se observa na manifestação da empresa consultada, ela não participou do certame e

desconhece a autoria da proposta que leva a sua logomarca, o que acena na direção de tratar-
se de um documento falso.
Quanto à proposta da empresa Top Lum, datada de 29.04.2020, empresa sediada em
Barueri/SP, essa não traz qualquer assinatura assim como não consta no processo e-mail ou
outra forma de comunicação que demonstre seu envio pela empresa à Secretaria de Saúde
de Natal/RN.
Além disso a proposta trata de respiradores para atender o Serviço de Atendimento Móvel de
Urgência - SAMU, conforme descrição: “Segue em anexo a cotação solicitada referente aos
respiradores artificiais para uso no SAMU”.
Figura 2 – segue imagem da proposta da empresa Top Lum.
Para analisar os trâmites envolvendo essa proposta da Top Lum, mediante a Solicitação de
Auditoria n° 873259/04, de 24.08.2020, foram solicitadas à SMS as seguintes informações:
2-Na folha 25 do processo, consta uma proposta comercial sem assinatura do

representante da empresa, consta só o seu nome antecedido por P/P.
2.1. Justificativas quanto à deficiência na proposta aceita como válida;
2.2. Apresentar o(os) canal(is) de contato(s) (fone, e-mail, WhatsApp) utilizado(s)
por essa Secretaria quando da solicitação da proposta;
2.3. Apresentar a documentação pela qual a SMS contatou esse potencial
fornecedor (ou seu representante) quando da consulta/pesquisa de preço. Na
impossibilidade de apresentação dessa documentação, favor justificar;
2.4. Esclarecer por qual canal essa proposta comercial chegou até essa SMS, para
ser inserida nesse processo. Apresentar a documentação que comprove os
esclarecimentos.
As respostas da SMS para essas questões sãos as do seu Ofício n° 2966/2020/DJ/GSSMS, de

10.09.2020, que englobou em um único texto, de forma genérica, respostas para os
questionamentos desta proposta e da proposta da empresa LemOnde (já abordado
anteriormente).
Trazendo ao fato que o SAMU necessita de respiradores pulmonares para o transporte de

pacientes, o que exige um equipamento de ventilação próprio para transporte, que não condiz
com o equipamento comprado por meio do processo de dispensa analisado. Sendo assim, o
objeto e o objetivo da proposta apresentada não estariam orientados para as justificativas da
contratação por meio dessa Dispensa de Licitação n° 040/2020, portanto não se mostrando
essa proposta adequada para respaldar o preço da contratação efetivada nesse certame.
Segue adiante transcrição das justificativas apresentada pela SMS no projeto básico para
realização dessa compra, mostrando assim não se tratar exatamente de respiradores para
atender ao SAMU.
Figura 3 – Projeto Básico da Dispensa n° 040/2020.
A fim de verificar a veracidade da cotação de preços da Top Lum, assim como se procedeu
com as demais empresas constantes no processo, foi enviado questionário, porém, assa
empresa não respondeu. Efetivou-se, então, o contato por telefone com seu representante
nesta cidade, seguido de visita física da equipe da CGU ao seu representante (em 09/09/2020).
Nessa visita, a empresa Top Lum, por meio do seu representante comercial em Natal/RN,
declarou, entre outras coisas que, ao solicitar a especificação técnica dos ventiladores
pulmonares à SMS, essa não o disponibilizou e o orientou verbalmente que apresentasse os
modelos disponíveis da empresa e assim foi feito, tendo sido apresentados orçamentos de
dois de seus produtos, o primeiro em 28.04.2020 e o outro no dia seguinte, em 29.04.2020,
que tratasse deste aqui citado. Em virtude da omissão da SMS quanto à liberação das
informações solicitadas, esse fornecedor fez o pedido formalmente o qual foi protocolado em
06.05.2020, porém, não obteve êxito em seu pleito.
Destaca-se que a outra cotação feita pela TopLum não consta neste processo tratado.
Com relação à empresa White Martins sediada nesta Capital, em resposta ao questionário
enviado justificou sua proposta comercial no processo informando, entre outras coisas que,
faz com habitualidade visitas comerciais aos potenciais clientes (públicos ou privados) para
apresentações de seus produtos e que, em uma dessas suas visitas à SMS, após ter feito a
apresentação de seu produto, a Secretaria solicitou verbalmente o encaminhamento de
proposta comercial do produto apresentado.
O fato demonstra que não havia na Secretaria de Saúde uma especificação do respirador que
iria adquirir, deixando em aberto a aceitação da proposta na discricionariedade de quem
estava à frente do processo.
Todas as empresas consultadas negaram conhecimento da realização da dispensa de licitação
ou terem recebido documentos a esse respeito, inclusive, negam ter recebido as
especificações técnicas dos equipamentos.
Os fatos expostos demonstram que houve uma fraude documental e consequente montagem
de processo de dispensa, causando também a frustação do caráter competitivo do certame.
2. Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a

marca e o modelo indicado pela empresa contratada.
A obrigatoriedade de uma adequada descrição no certame do objeto pretendido é uma

exigência prevista no Artigo 14 da Lei 8666/93, o qual expressa que, nenhuma compra será
feita sem a adequada caracterização de seu objeto, sob pena de nulidade do ato e
responsabilidade de quem lhe tiver dado causa. Além disso, essa mesma norma, em seu inciso
I, do parágrafo 7°, do artigo 15°, orienta também que, nas compras deverão ser observadas
“a especificação completa do bem a ser adquirido sem indicação de marca”.
No entanto, a SMS depois de obter as propostas de preços na pesquisa de mercado, em
14.05.2020, elaborou o documento de abertura do processo (fls. 01 a 03) e o projeto básico
do certame (fls. 04 a 08) fazendo constar em ambos a especificação da marca e do modelo de
ventilador pulmonar previamente escolhido, no caso, da empresa Philips (CNPJ
58.295.213/0021-11).
Segue adiante a transcrição do trecho final do documento solicitando autorização para
abertura do processo já com indicação de marca e modelo do equipamento previamente
escolhido:
Solicitamos autorização para abertura do presente processo emergencial, com fim
específico de adquirir cinquenta (50) ventiladores pulmonares da marca Philips,
modelo E30, com base no art. 4° da Lei n° 13.979/2020 e suas alterações dadas pela
MP n° 926/2020, e demais legislação explicitada no corpo deste.
O projeto básico do certame foi elaborado utilizando a especificação do produto do

fornecedor previamente escolhido, após o recebimento das propostas de preços, ou seja, fez
constar na especificação a marca e o modelo do ventilador pulmonar do fornecedor, que no
caso foi a empresa Philips (CNPJ 58.295.213/0021-11).
No projeto básico, de 14.05.2020, a SMS especificou o objeto da compra como sendo:
“Ventilador Pulmonar; Fabricante: Philips Respironics; Modelo: ventilador E30”.
Na proposta de preço da empresa Philips, datada de 12.05.2020, escolhida como vencedora

do certame, a especificação do produto é a seguinte:
“Ventilador Pulmonar; Modelo: ventilador E30”.
Posto isso, fica evidenciado o direcionamento da compra para o ventilador do modelo E30 da
marca Philips, descumprindo assim o inciso I, parágrafo 7°, do artigo 15°, da Lei n° 8.666/93.
3. Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem

prévias especificações técnicas e anteriores à abertura do processo
de dispensa.
No processo da Dispensa de Licitação n° 40/2020, realizada pela Secretaria Municipal de

Saúde de Natal-SMS, não há documentos que demostrem como foram efetuadas as
consultas/pesquisas prévias de preços dos ventiladores no mercado. Na época da suposta
realização da pesquisa de preço desses equipamentos, a SMS sequer havia definido as suas
especificações técnicas indicando as características do produto pretendido.
Em se tratando de ventiladores pulmonares, a sua especificação torna-se imprescindível tanto
para a realização da pesquisa de preço como para a sua aquisição, visto que o mercado oferece
diversas opções desse tipo de equipamento, com variedades de tamanhos, aplicações,
funcionalidades, modelos, fabricantes, etc., e consequentemente, com variados preços
(iniciando com cerca de 28 mil, indo até 450 mil reais a unidade), conforme se extrai da
documentação apresentada pela Secretaria de Saúde.
As documentações referentes às pesquisas/consultas de preços realizadas pela SMS, bem
como as correspondentes respostas das empresas possuem datas anteriores ao projeto
básico, de 14.05.2020, que também é a mesma data da abertura desse processo de dispensa.
Os documentos com as respostas das empresas LemOnde, Top Lum, Whate Martins e Philips
são de 22.04.2020, 29.04.2020, 11.05.2020 e 12.05.2020, respectivamente. Esses documentos
com datas anteriores à abertura do processo evidenciam que as pesquisas de preços teriam
sido realizadas antes da elaboração do projeto básico, que por sua vez é a peça do processo
que contém as necessárias especificações técnicas.
No processo, não constam documentos que indiquem as ações empreendidas pela SMS para
obter as propostas de preços dos ventiladores pulmonares pretendidos. como por exemplo,
documentos que mostram como se deram os contatos dessa Secretaria com as empresas
pelos quais obteve as propostas para embasar o preço da aquisição.
Com isso, foi solicitado à SMS, por meio da SA n° 873259/04 esclarecimentos acerca da
insuficiência de informações das propostas aceitas e sobre como se deram os seus contatos
com as empresas que resultaram nas propostas em questões (com apresentações desses
meios de contatos). Em resposta, por meio do Ofício nº 2966.2020.NDJ.GS. SMSM, de
10.09.2020, a Secretaria, basicamente informou da necessidade e urgência da compra e das
dificuldades frente ao seu baixo número de pessoal. Informou ainda que os contatos com os
fornecedores eram feitos por e-mail, telefone ou visita espontâneas dos próprios
fornecedores à SMS.
Diante da omissão dessas informações, foram realizados questionamentos com as empresas
que supostamente apresentaram cotações na Dispensa n° 40/2020, excluindo a contratada
Philips (CNPJ 58.295.213/0021-11), conforme relatado no item 1 do relatório, apontando as
seguintes perguntas:
1- De que forma essa empresa tomou conhecimento dessa dispensa de licitação?
2- Essa empresa teve acesso às especificações técnicas dos ventiladores pulmonares
pretendidos pela SMS de Natal? Se positivo, informar o tipo de documento pelo qual
teve acesso às especificações.
3- Reconhece como sendo dessa empresa o orçamento reproduzido abaixo, inclusive
a assinatura do responsável e o preço ofertado.
As respostas das empresas, trazidas no item 1, apontam o desconhecimento de todas elas da

realização da dispensa de licitação, não tendo recebido documentos a esse respeito da
Secretaria de Saúde de Natal/RN, inclusive, negam ter recebido as especificações técnicas dos
equipamentos.
A empresa LemOnde não reconheceu no processo a proposta que contém a sua logomarca.
A empresa White Martins justificou sua proposta comercial no processo informando que a
Secretaria solicitou verbalmente o encaminhamento de proposta comercial do produto
apresentado em visita comercial que faz com habitualidade aos potenciais clientes (públicos
ou privados).
A empresa Top Lum, em visita da auditoria junto ao seu representante comercial em Natal/RN,
declarou que solicitou à SMS as especificações técnicas dos ventiladores pulmonares, porém
a Secretaria orientou verbalmente que apresentasse os modelos disponíveis da empresa e
assim foi feito, tendo sido apresentado orçamentos de dois de seus produtos, um em
28.04.2020 e outro no dia seguinte. Em virtude da omissão da SMS quanto à liberação das
informações solicitadas, esse fornecedor fez o pedido formalmente o qual foi protocolado em
06.05.2020, porém, não obteve êxito em seu pleito.
Essa inconsistência não foi esclarecida pela SMS, ficando assim comprometida a transparência
e a legitimidade desses atos administrativos.
RECOMENDAÇÕES
Tendo em vista que não há situações apontadas, cuja competência para adoção de medidas
CONCLUSÃO
A Prefeitura Municipal de Natal – SMS recebeu recursos federais destinados às ações de
enfrentamento à Covid-19, os quais foram empregados na aquisição emergencial e direta de
cinquenta ventiladores pulmonares, por meio da Dispensa de Licitação n°040/2020 (Proc.
Administrativo n° 00000.009775/2020-12) ao valor unitário de R$ 27.950,00.
Avaliou-se neste trabalho a regularidade dos trâmites atinentes à aquisição, ao recebimento

e aos empregos desses ventiladores, tendo como base, os documentos do processo (n°
00000.009775/2020-12), as respostas/justificativas do gestor, informações obtidas junto às
empresas participante do certame e as inspeções físicas desses equipamentos nas unidades
de saúde que os receberam.
Por meio de inspeção física desses ventiladores pulmonar, pela CGU/RN, nas unidades de
saúde que os receberam, constatou-se que os mesmos foram recebidos conforme previsão
contratual e que a maior parte deles ainda se encontram armazenados por falta de demanda
de uso. Por outro lado, as avaliações apontaram que o processo de aquisição desses
ventiladores pulmonar foi irregular devido a ocorrência das seguintes impropriedades.
- Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de processo na Dispensa

de Licitação nº 40/2020;
- Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a marca e o modelo indicado

Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem prévias especificações

técnicas e anteriores à abertura do processo de dispensa.
ANEXOS
I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA E ANÁLISE DA EQUIPE
DE AUDITORIA
Achado nº 1
Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de processo na Dispensa

de Licitação nº 40/2020.
Manifestação da unidade examinada
A Secretaria Municipal de Saúde de Natal (SMS) se manifestou sobre Relatório Preliminar de

Avaliação n° 873259, por meio do seu Ofício n° 20/2020NDJ/SMS, de 04.01.2021 (grafado
equivocadamente como 2020). Segue adiante o teor da manifestação relativa a este tópico,
com a descaracterização de nomes e endereços eletrônicos:
“1 – Frustação ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de processo de

dispensa de licitação n°. 40/2020.
Acerca de suposta frustação ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de
processo de dispensa de licitação n°. 40/2020, a CGU realizou visita in locu as empresas
LemOnde, TOP LUM e White Martins tendo concluído que ouve fraude documental em
relação à empresa LemOnde, tendo em vista que a empresa negou envio de proposta à
SMS/Natal (fls. 11), supostamente caracterizando que a SMS/Natal inseriu proposta de forma
fraudulenta. Em relação à empresa TOPLUM, por sua vez, informou que, apesar de solicitado,
não recebeu as especificações técnicas dos ventiladores pulmonares por parte da SMS (fl. 14).
Por fim, a empresa White Martins declarou que rotineiramente realizava visitas à potenciais
clientes, e por óbvio, a SMS/Natal se mostrava um potencial cliente no cenário pandêmico,
tendo sido solicitado verbalmente a apresentação de proposta comercial, por oportunidade
de uma dessas visitas rotineiras.
No que concerne a resposta da empresa LemOnde, apresentamos em anexo a proposta
recebida em 23 de abril de 2020, às 17:01, através do email luxxxx@xxxx.com, enviado aos
cuidados do Sr. Secretário Adjunto V. C, ao email sxxxx@xxxx.com.
Igualmente, anexamos proposta da empresa TOPLUM, enviada por email pelo Sr. G. X.
(gxxxx@xxxx.com), representante da empresa da empresa citada, datado de 28 de abril de
2020, às 23h32, aos cuidados do Sr. Secretário Adjunto V. C., ao email sxxxc@xxxxx.com.
A empresa White Martins, de acordo com o Relatório Preliminar, informou que declarou
que rotineiramente realiza visita a potenciais clientes, e por óbvio, a SMS/Natal se mostrou
um potencial ao cenário pandêmico, tendo sido solicitado verbalmente a apresentação de
proposta comercial, por oportunidade de outras dessas visitas rotineiras. ” (grifos do autor)
Análise da equipe de auditoria
Das avaliações da manifestação da SMS sobre o presente tópico (Achado n° 1) vale destacar o
seguinte:
I- Relativamente à proposta da empresa LemOnde;

Na manifestação apresentada pela SMS por meio do seu Ofício n° 20/2020NDJ/SMS, de
04.01.2021, ela se limitou a enviar tão somente cópias dos e-mails trocados com o suposto
representante da empresa LemOnde, como sendo a proposta recebida dessa empresa, não se
posicionado quanto às situações avaliadas aqui como irregulares (fraudulentas).
A SMS anexou em sua manifestação cópia de e-mails trocados entre um suposto
representante da LemOnde, Sr. L. (“L” é a inicial do nome da pessoa para proteção do seu
anonimato) e o Secretário Adjunto da Secretaria Saúde de Natal, entre os dias 23.04.2020 a
29.04.2020, mensagens essa que não constam nos autos do processo da Dispensa n º 40/2020.
O e-mail datado de 23.04.2020, enviado da conta eletrônica luxxxxxxxxxxx@xxxx.com
(remetente, Sr. L.) para a conta eletrônica sxxxxx@xxxxx.com, tendo como destinatário o
Secretário Adjunto de Saúde, foi encaminhado pela SMS para demonstrar a origem da
proposta de preço da empresa LemOnde. No entanto essa proposta consta nos autos do
processo e a análise foi considerada fraudulenta, uma vez que a empresa garantiu
formalmente que o seu nome foi usado indevidamente, sem o seu consentimento, negou ter
elaborado tal proposta e desconhece a origem do documento.
Soma-se ao fato que o Sr. L. não consta no cadastro dessa empresa entre seus sócios, seus
responsáveis ou como seu representante, conforme demostra a consulta no Cadastro
Nacional de Pessoa Jurídica da Receita Federal do Brasil. Sem apresentação de documento
que o habilite a representar essa empresa, o Sr. L. fica na condição de ilegítimo para esse ato,
corroborando assim para que a proposta comercial apresentada por ele se reveste de
ilegitimidade.
Nos demais e-mails disponibilizados extrai-se na sequência das mensagens o seguinte:
Dia 24.04.2020, o e-mail com a proposta da empresa LemOnde enviado da conta eletrônica
pelo Sr. L. foi repassado pelo Sr. Secretário Adjunto para a conta eletrônica
sxxxxxxxxxx.x@xxxxxx.com (tendo como destinatário o Sr. S.L.) para seu conhecimento e
parecer técnico. Este e-mail foi respondido no mesmo dia ao seu remetente com a seguinte
mensagem:
O ideal é que o fabricante envie o catálogo com as configurações e funcionalidades.
Isso reduz risco de estarmos
Abs
Dia 27.04.2020, o Sr. Secretário Adjunto cobrou ao suposto representante da empresa

LemOnde o mencionado catálogo, conforme transcrito adiante.
Caro L., boa noite
De ordem, para fins de conhecimento e manifestação, repasso-lhes mensagem
abaixo, cujo assunto as trata da necessidade de envio de catálogo com configurações
e funcionalidades do produto em questão.
Não se verificou nos e-mails seguintes qualquer menção a esse pleito/demanda, o envio do
catálogo ou o seu atendimento.
Os e-mails seguintes demonstram a realização de acordos, combinação e acertos de negócios.
Pelo teor dos e-mails, transcritos a seguir, nota-se que os assuntos abordados são correlatos
aos trâmites de uma empresa prestes a ser contratada, não deixando evidente sobre qual
empresa esse representante da LemOnde está de fato tratando junto à SMS. Seguem adiante
as mensagens dos mencionados e-mails, observando que, nos e-mails não constam a
logomarca da empresa e/ou e-mail com cópia para ela.
Dia 28.04.2021, e-mail enviado da conta eletrônica do Sr. L. para a conta eletrônica da
Secretaria tendo como destinatário o Secretário Adjunto:
PREZADO, BOA TARDE.
1-) PODE ME CONFIRMAR SE O NEGOCIO ESTÁ ACERTADO COMO COMBINADO.
2-) SE OS DADOS PARA EMISSÃO DA NOTA VÃO SER ENVIADO HJ.
3-) PRECISA MAI DE ALGUMA INFORMAÇÃO SOBRE ESSE NEGOCIO.
4-) A DISPOSIÇÃO
L. - +55 14 98Xxx.xx34 CEL/ZAPP
Dia 29.04.2021, também e-mail enviado da conta eletrônica do Sr. L. para a conta eletrônica
da Secretaria tendo como destinatário o Secretário Adjunto:
“Bom dia, se possível envie a confirmação para o email da empresa que vai faturar,
com cópia para mim por gentiliza
Att/ L.
vsxxxxxxx@xxxx.com”
O teor deste e-mail, cujo assunto remete à informação sobre faturamento de bens/serviços
pela SMS, não pode ser a favor da LemOnde, pois essa não venceu o certame e seus sócios
desconhece esse negócio, com isso, fica enrobustecido o entendimento de que o
envolvimento desse suposto representante da LemOnde (o Sr. L.) nessas tratativas não é
exatamente para favorecer essa empresa, mas sim, interesses outros.
Da análise desses e-mails, conclui-se que o Sr. L., que não comprovou ser competente para
apresentar proposta de preço em nome da empresa LemOnde, mostrou haver combinações
e acertos de negócios com o Secretário Adjunto. Isso aponta na direção de que a proposta de
preço que apresentou com nome da LemOnde de fato não é legal, conforme afirmam os reais
donos dessa empresa.
II- Relativamente à proposta da empresa TopLum;

Vê na manifestação da SMS que essa Secretaria aqui também se limitou a enviar tão somente
cópia do e-mail recebido da empresa TopLum, não tendo sido feito qualquer menção aos fatos
apontado no relatório relativo à proposta comercial e a sua obtenção.
O e-mail apresentado, datado 28.04.2020 não faz parte do certame em referência, pois além
de não constar dos autos do processo o e-mail traz a proposta de preço de ventilador
mecânico de modelo e preço diferente ao inserido no processo em comento.
O equipamento dessa proposta é do Modelo LH 8800 – Invasivo, cujo preço unitário é R$

412.221,53, enquanto o aparelho apresentado na proposta de preço na Dispensa n 40/2020
é do modelo BMC Y 30-T, cujo preço unitário é R$ 45.223,98, para uso no Serviço de
Atendimento Móvel de Urgência – SAMU, portanto, totalmente diferentes os equipamentos
mencionados nestas propostas, suas finalidades e seus preços.
Assim, relativamente a essa proposta comercial da empresa TopLum, A SMS em sua
manifestação, além de não haver contestado os fatos apontados no relatório também não
conseguiu apresentar qualquer elemento novo a eles.
III- Relativamente à proposta da empresa White Martins:

A SMS confirmou a informação dessa empresa de que, rotineiramente realiza visita a
potenciais clientes e destacou que a SMS/Natal se mostrou um potencial comprador devido
ao cenário pandêmico, tendo sido solicitado verbalmente a apresentação de proposta
comercial, por oportunidade de outras dessas visitas rotineiras.
Dessa forma, fica confirmado pela própria SMS de que, o pedido da proposta foi feito a essa
empresa de forma verbal e não oficial. Isso fortalece as informações das demais empresas de
que não lhes foram passadas as especificações técnica e que elas não tiveram conhecimento
da realização desse certame.
Achado nº 2
Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a marca e o modelo indicado pela
empresa contratada.
A Secretaria Municipal de Saúde de Natal (SMS) se manifestou sobre Relatório Preliminar de

Avaliação n° 873259, por meio do seu Ofício n° 20/2020NDJ/SMS, de 04.01.2021 (grafado
equivocadamente como 2020). Segue transcrito adiante o teor da manifestação relativa a este
tópico (Achado 2):
“2 – Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a marca e modelo indicado

pela empresa contratada;
No que concerne ao Item 2 - Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa
com a marca e modelo indicado pela empresa contratada, conforme mencionado no tópico
anterior, o modelo em questão foi cotado pelas demais empresa por preços
consideravelmente maiores, com exceção da empresa TOPLUM que sequer tinha o mesmo
modelo disponível
De tal forma, resta cristalino que a SMS agiu com zelo ao erário público quando optou
pela aquisição de respiradores pulmonares de fabricante de reconhecida reputação, por
preços comprovadamente vantajosos para a administração pública.
Ainda, merece destaque que o processo administração n°. 009779/2020 – Dispensa de
Licitação n°. 40/2020, foi respaldado na Lei Federal n°. 13.979/2020, de 09 de fevereiro de
2020, que dispõe sobre as medidas para enfrentamento da emergência de saúde pública de
importância internacional decorrente do coronavírus responsável pelo surto de 2019.
Ora, uma vez embasada na citada Lei, a DL n°. 40/2020 deve observar o disposto na
referida legislação, o que foi feito, uma vez observada as disposições contidas no Art. 4° e s.s.,
não merecendo properar, com a devida vênia, o suposto descumprimento ao inciso I,
parágrafo 7°, do art. 15, da Lei Federal n° 8.666/93, posto que, em situação de pandemia,
houve publicação de legislação própria pela autoridade competente. ” (grifos do autor)
Da análise da manifestação da Secretaria sobre este tópico (achado n° 2), vale destacar o
seguinte:
A SMS em sua manifestação alega de início que, “o modelo foi cotado pelos demais
fornecedores por preços consideravelmente maiores”.
Essa colocação do gestor não se insere na realidade dos fatos, visto que essa Secretaria de
Saúde sequer formalizou junto aos potenciais fornecedores o tipo de aparelho que pretendia
adquirir, tampouco forneceu a eles as necessárias especificações técnicas desses aparelhos.
Sem essas informações, restou aos próprios fornecedores elegerem um de seus produtos para
elaborem suas propostas de preços e apresentarem à SMS. Vale salientar ainda que, segundo
as empresas, com propostas de preço no processo de dispensa de licitação sob análise, elas
não receberam o projeto básico (ou documento equivalente) ou qualquer outro documento
dando conhecimento da realização do certame.
No mesmo tópico da manifestação, a SMS expressa que, “De tal forma, resta cristalino que a
SMS agiu com zelo ao erário quando optou pela aquisição de respiradores pulmonares de
fabricante de reconhecida reputação, por preços comprovadamente vantajosos para a
Admiração Pública”.
De fato, essa marca do fornecedor escolhida (Philips) é amplamente reconhecida e já
consagrada no mercado, porém, como fabricante desse tipo de produto (ventilador pulmonar)
não há elementos que corrobora com essa afirmação do gestor. Vale salientar que este tipo
de processo de aquisição (dispensa de licitação emergencial) não se presta para se escolher
um fornecedor pela sua “reconhecida reputação”.
Quanto às alegações da SMS de que os preços são “comprovadamente vantajosos para a
Admiração Pública” e que “a SMS agiu com zelo ao erário”, não foram essas as conclusões que
chegou esta CGU.
A posição da CGU baseia-se no fato de que, quando a SMS, sem apresentar critérios técnicos
razoáveis, resolveu escolher previamente marca e modelo do produto desejado, ela afastou
ali a possibilidade de outros fornecedores interessados ofertarem produtos similares (de
outras marcas e modelos) em condições (técnicas, operacionais, econômicas) mais vantajosas
para a Administração. Para a marca e modelo do ventilador previamente escolhido (Modelo
E30 – Philips), além da empresa contrata só houve proposta de preço de um único fornecedor,
o que torna questionável a afirmação de que “... os preços são comprovadamente vantajosos
para a Admiração Pública”.
No final deste tópico, a SMS questionou a citação neste relatório da Lei 8.666/93, como
parâmetro referencial para se cobrar dessa Secretaria a adequada descrição no objeto
pretendido uma vez que a Dispensa de Licitação n° 40/2020, foi realizada com fundamentos
da Lei 13.979/2020.
Cabe esclarecer que a Lei n° 13.979/2020 (Dispõe sobre as medidas para enfrentamento da
emergência de saúde pública de importância internacional decorrente do coronavírus
responsável pelo surto de 2019.) veio permitir contratações por meio de dispensa de licitação
para atender as ações emergenciais de enfrentamento à pandemia do Coronavírus, não
abordando os detalhamentos do processo da dispensa. Para tanto as contratações assim
realizadas continuam sob a égide da Lei n° 8666/93, lei específica que “institui normas para
licitações e contratos da Administração Pública e dá outras providências”, a qual supri as
lacunas e subsidia os processos por ser a lei específica para contratos e licitações, tendo assim
que serem respeitados seus parâmetros nas dispensas respaldadas pela Lei n° 13.979/2020.
Por outro lado, a Constituição Federal de 1988, em seu artigo 37, expressa que: “A
administração pública direta e indireta de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do
Distrito Federal e dos Municípios obedecerá aos princípios de legalidade, impessoalidade,
moralidade, publicidade e eficiência (...). ”
Na esteira das normas citadas e desses princípios constitucionais, não cabe ao gestor a
liberdade de contratar bens e serviços sem especificação técnica ou de escolher
pessoalmente, sem parâmetros razoáveis, o fornecedor, o produto, a marca, o modelo do bem
e/ou serviço demandado pela Admiração Pública. A simples falta de parâmetros claros e
objetivos na lei mais específica não libera o gestor do dever de observar estes princípios.
Achado nº 3
Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem prévias especificações

A Secretaria Municipal de Saúde se manifestou sobre Relatório Preliminar de avaliação n°

873259, por meio do seu Ofício n° 20/2020NDJ/SMS, de 04/01/2021 (grafado
equivocadamente como 2020). Segue adiante transcrito o teor da manifestação relativamente
a este tópico.
“3 – Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem prévias especificações

No que concerne ao Item 3 – Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem
prévias especificações técnicas e anteriores à abertura do processo de dispensa, tem-se por
imperioso ratificar as informações dispostas no corpo da presente manifestação.
Conforme observado, restou comprovada o envio de propostas pelas empresas LEMOANDE e
TOPLUM, que alegaram desconhecimento do envio de propostas à SMS, comprovação
desnecessária em relação a empresa White Martins, uma vez que esta de boa-fé, não omitiu
informações à CGU.
Ademais, enfatizamos que os processos destinados ao enfrentamento da pandemia, como o
caso em tela, foram embasados na legislação específica para tal fim, ou seja, na Lei Federal n°.
13.979/2020, em especial, no art. 4°, logo, não há de se falar em frustação do caráter
competitivo ou fraude processual quanto observado o cumprimento da citada legislação. ”
(grifos do autor)
Das avaliações da manifestação da SMS sobre este tópico (Achado n° 3), vale destacar o
seguinte:
A Secretaria, no geral, não abordou as questões apontadas no relatório e não trazendo assim
argumentos suficientes e pertinentes para solucionar a desconformidade apontada.
A SMS voltou a mencionar que ficou comprovada a regularidade dos envios das propostas das
empresas LemOnde e Top Lum inseridas no processo em questão. No entanto, sobre essas
propostas não cabe outro posicionamento desta CGU além do já expressado quando das
análises da manifestação relativo ao Achado 1 deste trabalho.
Ao final deste tópico da manifestação, a SMS enfatizou que os processos destinados ao
enfrentamento da pandemia, como o caso em tela, embasados na Lei n° 13.979/2020, (em
especial o seu artigo 4°) não cabe em se falar em frustação do caráter competitivo ou fraude
processual.
A CGU, mais uma vez, não acompanha a SMS nesse entendimento, muito pelo contrário, pois
entende que, é prerrogativa de qualquer fornecedor, que se enquadre nas condições exigidas
na norma, pleitear e disputar igualitariamente o direito de contratar com Admiração Pública.
Quando o gestor público restringe de qualquer forma esse direito sem motivos razoáveis em
decorrência, principalmente, de utilização de critérios pessoais (como, escolha da marca e do
modelo de um produto sem critérios técnicos) ele atenta contra o caráter competitivo,
conforme se vê nesta contratação efetuada pela SMS.
A frustação do caráter competitivo ou fraude processual na presente dispensa de licitação se
evidencia na existência de trâmites processuais incompatíveis com as boas práticas e com a
transparência do processo, como por exemplo, pesquisas de preços sem prévia especificação
do produto e sem demonstração (comprovação) de como se realizaram tais pesquisas,
utilização de proposta de preço falsa, existência de e-mail tratando de acordos e combinações
de negócio entre o suposto representante de um dos participantes do certame e o Secretário
Adjunto da SMS relativos aos interesses de uma segunda empresa (conflito de interesse).
Para contextualização e assim melhor entender as situações apontadas como indesejáveis
nessa dispensa de licitação, cabe discorrer sobre dois processos similares de aquisições de
ventiladores pulmonares realizadas por entes públicos distintos no mesmo período, na mesma
praça (Natal/RN), com os mesmos fundamentos da Lei n° 13.979/202. Um é o processo sobe
análise realizado pela SMS e o outro, realizado pela Secretaria Estadual de Saúde do Rio
Grande do Norte -SESAP, no caso, a Dispensa de Licitação n° 38/202 (Processo Admirativo SEI
n° 00610010.001159/2020-13), iniciado em maio/2020.
Enquanto a SMS em seu processo, não noticiou adequadamente aos potenciais interessados
da realização do certame, não os informou as características e/ou especificações dos
ventiladores pretendidos (dificultou a participação de possíveis interessados na disputa),
restringiu a concorrência com a definição de marca e modelo anterior ao início do certame,
utilizou de proposta de preço falsa ou de origem duvidosa, já a SESAP fez ao contrário. Ela
elaborou um projeto básico anterior ao início do certame com todas as especificações e
características técnicas dos equipamentos e o encaminhou via e-mail a dezesseis potenciais
fornecedores na fase de pesquisa de preço (recebeu resposta de treze deles), houve ainda
consulta de preços em banco do preço governamental. Conclui daí que, no mínimo, a SMS
faltou com zelo ao restringir sua busca de possíveis fornecedores no mercado em uma época
em que esse tipo de produto se encontrava escasso no mercado e com a sua demanda
aquecida.
Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte
Exercício 2020
Órgão: Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte
Unidade Examinada: Fundo Estadual de Saúde do Rio Grande do Norte
Missão
Avaliação
Avaliação da boa e regular
aplicação dos recursos
federais, repassados ao ocorrência de fraudes, garantindo que o
Estado do Rio Grande do recurso seja empregado, de fato, em ações de
Norte para enfrentamento da enfretamento da pandemia.
Covid-19, com enfoque na
aquisição, recebimento e
utilização de 15 ventiladores
pulmonares adquiridos QUAIS AS CONCLUSÕES
emergencialmente pela
Secretaria de Saúde Pública
ALCANÇADAS PELA CGU? QUAIS
do Rio Grande do Norte AS RECOMENDAÇÕES QUE
(SESAP), por meio da DEVERÃO SER ADOTADAS?
Dispensa de Licitação
n°038/2020 (Proc.
Administrativo SEI n° A partir das verificações efetuadas, foi
00610010.001159/2020-13), identificada a formalização do processo de
ao valor unitário de R$ dispensa condizente com as normas,
107.000,00. entretanto, foi identificada a impropriedade
evidenciada no decorrer da execução da
compra efetuada:
- Dos quinze ventiladores adquiridos pela
SESAP, no montante de R$1.605.000,00,
quatorze não foram utilizados sob a alegação
de características técnicas e operacionais
inviabilizarem o uso nas UTI’s em pacientes
acometidos pela Covid19.
ANVISA Agência Nacional de Vigilância Sanitária

HCP Hospital de Campanha de Parnamirim
HRDML Hospital Regional Deoclécio Marques de Lucena
SESAP/RN Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte
UTI Unidade de Tratamento Intensivo
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 6
1. Dos quinze ventiladores adquiridos pela SESAP, no montante de R$1.605.000,00,

quatorze não foram utilizados sob a alegação de características técnicas e operacionais
inviabilizarem o uso nas UTI’s em pacientes acometidos pela Covid19. 7
RECOMENDAÇÕES 11
CONCLUSÃO 12
ANEXOS 13
I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA 13

INTRODUÇÃO
O presente relatório refere-se à avaliação dos recursos públicos federais repassados à
Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte – SESAP/RN (CNPJ
08.241.739/0001-95) para desenvolver ações de enfrentamento à Covid-19, os quais foram
aplicados na compra direta, em caráter emergencial, de quinze ventiladores pulmonares da
empresa BAUMER S/A (CNPJ n° 61.374.161/0001-30), ao valor unitário de R$ 107.000,00,
totalizando R$ 1.605.000,00.
Os exames foram realizados com base nos documentos do processo de aquisição (Processo
Admirativo SEI n° 00610010.001159/2020-13), nas respostas/justificativas apresentadas pelo
gestor e informações colhidas durante as inspeções físicas nos três hospitais onde encontram-
se os quinze equipamentos adquiridos. Desta forma, não foram identificados elementos que
comprometessem a regularidade dessa aquisição, porém, foram observadas insatisfações
quanto ao funcionamento desses equipamentos por parte de seus usuários.
Quadro 1 – Resumo das aquisições/recebimentos ventiladores pulmonares pela Secretaria

de Saúde do RN, neste período de pandemia.
ORIGEM QUANTIDADE SITUAÇÃO DO RECEBIMENTO
Doação Governo Federal 80 Recebidos
Doação Fundação ITAÚ 25 Recebidos
Doação Mat. Januário Cicco 15 Recebidos (5 com defeito)
Aquisição processo n° 00210038.001922/2020-10 14 Recebidos
Aquisição presente processo (n° 15 Recebidos
00610010.001159/2020-13)
Aquisição processo n° 00610406.000055/2020-30 24 Em trâmite para aquisição
TOTAL VENTILADORES 173
Fonte: Despacho - folhas 509 e 510, do Processo n° 00610010.001159/2020-13.
As datas e as sequências das peças que compõem o processo (formado por 510 páginas)
mostram-se coerentes com as etapas desse tipo de certame. Vale destacar que as pesquisas
de preços de mercado foram realizadas por e-mail junto a dezesseis potenciais fornecedores
(folhas 219 a 302) e a síntese dessas cotações encontra-se no documento “Informação n°
08/2020-SESAP-COVID” (folhas 313 a 316).
6
1. Dos quinze ventiladores adquiridos pela SESAP, no montante de R$1.605.000,00,
inviabilizarem o uso nas UTI’s em pacientes acometidos pela Covid19.
Os ventiladores da empresa Baumer (Avenxx, modelo SVB19) adquiridos pela SESAP/RN para
serem utilizados pelos pacientes acometidos pela Covid-19 não chegaram a ser utilizados
devido a problemas técnicos e operacionais que inviabilizaram suas utilizações nos
atendimentos dos pacientes em UTI’s, segundo informações obtidas em dois dos três hospitais
beneficiados com as entregas desses equipamentos.
Esses aparelhos foram distribuídos ao Hospital Deputado Márcio Marinho (uma unidade), ao
Hospital de Campanha de Parnamirim – HCP (oito unidades) e ao Hospital Regional Deoclécio
Marques de Lucena-HRDML (seis unidades), todos no Município de Parnamirim/RN, conforme
demonstrado no quadro a seguir.
Quadro 2 – Distribuição dos quinze ventiladores adquiridos pela SESAP/RN.
Unidade de Saúde Quantidade
Hospital Deputado Márcio Marinho 01
Hospital de Campanha de Parnamirim 08
Hospital Regional Deoclécio Marques de Lucena 06
Total 15
Fonte: Ofício nº 2064/2020/SESAP - GABINETE/SESAP - SECRETARIO-SESAP, de 27 de agosto de 2020.
Na visita realizada em 14.09.2020 ao Hospital Regional Deoclécio Marques de Lucena –

HRDML para inspeção física dos equipamentos, confirmou-se o recebimento dos aparelhos
(seis ventiladores), no entanto, foi informado que eles não apresentavam condições técnicas
operacionais para atendimento aos pacientes da Covid-19. Dessa forma, os ventiladores não
foram colocados em uso.
Os problemas nos citados equipamentos foram relatados pela coordenadora do Setor de
Fisioterapia do HRDML (CREFITO 100446) durante essa visita de inspeção física e, ao final,
foram formalizados por meio do documento intitulado “Parecer Técnico” o qual segue
transcrito adiante:
7
Figura 1 – Título
Cabe salientar que, apesar dos problemas reclamados, os equipamentos Baumer (Avenxx,
modelo SVB19) possuem registros na Agência Nacional de Vigilância Sanitária – ANVISA .
Em visita ao Hospital de Campanha de Parnamirim (HCP), no dia 14.09.2020, foi também
confirmada a existência desse problema nos oito equipamentos recebidos da SESAP/RN. O
responsável técnico de fisioterapia do hospital havia orientado a não utilização dos
ventiladores ao perceber problemas em seu funcionamento. Segundo esse técnico, ao se
utilizar esse tipo de aparelho, é necessário se fazer incialmente um autoteste dos parâmetros
selecionados e durante esses testes os aparelhos não mantiveram os parâmetros. Assim, por
precaução, esses ventiladores não foram utilizados nos pacientes, de tal forma que eles
ficaram inutilizados, permanecendo com o uso dos equipamentos já existentes no hospital.
Quanto ao Hospital Deputado Márcio Marinho, quando da visita em 03.09.2020, a equipe
técnica daquela unidade hospitalar não reportou a existência desse tipo de problema no
aparelho que recebeu, em que pese, já tê-lo usado em paciente com dificuldade de respiração.
Para maiores esclarecimentos, solicitou-se a SESAP/RN informações sobre os aludidos
problemas no HCP e no HRDML por meio das Solicitações de Auditoria (SA) n°s 873259/06 e
873259/07, respectivamente. Como respostas, a SESAP/RN limitou-se a encaminhar (por meio
de seus Ofícios n°s 2821/2020 e 2822/2020) documentos então recebidos do HRDML (que
respondeu aos questionamentos da SA 873259/07) e da Secretaria Municipal de Saúde de
Parnamirim/RN, nesse caso, o Ofício n° 906/2020/GS/SESAD que respondeu à SA 873259/06
de forma geral, conforme trecho transcrito adiante.
[...] Ao montar os ventiladores, existe a necessidade de realizar o auto teste inerente
a TODOS os ventiladores mecânicos, neste momento, foram detectados alguns erros
relevantes como vazamento no circuito, mesmo estando tudo devidamente
conectado, parâmetros que não se sustentavam como VC, Pmax, PEEP, ficando
8
oscilando com relevantes discrepância, a Válvula Exalatória com grande vazamento
aumentando o risco de contaminação por aerossol, não sendo possível instalar
algum filtro que aumentasse a proteção para a equipe.
Por determinação do DR. .... (Diretor Médico) o auto teste deveria ser pulado, uma
vez que os erros apareciam juntamente no teste, alegando que no paciente os erros
seriam relevantes, em uma extrema necessidade e por contarmos apenas com esses
ventiladores, foi utilizado um ventilador Avnexx que resultou em vários erros de
harware, embasado neste resultado reafirmei meu posicionamento de suspender o
uso destes ventiladores.
Observa-se que, a Secretária de Saúde de Parnamirim, com relação aos ventiladores recebidos
no Hospital de Campanha do Município, confirma a existência dos mesmos tipos de problemas
mencionados pelo HRDML.
Quanto aos problemas dos ventiladores, questionados na SA 873259/07, o HRDML anexou
como respostas o “Parecer Técnico” (transcrito anteriormente) e limitou-se a citá-lo nas
respostas atinentes aos mencionados problemas.
As alegações de problemas técnicos e operacionais nesses equipamentos da Baumer motivou
esta auditoria a confirmar junto à SESAP/RN se os operadores desses equipamentos foram
treinados adequadamente pela contratada, conforme previsto no Item 12.5 do Termo de
Referência do certame e na Cláusula 6.6 do Contrato, transcrito abaixo:
Item 12.5 do Termo de Referência:
12.5. Realizar treinamento para utilização do equipamento para a equipe que irá
utilizar o equipamento, sendo em dois turnos distintos.
Cláusula 6.6 do Contrato:

6.6. A entrega, montagem, instalação, desembalagem e treinamento operacional
à SESAP ficarão a cargo da CONTRATADA, que deverá observar as indicações
constantes no Termo de Referência e as designações realizadas pela CONTRATANTE.
Sobre esse treinamento, as informações repassadas pela SESAP/RN são contraditórias.

Enquanto o HRDML afirma que o treinamento foi realizado pela contratada e de forma
satisfatória, apresentando inclusive a lista de presença de seus funcionários no treinamento,
a Secretária Municipal de Saúde de Parnamirim/RN informou o contrário, ou seja, que não
teve acesso ao manual do equipamento nem qualquer tipo de treinamento quanto à
montagem ou manipulação dos mesmos. Vale salientar que a obrigatoriedade da entrega do
manual está prevista no Item 12.3 do Termo de Referência.
Em virtude dessas informações contraditórias, não se conseguiu neste trabalho relatar quanto
à capacitação do pessoal envolvido na operação dos equipamentos da Baumer adquiridos e
repassados pela SESAP/RN.
Por meio das mencionadas Solicitações de Auditoria (seus itens 4), também foram requeridas
informações quanto às providências adotadas frente aos problemas alegados nos ventiladores
Avenxx, modelo SVB19. Contudo, conforme documentação repassada pela SESAP/RN,
somente o HRDML prestou informação onde afirma que os problemas dos equipamentos
teriam sido encaminhados à Coordenadoria de Operações de Hospitais e Unidades de
Referência da SESAP/RN (COHUR/SESAP), no entanto, não foi apresentada a comprovação
9
documental desse encaminhamento. Por sua vez, a SESAP/RN não trouxe nenhuma
informação a respeito.
Esta auditoria questionou ainda nos itens 7 e 8 das citadas Solicitações de Auditoria sobre o
reflexo no tratamento dos pacientes de Covid-19 em virtude da não utilização dos ventiladores
da Baumer. Somente o HRDML respondeu, informando que não houve prejuízo ao
tratamento, visto que a demanda foi absorvida pela UTI que havia sido acidentalmente
contaminada pela Covid-19 e por esse motivo entrou de quarentena urgente.
O prejuízo da não utilização dos seis ventiladores Baumer, em decorrência dos problemas
alegados, pode se refletir em perda operacional do Hospital Deoclécio Marques, uma vez que,
a unidade passou a utilizar leitos da sua UTI no atendimento aos pacientes com Covid-19.
Quanto à ausência de resposta sobre os reflexos no Hospital de Campanha de Parnamirim/RN,
a análise fica inconclusiva quanto aos possíveis prejuízos acarretados no atendimento aos
pacientes ou então à real falta de necessidade dos ventiladores no hospital.
As providências para sanar os problemas alegados nesses ventiladores pulmonares devem
passar pelo curso previsto na garantia desses equipamentos, sob pena de prejuízo para a
Administração. Os critérios da garantia estão previstos na Subclaúsula 10.1.3 do Contrato e
nos Subitens 11.1 e 12.7 do Termo de Referência.
Seguem fotos de aparelhos que não estão sendo utilizados:
Foto equipamento no Hospital de Campanha de Parnamirim, em 03.08.2020.
10
Foto equipamento no Hospital Regional Deoclécio Marques Lucena, em 14.09.2020.
RECOMENDAÇÕES
Tendo em vista que não há situações apontadas cuja competência para adoção de medidas
11
CONCLUSÃO
Os resultados da ação de controle expuseram falhas na aplicação de recursos federais no

combate à Pandemia da Covid-19, constatando-se prejuízo na execução de despesas por meio
da Dispensa de Licitação n° 38/2020, sob a responsabilidade da Secretaria Estadual de Saúde
do Rio Grande do Norte/RN – SESAP/RN, que teve como objeto a aquisição de quinze
ventiladores pulmonares.
Nesse contexto, houve o prejuízo no valor de R$ 1.498.000,00, decorrente da não utilização

de quatorze dos quinze ventiladores pulmonares adquiridos cujo valor unitário é de R$
107.000,00. Os hospitais que os receberam não os utilizaram sob a alegação da existência de
problemas técnicos e operacionais, porém, nem a direção dessas unidades de saúde nem a
SESAP/RN tomaram providências quanto aos fatos, visto que esses equipamentos estão
cobertos com garantia e assistência técnica do fabricante.
12
ANEXOS
I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA
Achado nº 1
Dos quinze ventiladores adquiridos pela SESAP/RN, no montante de R$1.605.000,00, quatorze

não foram utilizados sob a alegação de características técnicas e operacionais inviabilizarem
o uso nas UTI’s em pacientes acometidos pela Covid19.

Por meio do seu Ofício nº 3483/2020/SESAP - GABINETE/SESAP - SECRETARIO-SESAP, de
22.12.2020, a SESAP/RN se manifestou, conforme demonstrado na sua transcrição adiante,
com a subtração nos nomes das pessoas para preservar o sigilo:
” I – RELATÓRIO.
[...]
Após a análise empreendida, a CGU apontou as seguintes conclusões:
(I) Não foram identificados elementos que comprometessem a regularidade da aquisição,
mostrando-se, inclusive, as datas e as sequências das peças que compõe o processo (formado
por 510 páginas) coerentes com as etapas desse tipo de certame;
(II) Nada obstante não tenham sido identificados irregularidades no processamento do feito,
foram observadas insatisfações quanto ao funcionamento dos equipamentos por parte de
seus usuários.
É o relatório.
II - DOS ESCLARECIMENTOS.
II.1. – Dos quinze ventiladores adquiridos pela SESAP no montante de R$ 1.605.000,000,
inviabilizarem o uso nas UTI’s em pacientes acometidos pela Covid19.
Sobre o item em evidência, conquanto a análise empreendida pela Controladoria Geral da
União tenha colhido informações que, à primeira vista, possam caracterizar a não utilização
dos equipamentos adquiridos em dois dos três hospitais beneficiados com as entregas dos
equipamentos, por supostos problemas técnicos e operacionais que inviabilizaram a utilização
destes nos atendimentos dos pacientes em UTI’s acometidos pela pandemia do Covid-19,
cumpre, de antemão, esclarecer que durante o período de junho de 2020 a novembro de
2020, nenhuma informação a respeito do mau funcionamento dos equipamentos adquiridos
foi encaminhada a esta Secretaria de Estado da Saúde Pública - SESAP.
O que pode ser constatado é que diante da descentralização das atividades, conjugada com a
sobrecarga das demandas decorrentes do cenário pandêmico ora vivenciado, as unidades de
saúde que compõem a rede de saúde pública no Estado, sejam as vinculadas às redes
13
municipais saúde cuja atuação se deu em colaboração com esta Secretaria, sejam as
pertencentes à própria rede estadual de saúde, deixaram de comunicar à este Órgão
eventuais intercorrências surgidas durante a prestação do serviço público, circunstância que
pode ter dado ensejo as incongruências observadas e consignadas no relatório.
Não é demasiado repisar que é fato público e notório que o país se encontra inserido em
situação de calamidade pública decorrente da infecção ocasionada pelo novo coronavírus,
achando-se o Estado do Rio Grande do Norte completamente imerso neste contexto
pandêmico. Desse modo, sabe-se que dentre os inúmeros efeitos deletérios advindos com a
pandemia provocada pelo novo coronavírus, a circunstância mais grave vivenciada por todos
os prestadores dos serviços de saúde foi e vem sendo o desabastecimento mundial de
insumos, EPIs e equipamentos hospitalares indispensáveis ao combate do cenário
experimentado.
Na linha do retratado na justificativa de Id. 5615782, não se restringindo ao âmbito do Estado
do Rio Grande do Norte, foi necessário que todos os entes enfrentassem a conjuntura
suportada em meio ao caos provocado pela inexistência de itens básicos de saúde, em
especial, os ventiladores pulmonares.
Sobre tais itens são incontáveis as notícias que retratam não só a oscilação no valor dos
produtos, como também, a indisponibilidade destes no mercado, decorrente do aumento
exponencial da demanda surgida pelo tratamento da COVID-19. Ainda, não foram raros os
casos de confisco de mercadorias por outros países[1], bem como, a apuração de empresas
que se valendo das circunstâncias, aproveitaram-se da situação de escassez e necessidade
para vender equipamentos irregulares, deficientes ou até mesmo inexistentes[2], somando-
se à situação já periclitante a requisição dos itens perpetradas pela União, que por meio de
ofício circular, requisitou toda a produção nacional de equipamentos de proteção individual,
insumos e equipamentos médico-hospitalares, e ainda, aquela a ser produzida no período de
180 (cento e oitenta) dias vindouros.
Justamente neste cenário, enquanto ente competente pela formulação e condução das
políticas públicas de saúde no Rio Grande do Norte, o Estado foi responsável pela coordenação
e elaboração do Plano de Contingência Estadual para enfrentamento à Infecção Humana
decorrente da Covid-19, onde foram previstos a instalação de leitos críticos e clínicos nos
hospitais da rede própria, como também, o comprometimento em estruturar a implantação
de leitos nas mais diversas redes municipais de saúde pública no ente, através do envio de
equipamentos e de repasses financeiros, sendo exemplos da pactuação a formalização do
Contrato n° 17/2020-SESAP, cujo objeto se perfez na contratação da APAMIM no Município
de Mossoró, e ainda, a celebração do Termo de Cooperação Técnica entre o Estado e o
Município de São Gonçalo do Amarante, e do Termo de Cooperação Técnica celebrado entre
o Estado e o Município de Parnamirim. Em todos os instrumentos o Estado do Rio Grande do
Norte se encontrava no posto de colaborador com os Municípios, visando à estruturação e
implementação de leitos em unidades pertencentes à rede de saúde municipal.
Nesse desiderato, e diante da responsabilidade e compromisso assumido, o Estado se
encarregou do processo de aquisição dos ventiladores pulmonares perfectibilizado em maio
2020, adquirindo, por meio do Processo Administrativo SEI n° 00610010.001159/2020-13, 15
(quinze) ventiladores pulmonares da marca BAUMER, modelo SVB19, ao valor unitário de R$
107.000,00 (cento e sete mil reais), perfazendo o montante de R$ 1.605.000,00 (um milhão,
seiscentos e cinco reais).
14
À vista disso, como exaustivamente retratado no expediente administrativo que
instrumentalizou a compra, inobstante ampla pesquisa mercadológica tenha sido realizada,
ocorre que diante da crise de desabastecimento dos equipamentos, estratégias de busca por
contratantes com produtos disponíveis tiveram de ser traçadas, artificio orientado pelos
dados epidemiológicos do cenário pandêmico no Estado.
Desse modo, frente ao surgimento de 16 (dezesseis) potenciais fornecedores, foi solicitado à
Coordenadoria de Operações de Hospitais e Unidades de Referência – COHUR (Id. 5625547),
a elaboração Nota Técnica destinada a analisar a compatibilidade da proposta apresentada
pela BAUMER - que na oportunidade foi a empresa que apresentou a proposta mais vantajosa
ao ente -, ao tratamento necessário ao combate à infecção decorrente do novo coronavírus,
documento cuja conclusão expôs:
Destarte, restando averiguado que embora o equipamento a ser adquirido possuísse

parâmetros reduzidos para determinados módulos de uso, como, por exemplo, não possuir
módulo ventilário para pacientes neonatais ou pediátricos, e não realizar ventilação não-
invasiva, sucede que o item ostentado se demonstrava plenamente eficaz ao tratamento dos
pacientes acometidos por COVID-19 no seu estágio mais crítico, apto, portanto, a satisfazer o
interesse público primário intrínseco à questão, qual seja, a preservação da vida e o cuidado
da saúde das pessoas acometidas pelo novo coronavírus.
Registre-se que para além da avaliação dos equipamentos pelo setor competente desta
Secretaria, os itens adquiridos atenderam ainda as qualificações técnicas exigidas no Termo
de Referência, dentre elas o registro na ANVISA.
Nesse espeque, perfectibilizada a aquisição, acompanhados pelo representante da
contratada, os equipamentos foram entregues a este Órgão na data 09 de junho de 2020,
15
oportunidade em que foram devidamente testados, constatando-se a plena capacidade de
operação destes.
Consigne-se que no dia 12 de junho de 2020 foi realizado treinamento no Hospital Dr. João
Machado para as equipes dos hospitais pertencentes à rede estadual, dentre eles equipe
pertencente ao Hospital Deoclécio Marques Lucena, conforme faz provar lista de frequência
em anexo (Anexo I).
Nesse seguimento, na data de 15 de junho de 2020, por intermédio do processo SEI nº
00610062.000792/2020-71, foi solicitado pela gestão do Hospital Deoclécio Marques Lucena
que fossem encaminhados ao nosocômio 06 (seis) dos respiradores adquiridos, havendo os
itens, em consonância com o termo de entrega (Anexo II), sido destinados no mesmo dia,
restando tão somente o envio dos acessórios dos equipamentos, condição plenamente
satisfeita na data de junho de 2020.
Assevere-se que em 30 de junho de 2020, representantes da empresa contratada para
aquisição dos ventiladores – SERVPROL – dirigiram-se ao Hospital Deoclécio Marques Lucena
para realizar a instalação dos equipamentos e novo treinamento dos profissionais de saúde
para utilização destes, de modo que causou espécie a este Órgão a afirmação realizada por
servidores lotados no nosocômio à CGU, ainda na data de 14 de setembro de 2020 (dia em
que realizada a inspeção física dos equipamentos), de que os aparelhos não apresentavam
condições técnicas e operacionais para atendimento aos pacientes da COVID-19, não tendo
sido colocados em uso, conforme consta no relatório preliminar apontado em epígrafe.
Como revela a documentação encaminhada pelo Hospital Deoclécio Marques Lucena à
Secretaria de Estado da Saúde Pública, somente na data de XX de novembro de 2020, é que
foi enviada a esta Secretaria de Estado da Saúde Pública comunicação sobre as intercorrências
ocorridas na unidade, cenário que levou a SESAP a agir prontamente.
De todo modo, anote-se que no tocante à eventuais perdas operacionais suscitadas à
prestação do serviço público de saúde, os equipamentos encaminhados ao Hospital Deoclécio
Marques de Lucena estavam projetados para serem instalados em espaços readequados para
leitos críticos destinados a receber pacientes da linha de cuidado da unidade acometidos de
Covid-19, de sorte que não houve nenhum prejuízo a UTI já instalada no hospital para
pacientes de perfil geral.
Noutro giro, no que diz respeito aos equipamentos encaminhados ao Hospital de Campanha
de Parnamirim, na data de 16 de junho de 2020, em atendimento ao disposto na cláusula 8.1
do Termo de Cooperação Técnica celebrado (Anexo III), foi solicitado ao almoxarifado central
a liberação de 9 (nove) dos itens, cujo cumprimento também foi realizado no mesmo dia. No
tocante aos acessórios destes ventiladores, estes foram encaminhados na data de 26 de junho
2020, em conformidade com o presente no termo de entrega (Anexo IV).
Quanto aos respiradores direcionados ao Município, a Coordenadoria de Operações de
Hospitais e Unidades de Referência – COHUR vinculada à SESAP, informou que não foram
encontrados registro ou comunicado entre a Secretaria Municipal de Saúde de Parnamirim e
a empresa representante técnica dos equipamentos adquiridos, solicitando a instalação dos
respiradores ou treinamento da equipe técnica do hospital. Dessa forma, fundamental que
seja consignado que não subsiste nenhuma ingerência por parte deste Órgão sob a Secretaria
Municipal de Saúde do Município de Parnamirim.
16
Ainda, saliente-se que tão somente na data de 06 de novembro de 2020, a Secretaria
Municipal de Saúde de Parnamirim em resposta à solicitação constante no processo de
auditoria da Controladoria Geral da União – Processo SEI nº 00610002.003380/2020-05,
encaminhou à SESAP ofício informando que os equipamentos outrora enviados ao Município
não estavam sendo utilizados e que nunca foi recebido treinamento e nem tampouco
orientações quanto à sua utilização.
Desse modo, e ainda surpresos pelas circunstâncias em evidência, este Órgão imediatamente
direcionou equipe técnica pertencente à COHUR aos nosocômios suscitados para realizar
análises e vistorias. Somente na ocasião é que de fato as impropriedades restaram apuradas
pela Secretaria, conjuntura que materializou pronta tomada de providências pela SESAP.
Quanto as providências destinadas à retificação das inadequações, aponte-se que
preliminarmente foi encaminhado e-mail aos representantes da empresa fabricante – Baumer
– (Anexo V), solicitando visita técnica e analise sob os 15 (quinze) respiradores in loco com
analisador de fluxo digital. No ensejo foi relatado à contratada as constatações reveladas
sobre FiO2 constante no parecer técnico exarado pela fisioterapeuta lotada no Hospital
Deoclécio Marques de Lucena, documento em que foi relatado que os parâmetros de PEEP
negativa em utilização dos ventiladores e parâmetros oscilatórios frequentes, além da função
irregular de FiO2 na sua seleção e mensuração.
Outrossim, no dia 10 de dezembro de 2020, esta Secretaria realizou contato com o engenheiro
clínico do Município de Parnamirim com o objetivo de obter demais informações sobre os
equipamentos destinados ao Hospital de Campanha do ente. Na circunstância, foi relatado
pelo servidor que os respiradores foram montados pela própria equipe do Município, e que
estes não receberam treinamento da empresa ainda que tenham entrado em contato com os
representantes desta.
De mais a mais, o agente relatou que na data de 19 de outubro de 2020, entrou em contato
com o fabricante comunicando sobre as intercorrências constatadas, formalizando o
chamado tão somente na data de 04 de novembro de 2020.
Além disso, nos dias 14 e 15 de dezembro de 2020, a equipe técnica do setor de equipamentos
– COHUR, acompanhou as visitas realizadas em conjunto com os representantes da empresa
de manutenção para exame dos pontos relatados pelos profissionais e quanto à não utilização
dos equipamentos, oportunidade em que foi confirmada a instabilidade dos aparelhos.
Desta feita, diagnosticadas as questões suscitadas a empresa foi imediatamente notificada
para realizar a atualização do software, instalação dos acessórios (blenders), bem como o
treinamento dos servidores visando à resolução dos problemas denotados, de modo a
permitir o pleno funcionamento dos equipamentos.
Importante reforçar que conforme o previsto nas Subclaúsula 10.1.3 do instrumento de
contrato celebrado com a contratada, bem como nos subitens 11.1 e 12.7 do Termo de
Referência que instruiu o procedimento de aquisição, sob os equipamentos tratados nos autos
há garantia contratual, de modo que eventuais vícios ocultos, defeitos cuja existência
nenhuma circunstância pode revelar, senão mediante exames ou testes, como os constatados
na hipótese, deverão ser imediatamente solucionados pela contratada. Caso não o seja,
prescreve-se que os chamados vícios redibitórios evidenciados na ocasião conferem ao
contratante prejudicado o direito de redibir a avença, devolvendo-se a coisa e recebendo do
17
contratado a totalidade dos valores dispendidos, aspecto que revela que não haverá nenhum
prejuízo erário público.
Para além disso, cumpre destacar que o contexto pandêmico decorrente da infecção pelo
novo coronavírus não acabou. Malgrado o Estado tenha vivenciado período de aparente
controle nos casos de infecção, verifica-se que atualmente vem sendo percebido substancial
aumento na demanda por leitos de UTI para COVID-19, circunstância que levou o Poder
Executivo Estadual, atendendo a recomendação do Comitê de Especialistas da Secretaria de
Estado da Saúde Pública, expedir o Decreto Estadual nº 30.210, de 08 de dezembro de 2020,
determinando a suspensão de eventos promovidos ou patrocinados pelo Governo do Estado
que impliquem em aglomeração de pessoas, com objetivo de evitar novo pico de casos e a
consequente sobrecarga unidades de saúde.
Sendo assim, havendo, portanto, a SESAP tomado todas as providências para a retificação dos
itens adquiridos, de modo que os reparos necessários ao desempenho integral dos
equipamentos já estão sendo realizados, tão logo estes sejam reparados na totalidade serão
imediatamente dispostos à rede pública de saúde. Além disso, existindo previsão contratual
expressa de garantia dos produtos, bem como sendo o saneamento de eventuais vícios
acobertados por lei, revela-se, por conseguinte, desacertada eventual afirmativa de prejuízo
na execução da despesa promovida por meio da Dispensa de Licitação n° 38/2020, objeto
tratado nos autos.
III - DISPOSIÇÕES FINAIS.

Por todo o exposto, esta Secretaria de Estado reconhece o papel constitucional da
Controladoria Geral da União, bem como reafirma seu compromisso de atuar sempre
observando os princípios norteadores da administração pública, como a Legalidade,
Impessoalidade, Moralidade, Publicidade e Eficiência, de modo a preservar a vida de todos,
sem distinções, além da observância à racionalização das despesas públicas e da transparência
de todos os atos praticados pela gestão, sobretudo no contexto da pandemia provocada pela
COVID-19.
Assim, encaminhamos a presente manifestação, no sentido de apresentar efetivos
esclarecimentos dos pontos consignados pela CGU no Relatório de Avaliação Preliminar n°
873259 -CGU, de modo a aclarar as informações outrora exaradas.
Sem mais para o momento, renovo voto de elevada estima e consideração, colocando-me à
disposição para maiores esclarecimentos. “ (grifos do autor)
A SESAP/RN discorreu, na manifestação apresentada, sobre as suas ações nesse cenário

pandêmico. Abordou sobre as fases, entraves e responsabilidade nas aquisições desses
ventiladores (Avenxx, modelo SVB19 da Baumer) até suas distribuições às redes de saúde
(estadual e municipais).
18
O gestor confirmou textualmente a ocorrência dos fatos apontados no relatório, ao tempo
que se eximiu das responsabilidades pelos mesmos e apresentou elementos para embasarem
suas convicções. Afirmou que a Secretaria de Saúde do Estado não foi informada pelas
unidades de saúde dos problemas apresentados nos aludidos aparelhos quando colocados em
uso.
Em outro trecho da manifestação, a SESAP/RN confirmou o problema nos equipamentos

quando citou a visita realizada nos dias 14 e 15.12.2020 pela equipe técnica do setor de
equipamentos da Secretaria do Estado e os representantes da empresa, aos hospitais. Com a
visita, pôde ser confirmada a instabilidade de funcionamentos dos ventiladores, conforme
descritos anteriormente pelos profissionais das unidades de saúde.
Com isso, a SESAP/RN anexou ao ofício de manifestação quinze documentos (Relatórios de

Assistência Técnica), emitidos por uma empresa de assistência técnica, onde atestou os
defeitos encontrados e as soluções sugeridas relativamente a cada um dos ventiladores em
questão. Isso demonstra que a causa primeira da não utilização dos ventiladores adveio de
seus problemas técnicos e não exatamente dos profissionais que as operaram.
Concluiu a SESAP/RN informando que notificou a empresa para promover a solução técnica
nos equipamentos e novo treinamento aos servidores visando o pleno funcionamento dos
equipamentos adquiridos, assim como demonstrou que há clausulas no contrato que
resguarda a Secretaria de possível distrato caso não ocorra solução.
No que foi exposto pela gestão, não houve contestação do fato apontado neste relatório, pelo
contrário, confirmou a sua existência. No entanto, até a data final desta auditoria não foi
comunicada a esta equipe de auditoria nenhuma solução ao problema de não utilização dos
catorze ventiladores adquiridos.
19

Relatorio Final de Avaliacao 873259 - Consolidado

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Relatorio Final de Avaliacao 873259 - Consolidado

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

RELATÓRIO DE AVALIAÇÃO

Secretaria de Estado da Saúde Pública do Rio Grande do Norte

Na Secretaria de Saúde de Natal:

- Frustração ao caráter competitivo, fraude

- Especificação, no Projeto Básico, do objeto

- Pesquisas de preços de ventiladores

Na Secretaria de Saúde do Estado do Rio

ANVISA Agência Nacional de Vigilância Sanitária

RESULTADOS DOS EXAMES 3

1. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação SMS/Natal-COVID

2. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação SESAP/RN-COVID

I – Manifestação da unidade responsável pela execução dos recursos transferidos e

II – Relatórios consolidados relacionados às avaliações realizadas no âmbito dos

A auditoria analisou a aplicação desses recursos federais repassados ao Município de Natal/RN

Tabela 1 – Demonstrativo das dispensas avaliadas e valores

Os exames foram realizados em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao

As situações evidenciadas nos trabalhos de campo foram segmentadas de acordo com a

1. Consolidação dos resultados da avaliação da Dispensa de Licitação

Quadro 1 - Demonstrativo das propostas das empresas

Os fatos demonstram a frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de

Com relação ao contrato de compra de quinze ventiladores pulmonares realizada pela

O Hospital Regional Deoclécio Marques de Lucena – HRDML e o Hospital de Campanha de

As manifestações do gestor encontram-se descritas no campo próprio de cada relatório

- Frustração ao caráter competitivo, fraude

- Especificação, no Projeto Básico, do objeto

- Pesquisas de preços de ventiladores

CGU Controladoria-Geral da União

RESULTADOS DOS EXAMES 4

1. Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de processo na

2. Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a marca e o modelo

3. Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem prévias

I – MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE EXAMINADA E ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA 14

Quadro 1 – Unidades hospitalares que receberam da SMS ventiladores pulmonares (modelo

Seguem adiante fotos desses equipamentos:

1. Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e

Para demonstrar a realização da pesquisa de preços para os cinquenta ventiladores

Quadro 2 - Demonstrativo das propostas das empresas

1- Na folha 24 do processo, consta uma proposta comercial identificada apenas por

Ao responder a esses questionamentos a Secretaria de Saúde de Natal/RN, por meio do Ofício

Figura 1 – Proposta da empresa Lemonde.

Fonte: Processo n° 00000.009775/2020-12, folha 24.

Diante da falta de esclarecimentos pela SMS do nome da logomarca (LemOnde), foram

Em resposta, a empresa apresentou o seguinte:

LE MONDE PARTICIPAÇÕES LTDA, pessoa jurídica de direito privado, inscrita no CNPJ

Como se observa na manifestação da empresa consultada, ela não participou do certame e

Fonte: Processo n° 00000.009775/2020-12, folha 25.

2-Na folha 25 do processo, consta uma proposta comercial sem assinatura do

As respostas da SMS para essas questões sãos as do seu Ofício n° 2966/2020/DJ/GSSMS, de

Trazendo ao fato que o SAMU necessita de respiradores pulmonares para o transporte de

Figura 3 – Projeto Básico da Dispensa n° 040/2020.

Fonte: Processo n° 00000.009775/2020-12, folha 04.

2. Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a

A obrigatoriedade de uma adequada descrição no certame do objeto pretendido é uma

O projeto básico do certame foi elaborado utilizando a especificação do produto do

“Ventilador Pulmonar; Fabricante: Philips Respironics; Modelo: ventilador E30”.

Na proposta de preço da empresa Philips, datada de 12.05.2020, escolhida como vencedora

“Ventilador Pulmonar; Modelo: ventilador E30”.

3. Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem

No processo da Dispensa de Licitação n° 40/2020, realizada pela Secretaria Municipal de

As respostas das empresas, trazidas no item 1, apontam o desconhecimento de todas elas da

Avaliou-se neste trabalho a regularidade dos trâmites atinentes à aquisição, ao recebimento

- Frustração ao caráter competitivo, fraude documental e montagem de processo na Dispensa

- Especificação, no Projeto Básico, do objeto da dispensa com a marca e o modelo indicado

Pesquisas de preços de ventiladores pulmonares realizadas sem prévias especificações