formula: S.

cliente 1stre 60000x45/180

Venda 75000x45/180 formula: S.cliente 2stre

60,000.00 1stre saldo Cliente 1stre 15000
75,000.00 2stre S.Cliente 2stre 18750
PMR 45dias
PMR 45dias Venda Valor recebido
**Recebto ano N-1 15000 1stre / 20000 2stre Venda 1stre 45,000.00
***Pagto ano N-1 9480 1stre / 650 stre Venda 2stre 71,250.00 .+ o saldo cliente do 1stre **Sublinhe q os Sal. Liq. será pagto tanto na
1semestre como no outro, pós é mensal o
seu pageto.
Ano Stre SS 3% Base/IRT IRT10.5% Sal.Liq.
ord. 13200 6600 198 6402 672.21 5729.79
**Já o S.natal é pago apenas no ultimo mes
S.Natal 1100 550 16.5 533.5 56.0175 477.4825 x2 954.965 do ano, que corresponde no nosso quatro no
2semestre, onde o Dezembro esta incluido.
S.Ferias 1100 550 16.5 533.5 56.0175 477.4825 x2 954.965
7700 231 784.245
T.Retençao 1015.245
por ser pago uma vez por **O S.férias, segundo o enunciado é pago
enc.social 8% 616 S.Social Pgto ano o resultado liq. do em Junho, isto no 1semestre (que vai de
S.Natal e S.Ferias, será Janeiro a Junho).
1stre=(616*5/6) 513.333333333333 1stre=231*5/6 192.5 Multipicado por (x2).
2semestre= 616 2stre= 231
Calculo das mercadorias COMPRAS e seus Saldos o enuciado diz ainda quanto ao pagto de
S.SOCIAL que é pago no mes seguinte.
E.inicial mercad.= 14687.50 os stocks no final do ano sejam de 30 dias das vendas médias Formula:
anuais. (135000/12) Pagto1stre=231*5/6 .
E.Final mercad.= 11,250.00 pagto2semestre=231
o CMV é 70% da vendas (60.000+75.000)x70% CMV= 101,250.00 o mesmo acontecerá com o Enc.Social e o
IRT, segundo o enuciado.
C= CMV-Ei+Ef IRT pagto
Canual= 97,812.50 1stre=784,245*5/6 653.5375
Csemestral= 48,906.25 2stre= 784.245
Pagamento das compras
PMP= 30dias (1 mês) PMP é de 30 dias.logo o pgto do ultimo mes do 1semestre vai ser pago no 2semestre. outros Custos
Formula:
C5meses= 40755.21 C5meses=csemestral*5(meses )/6(meses). .1300+2540= 3840 de sublinhar que outros custo é pago
no mes segundo o enuciado, logo
Será o valor a pagar no 1semestre 1stre= 1920 como estamos a trabalhar em ano,
iremos repartir em duas partes iguais.
2stre= 1920 formula: Outr.Custos/2

A Empresa “ALFA”, Lda 2015

Descrição 1 semestre 2 semestre Total

I - Recebimentos
** N-1 15,000.00 20,000.00 35,000.00
*N
-Vendas 45,000.00 71,250.00 116,250.00
- IVA
- Retençao 1,015.25 1,015.25 2,030.49
∑ 61,015.25 92,265.25 153,280.49
II - Pagamento -
*** N-1 9,480.00 650.00 10,130.00
*N -
- Compras 40,755.21 48,906.25 89,661.46
- Ordenados 5,729.79 5,729.79 11,459.58
- S.Férias 954.97 954.97
- S.Natal 954.97 954.97
- Enc. Social 513.33 616.00 1,129.33
- S.Social 192.50 231.00 423.50
- IRT 653.54 784.25 1,437.78
- Outros Custos 1,920.00 1,920.00 3,840.00
∑ 60,199.33 59,792.25 119,991.58
III - Saldo (I-II) -
815.91 32,473.00 33,288.91
VI - Saldo Acum.(S -1+SA) -
815.91 33,288.91 34,104.82

O presente ORÇAMENTO DE TESOURARIA, em resumo é resultado do exercio feito na aula.

Elaboradopor: A.comeca