Curso ao vivo

Fluxo de Caixa
 Vamos nos conhecer?

WAGNER PALUDETTO
• Especialista em finanças e
empreendedorismo.
• Professor e Consultor Financeiro.
• Experiência de 25 anos
• Desde 2011 no Sebrae-SP prestando
consultorias para Micro e Pequenas
Empresas.

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 2

 Vamos nos conhecer?

1. Nome
2. Empresa/ideia de negócio
3. Área de atuação
4. Localização

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 4

 Enquete

Quais são suas expectativas em

relação a esse curso?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 5

 SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa

Alinhando expectativas...

...ao término deste encontro você terá

condições de...

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 6

 SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa

Compreender o fluxo de caixa como uma ferramenta de

apoio à gestão das empresas

Refletir sobre a possibilidade de usar o fluxo de caixa para

auxiliar na tomada de decisão

Elaborar um fluxo de caixa para que possa ser usado de

base no controle e gestão das empresas

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 7

 SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa

Por que utilizar os

controles financeiros
em uma empresa?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 8

 SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa

Controlar as entradas e saídas de

recursos financeiros da empresa;

Projetar os meses subsequentes;

Verificar a situação atual e analisar

como maximizar os resultados;

Tudo que não é controlado pode estar sujeito a desperdício

ou extravio.

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 9

 SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa

• Movimentos diários de caixa;

• Controle bancário;
• Contas a receber;
• Contas a pagar;
• Fluxo de caixa.

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 10

 Atividade

Sr. Antônio é o proprietário da

“Maravilha Bolos e Doces”.

Ele é um confeiteiro de primeira!

Mas é muito desorganizado em

relação às finanças da sua
empresa.

Fazer uma gestão adequada de

suas finanças sempre fica para
segundo plano.

Vamos ajudá-lo?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 11

 Levantamento de dados

Previsão de vendas para os Previsão de gastos Valor unitário dos

próximos 4 meses produtos
500 bolos + R$ 5.000,00
Janeiro Janeiro Bolo: R$ 15,00
3000 doces

500 bolos + Fevereiro Doces: R$ 5,00

Fevereiro R$ 5.000,00
3000 doces

800 bolos + Março R$ 7.000,00

Março 500 doces

800 bolos + Abril R$ 7.000,00

Abril 500 doces

Comissão e impostos Gasto fixo Outras informações

20% sobre as vendas R$ 10.000,00 mensais Todas as vendas e compras são pagas à vista

As comissões e impostos são pagos no mês

seguinte
Faturamento de Dezembro foi de R$ 20.000,00
A empresa já possui R$ 5.000,00 em caixa

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 12

 Inclusão de case

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Valor Janeiro Fevereiro Março Abril
BOLOS
DOCES
FATURAMENTO R$ - R$ - R$ - R$ -

FLUXO DE CAIXA
BOLOS R$ - R$ - R$ - R$ -
DOCES R$ - R$ - R$ - R$ -
I - TOTAL DE ENTRADAS R$ - R$ - R$ - R$ -

Pagamento de Matéria-Prima
Comissão e Impostos 20%
Despesas Fixas
II - TOTAL DE SAÍDAS R$ - R$ - R$ - R$ -

III - ENTRADAS - SAÍDAS R$ - R$ - R$ - R$ -

IV - SALDO INICIAL DE CAIXA R$ - R$ - R$ -

V - SALDO FINAL R$ - R$ - R$ - R$ -

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 13

 Inclusão de case

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Valor Janeiro Fevereiro Março Abril
BOLOS R$ 15,00 500 500 800 800
DOCES R$ 5,00 3000 3000 500 500
FATURAMENTO R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

FLUXO DE CAIXA
BOLOS
DOCES
I - TOTAL DE ENTRADAS R$ - R$ - R$ - R$ -

Pagamento de Matéria-Prima
Comissão e Impostos 20%
Despesas Fixas
II - TOTAL DE SAÍDAS R$ - R$ - R$ - R$ -

III - ENTRADAS - SAÍDAS R$ - R$ - R$ - R$ -

IV - SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00

V - SALDO FINAL R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 14

 Inclusão de case

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Valor Janeiro Fevereiro Março Abril
BOLOS R$ 15,00 500 500 800 800
DOCES R$ 5,00 3000 3000 500 500
FATURAMENTO R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

FLUXO DE CAIXA
BOLOS R$ 7.500,00
DOCES R$ 15.000,00
I - TOTAL DE ENTRADAS R$ 22.500,00 R$ - R$ - R$ -

Pagamento de Matéria-Prima R$ 5.000,00

Comissão e Impostos 20% R$ 4.000,00
Despesas Fixas R$ 10.000,00
II - TOTAL DE SAÍDAS R$ 19.000,00 R$ - R$ - R$ -

III - ENTRADAS - SAÍDAS R$ 3.500,00 R$ - R$ - R$ -

IV - SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 5.000,00 R$ 8.500,00 R$ 8.500,00 R$ 8.500,00

V - SALDO FINAL R$ 8.500,00 R$ 8.500,00 R$ 8.500,00 R$ 8.500,00

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 15

 Inclusão de case

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Valor Janeiro Fevereiro Março Abril
BOLOS R$ 15,00 500 500 800 800
DOCES R$ 5,00 3000 3000 500 500
FATURAMENTO R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

FLUXO DE CAIXA
BOLOS R$ 7.500,00 R$ 7.500,00
DOCES R$ 15.000,00 R$ 15.000,00
I - TOTAL DE ENTRADAS R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ - R$ -

Pagamento de Matéria-Prima R$ 5.000,00 R$ 5.000,00

Comissão e Impostos 20% R$ 4.000,00 R$ 4.500,00
Despesas Fixas R$ 10.000,00 R$ 10.000,00
II - TOTAL DE SAÍDAS R$ 19.000,00 R$ 19.500,00 R$ - R$ -

III - ENTRADAS - SAÍDAS R$ 3.500,00 R$ 3.000,00 R$ - R$ -

IV - SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 5.000,00 R$ 8.500,00 R$ 11.500,00 R$ 11.500,00

V - SALDO FINAL R$ 8.500,00 R$ 11.500,00 R$ 11.500,00 R$ 11.500,00

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 16

 Inclusão de case

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Valor Janeiro Fevereiro Março Abril
BOLOS R$ 15,00 500 500 800 800
DOCES R$ 5,00 3000 3000 500 500
FATURAMENTO R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

FLUXO DE CAIXA
BOLOS R$ 7.500,00 R$ 7.500,00 R$ 12.000,00
DOCES R$ 15.000,00 R$ 15.000,00 R$ 2.500,00
I - TOTAL DE ENTRADAS R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ -

Pagamento de Matéria-Prima R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 7.000,00

Comissão e Impostos 20% R$ 4.000,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00
Despesas Fixas R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00
II - TOTAL DE SAÍDAS R$ 19.000,00 R$ 19.500,00 R$ 21.500,00 R$ -

III - ENTRADAS - SAÍDAS R$ 3.500,00 R$ 3.000,00 -R$ 7.000,00 R$ -

IV - SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 5.000,00 R$ 8.500,00 R$ 11.500,00 R$ 4.500,00

V - SALDO FINAL R$ 8.500,00 R$ 11.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 17

 Inclusão de case

PROJEÇÃO DE FATURAMENTO
Valor Janeiro Fevereiro Março Abril
BOLOS R$ 15,00 500 500 800 800
DOCES R$ 5,00 3000 3000 500 500
FATURAMENTO R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

FLUXO DE CAIXA
BOLOS R$ 7.500,00 R$ 7.500,00 R$ 12.000,00 R$ 12.000,00
DOCES R$ 15.000,00 R$ 15.000,00 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00
I - TOTAL DE ENTRADAS R$ 22.500,00 R$ 22.500,00 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00

Pagamento de Matéria-Prima R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 7.000,00 R$ 7.000,00

Comissão e Impostos 20% R$ 4.000,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 2.900,00
Despesas Fixas R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00
II - TOTAL DE SAÍDAS R$ 19.000,00 R$ 19.500,00 R$ 21.500,00 R$ 19.900,00

III - ENTRADAS - SAÍDAS R$ 3.500,00 R$ 3.000,00 -R$ 7.000,00 -R$ 5.400,00

IV - SALDO INICIAL DE CAIXA R$ 5.000,00 R$ 8.500,00 R$ 11.500,00 R$ 4.500,00

V - SALDO FINAL R$ 8.500,00 R$ 11.500,00 R$ 4.500,00 -R$ 900,00

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 18

 Fluxo de informações financeiras
na empresa

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 19

 2ª atividade – Fluxo de caixa na prática

Sr. Rui é proprietário da Manufaturex Ltda.

Ele estava com suas finanças
desorganizadas e por isso tomou algumas
providências:

1. Organizou os documentos por data de

emissão ou vencimento;
2. Realizou o lançamento dos dados no
movimento de caixa até o dia 6/9.

Qual é o saldo da primeira semana do caixa

da Manufaturex Ltda?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 20

 2ª atividade – Fluxo de caixa na prática

N° Docto. Data Histórico Entrada Saída

1 03/set Recebimento Boleto 152- Cliente A 4.000,00

2 03/set Recebimento Boleto 153 – Cliente B 3.838,40

3 03/set Pagamento Fornec MP-1 - 1230 - 3.280,00

4 03/set INSS - 1.493,00

5 04/set Recebimento Boleto 154 – Cliente C 767,20

6 05/set Recebimento Boleto 155 – Cliente D 2.281,60

7 05/set Recebimento de Cheque Pré 329,60

8 05/set Pagamento Fornec MP-2 - 2032 2.555,20

9 05/set Salários 1.610,00

10 05/set Combustível 320,00

11 05/set Honorários Contador 640,00

12 06/set Recebimento Boleto 156 – Cliente E 2.480,80

13 06/set Recebimento à Vista – Cliente F 1.000,00

14 06/set Pagamento Fornec MP-3 - 2050 728,00

15 06/set Pagamento FGTS 280,00

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 21

 2ª atividade – Fluxo de caixa na prática

FLUXO DE CAIXA

Conta 03/set 04/set 05/set 06/set 07/set

TOTAL
Segunda Terça Quarta Quita Sexta

Entradas de Caixa
Vendas à Vista R$ -
Vendas a Prazo Boletos R$ 7.838,40 R$ 7.838,40
Vendas com Cheques Pré R$ -
Total das Entradas R$ 7.838,40 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 7.838,40

Saidas de Caixa
Fornecedores à vista R$ -
Fornecedores a prazo R$ 3.280,00 R$ 3.280,00
Salários R$ -
combustível R$ -
INSS R$ 1.493,00 R$ 1.493,00
Contador R$ -
FGTS R$ -
Despesas Locomoção R$ -
Despesas Viagens R$ -
Serviços Profissionais R$ -
Liquidação de Empréstimos R$ -
Juros e Despesas Bancárias R$ -
Retirada dos Sócios R$ -
Total de Saídas R$ 4.773,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 4.773,00

Entradas - Saídas R$ 3.065,40 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 3.065,40

Saldo do dia Anterior R$ 2.845,00 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40
Saldo da Sem ana Anterior R$ 2.845,00
Saldo Atual R$ 5.910,40 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40 R$ 5.910,40

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 22

 2ª atividade – Fluxo de caixa na prática

FLUXO DE CAIXA

Conta 03/set 04/set 05/set 06/set 07/set

TOTAL
Segunda Terça Quarta Quita Sexta

Entradas de Caixa
Vendas à Vista R$ -
Vendas a Prazo Boletos R$ 7.838,40 R$ 767,20 R$ 8.605,60
Vendas com Cheques Pré R$ -
Total das Entradas R$ 7.838,40 R$ 767,20 R$ - R$ - R$ - R$ 8.605,60

Saidas de Caixa
Fornecedores à vista R$ -
Fornecedores a prazo R$ 3.280,00 R$ 3.280,00
Salários R$ -
combustível R$ -
INSS R$ 1.493,00 R$ 1.493,00
Contador R$ -
FGTS R$ -
Despesas Locomoção R$ -
Despesas Viagens R$ -
Serviços Profissionais R$ -
Liquidação de Empréstimos R$ -
Juros e Despesas Bancárias R$ -
Retirada dos Sócios R$ -
Total de Saídas R$ 4.773,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 4.773,00

Entradas - Saídas R$ 3.065,40 R$ 767,20 R$ - R$ - R$ - R$ 3.832,60

Saldo do dia Anterior R$ 2.845,00 R$ 5.910,40 R$ 6.677,60 R$ 6.677,60 R$ 6.677,60
Saldo da Sem ana Anterior R$ 2.845,00
Saldo Atual R$ 5.910,40 R$ 6.677,60 R$ 6.677,60 R$ 6.677,60 R$ 6.677,60 R$ 6.677,60

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 23

 2ª atividade – Fluxo de caixa na prática

FLUXO DE CAIXA

Conta 03/set 04/set 05/set 06/set 07/set

TOTAL
Segunda Terça Quarta Quita Sexta

Entradas de Caixa
Vendas à Vista R$ -
Vendas a Prazo Boletos R$ 7.838,40 R$ 767,20 R$ 2.281,60 R$ 10.887,20
Vendas com Cheques Pré R$ 329,60 R$ 329,60
Total das Entradas R$ 7.838,40 R$ 767,20 R$ 2.611,20 R$ - R$ - R$ 11.216,80

Saidas de Caixa
Fornecedores à vista R$ -
Fornecedores a prazo R$ 3.280,00 R$ 2.555,20 R$ 5.835,20
Salários R$ 1.610,00 R$ 1.610,00
combustível R$ 320,00 R$ 320,00
INSS R$ 1.493,00 R$ 1.493,00
Contador R$ 640,00 R$ 640,00
FGTS R$ -
Despesas Locomoção R$ -
Despesas Viagens R$ -
Serviços Profissionais R$ -
Liquidação de Empréstimos R$ -
Juros e Despesas Bancárias R$ -
Retirada dos Sócios R$ -
Total de Saídas R$ 4.773,00 R$ - R$ 5.125,20 R$ - R$ - R$ 9.898,20

Entradas - Saídas R$ 3.065,40 R$ 767,20 R$ (2.514,00) R$ - R$ - R$ 1.318,60

Saldo do dia Anterior R$ 2.845,00 R$ 5.910,40 R$ 6.677,60 R$ 4.163,60 R$ 4.163,60
Saldo da Sem ana Anterior R$ 2.845,00
Saldo Atual R$ 5.910,40 R$ 6.677,60 R$ 4.163,60 R$ 4.163,60 R$ 4.163,60 R$ 4.163,60

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 24

 2ª atividade – Fluxo de caixa na prática

FLUXO DE CAIXA

Conta 03/set 04/set 05/set 06/set 07/set

TOTAL
Segunda Terça Quarta Quita Sexta

Entradas de Caixa
Vendas à Vista R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
Vendas a Prazo Boletos R$ 7.838,40 R$ 767,20 R$ 2.281,60 R$ 2.480,80 R$ 13.368,00
Vendas com Cheques Pré R$ 329,60 R$ 329,60
Total das Entradas R$ 7.838,40 R$ 767,20 R$ 2.611,20 R$ 3.480,80 R$ - R$ 14.697,60

Saidas de Caixa
Fornecedores à vista R$ -
Fornecedores a prazo R$ 3.280,00 R$ 2.555,20 R$ 728,00 R$ 6.563,20
Salários R$ 1.610,00 R$ 1.610,00
combustível R$ 320,00 R$ 320,00
INSS R$ 1.493,00 R$ 1.493,00
Contador R$ 640,00 R$ 640,00
FGTS R$ 280,00 R$ 280,00
Despesas Locomoção R$ -
Despesas Viagens R$ -
Serviços Profissionais R$ -
Liquidação de Empréstimos R$ -
Juros e Despesas Bancárias R$ -
Retirada dos Sócios R$ -
Total de Saídas R$ 4.773,00 R$ - R$ 5.125,20 R$ 1.008,00 R$ - R$ 10.906,20

Entradas - Saídas R$ 3.065,40 R$ 767,20 R$ (2.514,00) R$ 2.472,80 R$ - R$ 3.791,40

Saldo do dia Anterior R$ 2.845,00 R$ 5.910,40 R$ 6.677,60 R$ 4.163,60 R$ 6.636,40
Saldo da Sem ana Anterior R$ 2.845,00
Saldo Atual R$ 5.910,40 R$ 6.677,60 R$ 4.163,60 R$ 6.636,40 R$ 6.636,40 R$ 6.636,40

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 25

 Exercite!
Faça o desafio e reflita
sobre como anda o
fluxo de caixa da sua
empresa

E na SUA
empresa?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 27

 Oficina Fluxo de caixa

DESAFIO FLUXO DE CAIXA

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 28

 Oficina Fluxo de caixa

O que fazer?

• Analisar os estoques
• Negociar descontos nas compras
• Análise do fluxo no longo prazo
• Aplicações
• Capital de Giro

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 29

 Oficina Fluxo de caixa

Possíveis causas

• Atraso nos recebimentos

• Diferenças de prazos de
pagamentos e recebimentos
• Evolução acelerada ou queda das vendas
• Vendas abaixo do ponto de equilíbrio

O que fazer? Possíveis soluções?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 30

 Aplicação da gestão dos controles financeiros

• Defina as principais categorias de contas da sua

empresa, elas facilitarão a análise das contas.
• Separe contas à vista e a prazo.
• Separe contas a pagar e a receber
dos comprovantes e contas pagas.
• Controle rigorosamente as vendas.
• Controle diariamente a movimentação bancária.
• Faça a previsão do fluxo de caixa.
• Analise os resultados financeiros mensalmente.

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 31

 DÚVIDAS?

Curso ao vivo Fluxo de Caixa 32

Wagner Paludetto
wagnermcp@sebraesp.com.br
ER Leste I – Sebrae SP