DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO - NATURA 2018 2017 COM BASE NA DRE E BALANÇO PATRIMONIAL DA EMPRESA NATURA

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 13,397,419 9,852,708 COMPLETAR A COLUNA "C LINHAS 58 A 82 .
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -3,782,843 -2,911,077 DEVOLVER A PLANILHA VIA EMAIL jcfaria@univap.br até às 22:40hs 30/11/2021
3.03 Resultado Bruto 9,614,576 6,941,631 O ANO DE 2017 JÁ ESTÁ CALCULADO E SERVE COMO BALIZADOR DE SEUS CALCULOS.
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -8,357,883 -5,582,990
3.04.01 Despesas com Vendas -5,368,658 -3,313,331 Cálculos:
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -1,751,341 -1,035,945
3.04.03 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos -237,884 -233,714
3.04.04 Despesas de Depreciação -1,000,000 -1,000,000 Giro do Ativo Total: Receita de vendas/ativo total
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 1,256,693 1,358,641
3.06 Despesas Financeiras -844,038 -746,552
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 412,655 612,089 Margem Liquida: Lucro liquido/receita liquida
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -140,303 -208,110
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 272,352 403,979
Margem Bruta: Lucro Bruto/receita liquida
BALANÇO PATRIMONIAL - NATURA 2018 2017

1 Ativo Total 15,379,549 14,957,462 EBIT: Lucro operacional + tributos sobre o lucro + despesas financeiras líquidas das receitas financeiras
1.01 Ativo Circulante 6,455,759 7,056,309
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1,215,048 1,693,131
1.01.02 Aplicações Financeiras 1,215,377 1,977,305 EBITDA: Lucro operacional líquido + depreciações + amortizações
1.01.03 Contas a Receber 1,691,581 1,507,921
1.01.04 Estoques 1,364,672 1,243,925
1.01.06 Tributos a Recuperar 706,056 408,041 NOPAT: EBIT * (1 – Impostos)
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 263,025 225,986
1.02 Ativo Não Circulante 8,923,790 7,901,153
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 1,736,531 1,148,870 MVA: EVA/WACC
1.02.01.07Tributos Diferidos 398,400 344,153
1.02.01.10Outros Ativos Não Circulantes 1,338,131 804,717
1.02.03 Imobilizado 2,236,714 2,276,674
1.02.04 Intangível 4,950,545 4,475,609

2 Passivo Total 15,379,549 14,957,462

2.01 Passivo Circulante 4,566,881 6,912,005
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 574,381 366,028
2.01.02 Fornecedores 1,736,791 1,553,763
2.01.03 Obrigações Fiscais 493,123 417,792
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 1,181,859 4,076,669
2.01.05 Outras Obrigações 560,338 480,396
2.01.06 Provisões 20,389 17,357
2.01.06.01Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 20,389 17,357
2.02 Passivo Não Circulante 8,238,566 6,410,711
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 7,258,521 5,255,231
2.02.02 Outras Obrigações 165,326 195,127
2.02.03 Tributos Diferidos 431,534 422,369
2.02.04 Provisões 383,185 537,984
2.02.04.01Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 241,418 264,689
2.02.04.02Outras Provisões 141,767 273,295
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 2,574,102 1,634,746 Custo do Capital Próprio:
2.03.01 Capital Social Realizado 427,073 427,073 Ke=Rf+B (Rm-Rf)
2.03.02 Reservas de Capital 309,922 123,177 ke=4+1,5 (11-4)
2.03.04 Reservas de Lucros 1,344,949 1,031,160 ke=4+1,5 * 7
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 492,158 53,336 Ke=4+10,5
ke=14,5%

DADOS COMPLEMENTARES A CALCULAR

PASSIVO ONEROSO 8,440,380 9,331,900
% DE IMPOSTO DE RENDA E CSLL 34.0% 34.0%
WACC 7.17 6.65 % Para calculo do wacc, considerar beta = 1,5 ; Rf = 4% ; Rm = 11%

INDICADORES DE LIQUIDEZ CAPM ou WACC:

CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO 1,888,878 144,304 WACC=(We*ke)+ (Wi*ki)* (1-IR)
LIQUIDEZ IMEDIATA 0.27 0.24 Ano 2018: Ano 2017:
LIQUIDEZ SECA 1.12 0.84 WE: 0.167371748027202 PL/Passivo Total 0.109293007062294
LIQUIDEZ CORRENTE 1.41 1.02
LIQUIDEZ GERAL 0.64 0.62 WI: 12,805,447 Passivo total-PL/Passivo Total 13,322,716

INDICADORES DE RENTABILIDADE Wi: 0.832628251972798 0.890706992937706

ROI 7.53 8.18 %
ROE 10.58 24.71 % Encontrando Ki:
ROA 5.39 6.00 % WACC= (0,1092*0,1450)+ (0,8907*Ki) *(1-0,34) WACC=(0,1673*01450)+(0,8326*0,0862)*(1-0,34)
GAF 1.41 3.02 0,0665=(0,1092*0,1450)+ (0,8907*Ki) *(1-0,34) WACC= 7,17%
EVA 39,679.02 166,941 Ki=8,62%
GIRO DO ATIVO 0.87 0.66
MARGEM BRUTA 71.76 70.45 %
MARGEM LIQUIDA 2.03 4.10 %
EBIT 1,256,693 1,358,641
EBITDA 2,256,693 2,358,641
NOPAT 829,417.38 896,703
MVA 553,403.35 2,508,731