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Valores Valores
Data/ Nº tipo Contas Notas
Débito Crédito
1 R 11 Caixa 1
2 R 28 Diferimentos 2
4 R 11 Caixa
11.1 Caixa Principal 830.00 €
12 Banco
121 Banco A 830.00 €
Zita Carvalho
Contabilidade e Gestão
resolução 3º pedido
caso prático 1
Notas:
1. Respeita às comissões debitadas pelo Banco e consideradas como fazendo parte do
custo de aquisição da moeda estrangeira. De notar que, embora a Empresa utilize
uma única conta de Caixa, é sempre aconselhável, de um ponto de vista prático, não
considerar as contas de 1º grau como contas de movimento. Em termos informáticos
pode dificultar a abertura das contas subsidiárias que vieram a tornar-se necessárias.
5. Cheques pré-datados