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FUNDAO GETULIO VARGAS INSTITUTO DE DESENVOLVIMENTO EDUCACIONAL FGV MANEGEMENT Grupo 1 T06 Administrao Unidade Berrini Jogos de Negcios

os - Prof. Roberto Suzuki Adriana de Paula Caetano Carlos Kanji Csar Kamijo Felipe Ferreira Derenzi Liliana Pagetti Silva Nickson Vilas Boas dos Santos NDICE 1. ORGANOGRAMA E PERFIL DO TIME GERENCIAL 04 2. OBJETIVOS DA EMPRESA PARA O PRIMEIRO QUADRIMESTRE 05 3. ESTRATGIA DA EMPRESA 05 4. CONTROLES IMPLANTADOS 06 5. PRTICAS ADOTADAS PELA EMPRESA PC PYRUS 07 5.1 Produo 07 5.2 - Marketing / Pesquisa e Desenvolvimento 08 5.3 Comercial 08 5.4 - Recursos Humanos 09 5.5 Finanas 09 6. RESULTADOS FINANCEIROS E PROBLEMAS ENCONTRADOS 11 6.1 - Demonstrao do Resultado em 30 de abril de X1 11 6.2 - Balano Patrimonial em 30 de abril de X1 12 6.3 - Demonstrao Lucros / Prejuzos Acumulados em 30 de abril de X1 13 6.4 - Demonstrao do Fluxo de Caixa em 30 de abril de X1 13 7. ANLISE DA CONCORRNCIA 14 8. EXAME CRTICO DA ATUAO NO QUADRIMESTRE 15 1. ORGANOGRAMA E PERFIL DO TIME GERENCIAL Foi apresentado aos alunos Jogos de Negcios, que cria um cenrio similar ao mercado empresarial. Este cenrio visa

proporcionar aos alunos condies para lidar com todas as atividades relacionadas ao mundo dos negcios como marketing, finanas, operaes, gesto de pessoas e demais atividades desempenhadas. A equipe foi formada com base no perfil profissional de cada membro que, no jogo recebeu o ttulo de scio da empresa. O grupo discutiu as primeiras decises para responder ao ms de janeiro, que tinha como finalidade oferecer aos alunos experincia de simulado para formar base de atuao para prximo ms e sucessivamente no decorrer do jogo. Desta forma, a experincia de um ms de teste possibilitou as condies necessrias para nos prepararmos para tomar as decises corretas referente a cada processo especifico na empresa, so eles: preo de venda, propaganda e marketing, pesquisa e desenvolvimento, produo, numero de pessoas, salrio mdio mensal, benefcios aos trabalhadores, participao dos trabalhadores nos lucros, capacidade de maquina, emprstimos, aplicaes e dividendos. Diretoria Geral e de Recursos Humanos: iana de Paula Caetano, Diretora Geral e de Recursos Humanos, formada emComunicao Social pela Universidade AnhembiMorumbi. Atualmente ocupa o cargo deAnalista de Vendas na empresa Akzo-Nobel Ltda.Responsabilidades: A gesto de Recursos Humanos tem por finalidade selecionar, gerenciar edirecionar os colaboradores aos objetivos e metas da empresa. tambm de responsabilidadedo departamento, alinhar as polticas de RH com a estratgia organizacional, treinar e reter osfuncionrios . Diretoria de Marketing / Pesquisa e Desenvolvimento: Liliana Pagetti Silva, Diretora de Marketing Produo e Desenvolvimento, formada emOceanografia pela Universidade do Vale do Itaja, apesar da formao especfica, possuiampla experincia na rea de marketing, organizando e realizando eventos e atividades derelacionamento. Atualmente ocupa o cargo de Gerente de Produo de Eventos na empresaGMartine Eventos.Responsabilidades: Desenvolver estratgias para melhor divulgar a linha de produtos de altaperformance, alm de apoiar o desenvolvimento de novas tecnologias para cada vez maisproduzir produtos de alta excelncia. Estudar novas possibilidades de mercado e comoconquist-los, com isso buscar a liderana do setor atravs de uma marca forte, continua esustentvel. Diretoria Comercial:

Felipe Ferreira Derenzi, Diretor Comercial, formado em Administrao Pblica pelaUNESP. Atualmente, Assistente de Compras na Fundao Adib Jatene/Instituto DantePazzanese de Cardiologia. Possui experincia na rea da gesto cultural, alm de experinciaem pesquisa para fins acadmicos. Responsabilidades: Atuar, em consonncia com as decises das Diretorias correlatas, sob ospreos de nossa produo e suas expectativas de vendas. Analisar o mercado e trabalhar comos indicadores das vendas durante o exerccio, visando balizar as atuaes de toda a empresa.Principais Teorias: Indicadores de desempenho (KPI), Controle e Monitoramento. Diretoria Financeira: Carlos Kanji Csar Kamijo, Diretor Financeiro, formado em Cincias Contbeis pelaUniversidade Presbiteriana Mackenzie. Atualmente Gerente de Projetos e Compliance naMSD Indstria Farmacutica Ltda.Responsabilidades:Oferecer suporte s demais diretorias da empresa, atravs de avaliaes, projees financeirase relatrios gerenciais, auxiliando na tomada de decises.Gerenciar o fluxo de caixa da empresa, avaliando as possibilidades de investimento ecaptao de recursos.Garantir o recolhimento de impostos e taxas conforme calendrio fiscal, bem como utilizar crditos provenientes de transaes.Preparar e disponibilizar os demonstrativos financeiros da empresa conforme legislaosocietria.Manter o adequado ambiente de controles internos da empresa. Diretoria de Produo: Nickson Vilas Boas dos Santos, Diretor de Produo, formado em Cincias da Computaopela Universidade Ibirapuera (UNIB). Atualmente Gerente Financeiro do Grupo AGRE.Responsabilidades: Com base nas ltimas vendas, projetar as prximas vendas/produo paracada produto, bem como acompanhar os estoques para no impactar no caixa, avaliando acapacidade produtiva dos maquinrios/funcionrios. Usando as Teorias aprendidas em sala:JIT, TOC, Ciclo Operacional, Financeiro, PDCA e Push/ Pull. 2. MISSO, VISO E VALORES VISO: Ser uma empresa reconhecida por gerar tecnologia prpria e nica no Brasil, fornecendoprodutos com padro de qualidade mundial. MISSO: Desenvolver, produzir e comercializar produtos de alta qualidade, buscando a liderana dosetor atravs de crescimento no mercado de forma contnua e sustentvel.

VALORES: - Produzir com alto grau de qualidade, gerando valor para o cliente, e confiabilidade marca. - Ser uma empresa reconhecida por manter alta responsabilidade scio-ambiental.- Superar as expectativas dos scios e acionistas.Oferecer bem estar e qualidade de vida aos nossos colaboradores. 3. OBJETIVO DA EMPRESA E RESULTADO OBJETIVO DA EMPRESA PARA O PERODO: Alcanar o lucro lquido de R$ 500 mil e market share mnimo de 13% em cada produto aofinal do perodo. RESULTADO DA EMPRESA PARA O PERODO: Conforme observado na tabela abaixo, a PC PYRUS atingiu todos os objetivos propostos noincio do ano, tanto no total de lucro acumulado no perodo, quanto no market share de seusprodutos. Lucro Lquido Acumulado R$ 790.773Market Share desktop 19,39%Market Share notebook 14,52%Market Share workstation 14,96% Vale ressaltar o Market Share alcanado para a linha de produtos desktop, o que garantiu empresa a liderana de mercado nesse ramo. 4. ESTRATGIA DA EMPRESA Primeiro Quadrimestre: Objetivo Peso Preo da Ao 2 Retorno sobre PL 1Receita de vendas 3Lucro total 4 O foco da empresa esteve voltado ao lucro e receita de vendas (participao de mercado), commenor nfase para o retorno sobre Patrimnio Lquido (ROE) e preo da ao. Alm disso,investimentos em propaganda e pesquisa e desenvolvimento tm por finalidade gerar tecnologia prpria e com qualidade, visando levar a empresa PC PYRUS liderana no setor. Segundo Quadrimestre: Objetivo Peso Preo da Ao 1Retorno sobre PL 1Receita de vendas 5Lucro total 3 De posse dos resultados obtidos no primeiro quadrimestre, a diretoria alterou a estratgiainicial, passando a dar nfase para a receita de vendas.Atravs da anlise de concorrncia (preos mdios praticados, investimentos mdiosrealizados em propaganda e P&D, salrios e benefcios mdios pagos), e com grandeutilizao da produo na linha de desktops, a PC PYRUS se tornou a empresa com maior receita de vendas no segundo quadrimestre dentre seus concorrentes. 5. CONTROLES IMPLANTADOS

Foi desenvolvida uma planilha em Excel, com as principais regras e informaes do Jogo deNegcios, para ser utilizada como suporte tomada de decises dos diretores da empresa. Planilha Jogo deNegcios.xls Algumas informaes so calculadas automaticamente, outras, necessitam de uma entradamanual. As principais informaes que podem ser verificadas no arquivo de controle so:Histrico da Demanda:Traz as informaes e grfico do histrico da demanda mdia dos 4 anos anteriores e serve debase para a anlise da Diretoria de Produo e Comercial.Produo:Alm da tomada de deciso que deve ser informada no sistema Strategy, essa planilhaapresenta de forma automtica os clculos para as despesas com Produo Intensiva, Mo deObra Indireta (ociosidade) ou Custo com Horas. O valor dessas despesas, bem como asdespesas de Pesquisa e Propaganda so enviadas para a planilha Informaes, que alimenta osdemonstrativos financeiros da empresa.Resumo: Apresenta o comparativo ms a ms das tomadas de deciso, com um grfico para auxiliar navisualizao. Tambm apresenta os objetivos e seus respectivos pesos, que foram base para aestratgia definida pela empresa.Movimento Estoque:Movimentao de estoque, tanto em quantidade quanto em valor (EI+ProduoVendas= EF).Vendas e Custos:Apresenta informaes da Receita de Vendas e Custo dos Produtos Vendidos (CPV), alm doCusto da Produo que iro alimentar a DRE e Fluxo de Caixa respectivamente.Financeiro:Apresenta Receitas e Despesas Financeiras da empresa, caso ocorram.Informaes:Apresenta as principais informaes do jogo e nos quadros dos meses (1 para cada ms), trazas informaes que iro alimentar a planilha de demonstrativos.DemonstrativosCom base nas informaes calculadas e entradas manuais, possvel refletir as demonstraesfinanceiras (Fluxo de Caixa, Demonstrao do Resultado, Demonstrao de Lucros/PrejuzosAcumulados e Balano Patrimonial) dos perodos encerrados, bem como realizar projees,avaliando se com a tomada de deciso da empresa, h risco de prejuzo ou fluxo de caixanegativo, por exemplo. Alm disso, j h formatao condicional para o clculo de Impostode Renda, uma vez que o imposto somente devido caso a empresa apresente lucro noperodo. 5. PRTICAS ADOTADAS PELA EMPRESA PC PYRUS5.1 Produo Inicialmente, perdermos vendas por pouca produo, afim de acertarmos nas prximasdecises, elaboramos uma planilha com base nas vendas dos ltimos 04 anos identificando avariao ms a ms,

planejamos as prximas vendas/produo do ano vigente, facilitandonossas decises.Adquirimos 40 mquinas (nosso gargalo), produzindo o necessrio para suportar as vendasesperadas no ms e mantendo estoque para o ms seguinte quando extrapolaramos nossolimite (analisamos os ciclos operacionais, financeiros e PDCA).Para o prximo quadrimestre almejamos contratar mais funcionrios, aumentaremos nossaproduo, ousaremos em nossas Propagandas e P&D, pois os meses (Julho e Agosto) seromais rentveis pelos nossos histricos, assim alcanaremos nosso objetivo com a teoria (JIT)e alteraremos nossos pesos atribudos para os melhores fatores do 1 quadrimestre. 5.2 - Marketing / Pesquisa e Desenvolvimento Com base na viso e misso da PC Pyrus, os investimentos em marketing, pesquisa edesenvolvimento, quando no so constantes - no caso de desktops, so crescentes.A empresa acredita que os investimentos em pesquisas e desenvolvimento de novos produtosou na melhoria dos j existentes, fortalecem a imagem da PC Pyrus diante aos seusconsumidores fieis ou aqueles que ainda esto duvidosos.J as aes de marketing, como propaganda em mdias de comunicao, eventos derelacionamento com o cliente ou com os seus parceiros, buscam ainda mais a fidelizao dosmesmos e a conquista de novas faixas do mercado. importante mostrar com desenvoltura as qualidades de uma empresa que gera tecnologiaprpria e nica no Brasil, e que possui valores fortes e concisos. Logo, os investimentos nasreas de marketing e P&D so fundamentados e tendem a ser crescentes nos prximos meses,no desvirtuando do padro que tivemos nos ltimos meses.Os investimentos nessas reas foram justificados e comprovados pelos resultados que tivemoscom as vendas de nossos produtos. 5.3 - Comercial Delimitar os preos em conjuntos com as outras diretorias fator determinante aos resultadosauferidos pela empresa. Utilizando alm dos parmetros oferecidos pelo histrico de vendas,as condies apresentadas pelos fatores produtivos e de investimento. Aps o primeiro ms deexperincia tomamos a deciso de no diminuir nenhum preo, a fim de acompanharmos osnossos prprios investimentos e possibilitando a sua execuo e expanso. possvelacompanhar tal evoluo dos do Desktop, notebook e worktation respectivamente, conformedemonstrado abaixo: Janeiro Fevereiro

Preo Promoo Pesquisa1.590,00 100.000,00 11.000,003.000,00 70.000,00 15.000,005.300,00 40.000,00 24.000,00Preo Promoo Pesquisa1.590,00 100.000,00 11.000,002.800,00 60.000,00 13.000,005.000,00 35.000,00 15.000,00 Maro Abril Junho Tais medidas tambm sofreram influncia de nossa preocupao em consolidar um MarketShare suficientemente forte e fiel, capaz de nos possibilitar aes mais contundentes emcircunstncias que exijam medidas de tal natureza, o que explica no ter ocorrido nenhumamudana brusca nos nmeros; so todas graduais.A aspecto negativo dessas aes deveu-se a incompatibilidade entre os investimentos eproduo, ou seja, foi realizada uma ao em conjunto de investimentos compatveis com ospreos fora de sincronia com o volume produzido, o que gerou custo de oportunidade e umestoque indesejado.Nosso segundo quadrimestre diferiu do primeiro com a mudana da estratgia implantada. Junho Julho Preo Promoo Pesquisa1.590,00 100.000,00 11.000,003.200,00 75.000,00 20.000,005.300,00 50.000,00 30.000,00Preo Promoo Pesquisa1.590,00 100.000,00 11.000,003.200,00 85.000,00 25.000,005.300,00 52.000,00 32.000,00Preo Promoo Pesquisa1.690,00 100.000,00 11.000,003.520,00 120.000,00 80.000,005.830,00 65.000,00 70.000,00Preo Promoo Pesquisa1.790,00 90.000,00 11.000,003.520,00 130.000,00 120.000,005.830,00 85.000,00 80.000,00 Agosto Setembro 5.4 - Recursos Humanos As praticas adotadas no RH tem como objetivo principal manter o clima motivacional naorganizao, a fim de garantir melhor produtividade, assegurando a qualidade em nossosprodutos. Alm

disso, a PC Pyrus acredita que colaboradores motivados, apresentam melhor resultado no desempenho de suas funes.Nos meses de janeiro, fevereiro e maro, a organizao decidiu por no aumentar o salrio enem incluir benefcios, a fim de no causar impacto em nosso custo unitrio. Com o resultadopositivo no fechamento do trimestre, para o ms de Abril como forma de incentivo, inclumoso benefcio de R$ 10,00 por funcionrio. Para os prximos meses, manteremos o raciocniodas decises tomadas em RH, porm, a estratgias sero mais ousadas em questo deinvestimentos e contratao de novos funcionrios . 5.5 Finanas Uma das principais prticas da rea financeira utilizar apenas recursos prprios para manter as contas em dia. Dessa forma, no foram utilizados emprstimos, nem crdito rotativo noperodo. Alm disso, dado o volume de caixa que a empresa possua, foram realizadas,mensalmente, aplicaes financeiras, com o objetivo de gerar rentabilidade para o caixa econseqente receita financeira. Anlise de Disponibilidades: Preo Promoo Pesquisa1.790,00 110.000,00 11.000,003.520,00 140.000,00 120.000,005.830,00 95.000,00 80.000,00Preo Promoo Pesquisa1.790,00 110.000,00 -3.520,00 160.000,00 140.000,005.830,00 105.000,00 90.000,00 Como apresentado no grfico acima, a empresa realizou aplicaes financeiras todos osmeses, obtendo receita financeira mdia de R$ 17.000,00. Trata-se de um bom resultado,porm, poderia ter sido melhor dado o volume de caixa disponvel a cada ms(aproximadamente R$ 261 mil). Custo Unitrio: O custo unitrio padro dos produtos no sofreu alteraes, pois alm de no ter ocorridoaumento no valor dos insumos, o valor dos salrios dos funcionrios tambm permaneceu omesmo, conforme alinhamento com a Diretoria de RH. Margem de Contribuio: Com relao s Margens de Contribuio dos produtos, informaes foram apresentadas sDiretorias, para auxlio na tomada de decises: ALTERAR TABELA 6. RESULTADOS FINANCEIROS E PROBLEMAS ENCONTRADOS

Os resultados financeiros da empresa PC PYRUS, para o perodo compreendido entrejaneiro/X1 a agosto/X1, so apresentados a seguir: 6.1 Demonstrao do Resultado em 31 de agosto de X1 A empresa tem apresentado aumento de receita de vendas no decorrer dos meses, que podeser explicado pela boa participao no mercado de desktops, que em termos de quantidadesvendidas tm apresentado uma curva crescente. Composio da receita de vendas PC PYRUS Particularmente, o ms de fevereiro no apresentou um resultado to bom, decorrente dasvendas abaixo do esperado no mercado de notebooks, porm, de forma geral, o resultadoacumulado pela empresa satisfatrio, tendo por base o objetivo inicial estabelecido (Lucrolquido de R$ 500 mil ao final do perodo). At o momento, 68% da meta foi atingida, pormh possibilidade de melhorias, principalmente se a empresa conseguir reduzir seus gastosadicionais com produo (custo com horas extras e produo intensiva). 6.2 Balano Patrimonial em 31 de agosto de X1 A empresa no apresenta ndices de endividamento, uma vez que no tem utilizado capital deterceiros como recursos para suas atividades; do ponto de vista de liquidez, o capitalcirculante lquido da empresa elevado (superior a R$ 800.000 por ms) e constante, o quefaz com que a empresa apresente liquidez operacional suficiente caso haja necessidade deobteno de emprstimos.Com relao s medidas de lucratividade, a empresa tem apresentado margens positivas,porm passveis de melhora, principalmente com relao margem operacional (lucro daempresa em relao s suas operaes) e margem lquida (lucro sobre as vendas) 6.3 Demonstrao Lucros / Prejuzos Acumulados em 31 de agosto de X1 A empresa optou por iniciar a distribuio de dividendos aps o resultado do ms defevereiro, ao observar a projeo de lucro futuros. Tal medida tem por objetivo atrair maisinvestidores, bem como aumentar o valor de suas aes. 6.4 Demonstrao do Fluxo de Caixa em 31 de agosto de X1 Do ponto de vista de fluxo de caixa e capital de giro, a empresa tem sido auto-suficiente,trabalhando com recursos prprios suficientes

para produo e pagamento de suas obrigaese dividendos, sem necessidade de recorrer a capital de terceiros. 7. ANLISE DA CONCORRNCIA Do ponto de vista de Recursos Humanos, acreditamos que estamos no caminho certo peranteaos concorrentes, uma vez que conseguimos atender a faixa salarial do mercado, alm deoferecer benefcios como forma de valorizar a cooperao dos nossos funcionrios para com aempresa.Quantos aos preos estamos balanceados com os da concorrncia, sem nenhum movimentobrusco e fechando em sua totalidade as vendas. Analisando as informaes apresentadas nota-se que a concorrncia tambm adotou movimentos mais seguros quantos aos preos, compoucas e bem sucedidas excees, o diferencial em cada posio foram as aes relativas aospesos dados em suas respectivas estratgias, e as decises organizacionais.Analisando a concorrncia do ponto de vista da rea de marketing e P&D, vimos que a PCPyrus pode ser ainda mais agressiva, com isso ganhar importantes fatias do mercado.Acreditamos que ao investir mais em pesquisa e desenvolvimento e com boas campanhas demarketing, iremos desbancar os nossos concorrentes mais fortes.Nossa estratgia no ganhar a concorrncia por preo e sim por qualidade, desenvolvimento,atendimento; queremos que o mercado nos veja com excelncia. 8. EXAME CRTICO DA ATUAO NO QUADRIMESTRE O quadro a seguir e os grficos apresentam a atuao da empresa no primeiro quadrimestre,em relao aos objetivos definidos no incio do perodo: A atuao da empresa poderia ter sido melhor se a estratgia inicial da PC PYRUS estivessefocada em receita de vendas como pode ser verificado acima, foi o objetivo que apresentoumelhor variao no perodo.Do ponto de vista financeiro, um maior volume de aplicao financeira poderia ter sidorealizado, tendo em vista as sobras de caixa dos meses. Isso teria auxiliado a aumentar o lucrolquido - aumento de receitas financeiras no resultado da empresa e melhorado a pontuaoda mesma. Alm disso, o objetivo de preo da ao (peso 2) tambm poderia ter gerado maior pontuao, caso a poltica de distribuio de dividendos fosse mais agressiva.Fazendo uma anlise das vendas neste perodo, conclui-se que a deciso de no aumentar ospreos foi adequada s decises das demais diretorias, ao mesmo tempo em que correspondeuaos objetivos estratgicos (Lucro lquido tende a atingir o valor estipulado, e a porcentagem de nosso Marketshare vem alcanando o esperado at ento). Os aumentos feitos de forma gradual foram, alm dos investimentos no produto, um dos

fatores determinantes para o fechamento de todas as vendas. Os resultados obtidos at ento, esto nos possibilitando agir com maior liberdade em nossos prximos movimentos