Classificação Por identificador de Calculo:

Aqui informamos alguns identificadores de cálculo, mas é importante salientar que a incidência
da DIRF será de acordo com a incidência da verba para IR, qualquer dúvida, é sempre
importante analisar as particularidades da empresa antes de aplicar a regra comum à maioria.

041 Auxilio Enfermidade A

001 Anuênio A
042 Auxilio Seguro A
002 Biênio A
043 Provento Arredondamento N
003 Triênio A
044 Desconto Arredondamento N
004 Quadriênio A
045 Prov. Insuficiência Saldo N
005 Quinquênio A
046 Desc. Insuficiência Saldo N
006 Pagto do Adiantamento A para pagto
047 Liquido a Receber N
(Regime Caixa) / Dentro do Mês
048 Saldo de Salário A
incidência="N" (Regime Competência)
049 Assistência Médica R
007 Desconto de Adiantamento A para
050 Vale Refeição N
pagto. (Regime Caixa) / da Folha dentro do
051 Vale Transporte Desconto N
Mês Incidência="N" (Regime
052 Vale Transporte Provento N
Competência).
053 Auxilio Natalidade A
008 Arredondamento do Adiantamento N
054 Faltas A
009 I.R do Adiantamento N
055 Atrasos A
010 Base I.R. Adiantamento N
056 Pensão Alimentícia Folha C
011 Dif. I.R. Mês Anterior Adiantamento D
057 Base Pensão Aliment.Folha Ded.I.R. C
012 I.R. Adiantamento - Base Demo Folha
058 Pensão Alimentícia Adiant. Salário C
D
059 Ded. Dep. Folha/Adto. T
013 Sal Contr. Ate Limite Base N
060 Ded. Dep. Ferias T
014 Sal Contr. Acima Limite Base N
061 Ded. Dep. IR p/ Dif. Férias T
015 Base Imposto de Renda N
062 Ded. Dep. 13o. T1
016 Base I.R. Ferias N
063 Dev. Resíduo IR pago Maior D
017 Base FGTS N
064 INSS N
018 Código FGTS Deposito N
065 INSS Férias N
019 Base INSS Ate Lim p/ 13o. Sal. N
066 I.R. D
020 Base INSS Aci Lim p/ 13o. Sal. N
067 I.R. Férias D
021 Líquido 2º. Parc. 13º. N
068 Desc. Contr. Sindical N
022 1º Parcela 13º Salário N
069 Desc. Contr. Assistencial N
023 Desc. antecipação 13º. Salário N
070 Inss 13º N
024 2º Parcela 13º Salário J
071 I.R 13º L
025 13º Pago na Rescisão J
072 Pagto Férias A
026 Provento Arred 13º N
073 Pagto Férias Mês Seguinte A
027 Base I.R. 13º Salário N
074 Abono Pecun. Férias 0 (Zero)
028 Diferença 13º. J
075 Média Férias Valor A
029 Desc. Arre 13º N
076 Média Férias Valor Mês Seguinte A
030 Insf. 13º. Sal. N
077 Adicional 1/3 sobre Ferias A
031 Salário Mensalista A
078 Adicional 1/3 Mês Seguinte A
032 Salário Horista A
079 Adic. 1/3 Sobre Abono Pecuniário 0
033 DSR Horista A
(Zero)
080 DSR sobre Medias Ferias A
034 Salário Família
081 DSR s/ Medias Ferias Mês Seguinte A
035 DSR Hora Extra A
082 Médias Férias s/ Horas Extras Mês A
036 Periculosidade A
083 Médias Férias s/ Horas Mês Seguinte
037 Insalubridade Mínima A
A
038 Insalubridade Média A
084 Outros Adicionais A
039 Insalubridade Máxima A
085 Outros Adicionais Mês Seg. A
040 Auxilio Maternidade A
086 Férias Indenizadas A
087 Férias Proporcionais A
088 Dif. Ferias A
089 Dif. Ferias Mês seguinte A
090 Dif. 1/3 Férias A
091 Dif. 1/3 Férias Mês seguinte A
092 Dif. DSR s/ Férias A
093 Dif. DSR s/ Férias mês Seguinte A
094 Dif. Abono Pecun Férias 0 (Zero)
095 Dif. 1/3 sobre Abono Férias 0 (Zero)
096 Dif. Médias H. Extras no mês A
097 Dif. Médias H. Extras mês seg. A
098 Dif. Outros Adicionais A
099 Dif. Outros Adic. Mês Seg. A
100 Cod Dif. Base I.R Ferias N
101 Cod Dif. I.Renda Ferias D
102 Liq. pago Férias N
103 Lic. Remunerada Ferias Col. A
104 Prov. Arred. Férias N
105 Desc. Arred. Férias N
106 Rend. Bruto Ir. Anter. N
107 Desc. I.R. Anterior N
108 Base FGTS 13º Salário N
109 Valor FGTS 13º Salário N
110 Indenização Rescisão E (consulte item
20.2.4., página 42 do manual da DIRF e
item 3.1.6. que fala dos limites para
tributação), sobre este item em caso de
dúvidas consulte o seu jurídico ou a receita
federal.
111 Aviso Prévio Indenizado N ou I
(consulte item 20.2.4., página 42 do manual
da DIRF e item 3.1.6. que fala dos limites
para tributação), sobre este item em caso
de dúvidas consulte o seu jurídico ou a
receita federal.
112 Aviso Prévio Trabalhado A
113 Aviso Prévio Descontado A
114 13º na Indenização Rescisão J
115 13º Sobre Aviso Prévio J
116 Desconto 13º Salário Rescisão N
117 FGTS Mês Anterior N
118 FGTS Depositado N
119 FGTS Pago na Rescisão N
120 FGTS Artigo 22 (Pgto.) Rescisão N
Pode Ser I
121 Comissões Rescisão A
122 DSR Sobre Comissões Rescisão A
123 VAGO
124 VAGO
125 1/3 Férias Rescisão A
126 Liquido pago na Rescisão N
127 Valor do Arredondamento Rescisão N
128 Pensão Alim. 13º Salário 2º Parcela C1
129 Base Pensão Alim. 13º 2º Parcela N
130 Provisão de Ferias N
131 INSS Provisão de Férias N
132 FGTS Provisão de Férias N
133 Correção Provisão de Ferias N
134 Correção INSS Provisão de Férias N
135 Correção FGTS Provisão de Férias N
136 Provisão de 13o Salário N
137 INSS Provisão 13º Salário N
138 FGTS Provisão 13º Salário N
139 Correção Provisão 13º Salário N
140 Correção INSS Provisão 13º Salário N
141 Correção FGTS Provisão 13º Salário N
142 Provisão 14º Salário N
143 INSS Provisão 14º Salário N
144 FGTS Provisão 14º Salário N
145 Correção Provisão 14º Salário N
146 Correção INSS Provisão 14º Salário N
147 Correção FGTS Provisão 14º Salário N
148 INSS Empresa N
149 Percentual de Terceiros N
150 Percentual Acidente Trabalho N
151 Distribuição de Lucros A
152 I. R Distribuição lucro. Lucros D
153 Desconto Seguro de Vida N
154 Base Parte Empresa Seguro Vida N
155 Base Seguro de Vida N
156 Desconto de Cesta Básica N
157 Base de Cesta Básica N
158 Convenção Coletiva Rescisão N
159 Convenção Coletiva Férias N
160 Convenção Col.Ferias Mês Seguinte A
161 Diferença Conv. Coletiva Férias A
162 Dif. Conv. Coletiva Férias Mês Seg. A
163 Dif. 1º Parcela 13º Salário A
164 Ferias Pagas Mês Anterior A
165 Comissões A
166 DSR Sobre Comissões N
167 Dedução INSS Base IR Folha B
168 Dedução INSS Base IR Férias B
169 Dedução INSS Base IR 13º Salário B
170 Pensão Alimentícia nas Férias C
171 Base Pensão Alim. Férias Ded. I.R N
172 Pensão Alimentícia 13º 1º Parcela C1
173 Base Pensão Alim.13º 1ºParc.Ded.IR
N
174 Base Pensão Alim. Adiantam. Salário
N
175 Contribuição Confederativa N
176 Pagto. Multa Contrato Exp. N
177 Desc. Multa Contrato Exp. N
178 Multa Disp.30 dias Antes Dissídio. N
179 Provento Arredondamento Val.Extras.
N 212 Base parte Empresa V. Refeição N
180 Desconto Arredondamento Val.Extras.
N 214 FGTS 13º na Rescisão N
181 Pagto. Periculosidade S/ Medias 13º N
182 Pagto.Insalubridade S/ Medias 13º N
183 Desc. Ant. 13º na 2º Parcela N
184 Contr. Incra. N
185 Contr. SENAI N
186 Contr. SESI N
187 Contr. SENAC N
188 Contr. SESC N
189 Contr. Sebrae N
190 Contr. DPC. N
191 Contr. Faer. N
192 Contr. Senar N
193 Contr. Seconc N
194 Prov. Ferias p/ Custo . N
195 Prov. 13º p/ Custo. N
196 Prov. Rescisão p/ Custo . N
197 Inss s/ Pro Labore N
198 Inss s/ Valor Receita. N
199 % Ac. Trab. s/ Vil. Receita N
200 Contr. Sest N
201 Contr. Senat N
202 Liquido 1º Parcela Férias N
203 Faltas Mês Anterior A
204 Contr. Salário Educação. N
205 Abono Mês Seguinte 0 (Zero)
206 1/3 Abono Mês. Seg. 0 (Zero)
207 Dif. Abono Mês. Seg. 0 (Zero)
208 Dif. 1/3 Abono Mês. Seg. 0 (Zero)
209 Inss s/ Autônomo B
210 Base parte Empresa V.Transporte N
211 Base parte Empresa C.Basica N
213 Base parte Empresa Assist. Medica N
215 Base Previdência Privada Folha M
216 Base Previdência Privada Ferias M
302 Base Previdência Privada 13º Salário
M1
217 Pro-Labore A
218 Autônomo A
219 Estágio Mensalista A
220 Estágio Horista A
221 Base Inss Aut./Pro-Labore 15% N
222 Inss Pro-Labore Autônomo B
223 Base PIS Empresa N
224 Ferias em Dobro. A
225 Base Inss Aut./Pro-Labore 20% N
226 1/3 Férias em Dobro A
227 Dif. de Férias em Dobro A
228 Dif. de 1/3 Férias em Dobro A
229 PIS Empresa N
230 Férias s/ Av. Prévio Indenizado A
231 1/3 Férias s/Av. Prévio Indenizado A
232 Inss Fer.Mês Seg./Desc.Mês Corrente
N
233 Baixa Provisão Férias N
234 Baixa Inss Provisão Férias N
235 Baixa FGTS Provisão Férias N
236 Base Ir Férias Outros Períodos N
237 Ir Férias Outros Períodos N
238 Base Ref. Salário Maternidade N
302 - Base Previdencia Privada 13o Salario

Obs.: Verbas como Horas Extras, Adicional Noturno e outras verbas que não possuem
Identificador de cálculo mas que incidem para o I.R. no cálculo mensal devem estar com
incidência "A" ( Rendimento tributável), outras verbas utilizadas devem ser analisadas pelo RH
da empresa para o preenchimento da incidência para a DIRF.
Conferencia dos valores

Para conferir os dados levados na rotina de manutenção da DIRF, opção Miscelânea / D.i.r.f. /
Manutenção Arquivo – GPEM560), os valores das colunas são compostos, obedecendo ao
seguinte critério:

(Dados Retirados do Boletim DIRF Fase 2 - 2013)

Coluna Preenchimento

Rend. Tributável Verbas configuradas com a letra “A”

Contrib. Previd. Verbas configuradas com a letra “B”

Cont. Prev. Priv. Verbas configuradas com a letra “M”

Pensão Judicial Verbas configuradas com a letra “C”

Val. Dependentes Verbas configuradas com a letra “T”

Imposto Retido Verbas configuradas com a letra “D”

Indenização Rescisão Verbas configuradas com a letra “E”

Parte Prov. Após. Verbas configuradas com a letra “F”

Diária/Ajuda Custo Verbas configuradas com a letra “G”

Prov. Pens/Apos. Verbas configuradas com a letra “H”

Lucro Div. 1996 Verbas configuradas com a letra “P”

Val. Pag.Tit. Soc Verbas configuradas com a letra “U”

Outros Não trib. Verbas configuradas com a letra “I”

13º salário Verbas configuradas com a letra “J”

13º Previdência Oficial (1) Verbas configuradas com a letra “B1”

13º Dependentes (1) Verbas configuradas com a letra “T1”

13º Pensão Alimentícia (1) Verbas configuradas com a letra “C1”

13º Previdência Privada (1) Verbas configuradas com a letra “M1”

Deduções 13º (2) Verbas configuradas com a letra “K”

Imp. Retido 13º Verbas configuradas com a letra “L”

Outros Rendimentos Tributáveis Verbas configuradas com a letra “O”

Informações Complementares Verbas configuradas com a letra “R”

Imp. Compensado Dec. Judicial Verbas configuradas com a letra “V”

Rend. Pagos Exig. Suspensa Verbas configuradas com a letra “W”

Ded. Exig.Suspensa Previdência (1) Verbas configuradas com “6”

Ded. Exig. Suspensa Dependente (1) Verbas configuradas com “7”

Ded. Exig. Suspensa Pensão (1) Verbas configuradas com “8”

Ded. Exig. Suspensa Prev. Privada (1) Verbas configuradas com “9”

Dedução Exig. Suspensa (2) Verbas configuradas com a letra “X”

Imposto Retido Exig. Susp. Verbas configuradas com a letra “Y”

Dep. Judicial Imp. Retido Verbas configuradas com a letra “Z”

13º Imp. Comp. Dec. Judicial Verbas configuradas com “1”

13º Rend. Pagos Exig. Susp. Verbas configuradas com “2”

13º Ded. Exig. Susp. Prev. Oficial(1) Verbas configuradas com “61”

13º Ded. Exig. Susp. Dependentes(1) Verbas configuradas com “71”

13º Ded. Exig. Susp. Pensão(1) Verbas configuradas com “81”

13º Ded. Exig. Susp. Prev. Privada(1) Verbas configuradas com “91”

13º Dedução Exig. Suspensa(1) Verbas configuradas com “3”

13º Imposto Retido Exig. Susp. Verbas configuradas com “4”

13º Dep. Judicial Imp. Retido Verbas configuradas com “5”

Abono Pecuniário Verbas configuradas com “0”

Parte Prov. de Apos. / Pensão 13º Verbas configuradas com “F1”

Prov. Aposent. ou Ref. Moléstia Grave 13º Verbas configuradas com “H1”

Imp.Comp decisão.judic.Anos Anteriores Verbas configuradas com “S”

Imp.Comp decisão. judic.Anos Ant 13º Verbas configuradas com “S1”

RRA-Rendimento Tributável(3) Verbas configuradas com “A1”

RRA-Rend. Isento Moléstia Grave(3) Verbas configuradas com “I1”

RRA-Previdência Oficial(3) Verbas configuradas com “B2”

RRA-Pensão Alimentícia(3) Verbas configuradas com “C2”

RRA-Imposto Retido(3) Verbas configuradas com “D2”

RRA-Despesas Ação Judicial(3) Verbas configuradas com “B3”

Para conferir o Informe de Rendimento:

(Dados Retirados do Boletim DIRF Fase 2 - 2013)

1. Quadro 3 - Rendimentos tributáveis, deduções e imposto:

Linha 01 => incidência A (Para empresa em regime de caixa, diminuir adiantamento do mês
anterior e somar adiantamento mês atual)

Linha 02 => incidência B

Linha 03 => incidência M

Linha 04 => incidência C

Linha 05 => incidência D

2. Quadro 4 – Rendimentos Isentos e Não tributáveis:

Linha 01 => incidência F + F1

Linha 02 => incidência G

Linha 03 => incidência H + H1

Linha 04 => incidência P

Linha 05 => incidência U

Linha 06 => incidência E

Linha 07 => incidência I + CPMF +0 Abono

3. Quadro 5 - Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva:

Linha 01 => Valor líquido do 13º - (incidência J - incidência K - incidência 5 - incidência B1 -

incidência T1 - incidência C1 - incidência M1 - incidência L - incidência 1 - incidência S1)

Linha 02 => incidência O

4. Quadro 6 – Recebidos acumuladamente:

Linha 01 => incidência A1

Linha 02 => incidência B3

Linha 03 => incidência B2

Linha 04 => incidência C2

Linha 05 => incidência D2

Linha 06 => incidência I1

5. Quadro 7 - Informações complementares:

Serão listados os beneficiários de Pensão Alimentícia, desde que estejam cadastrados na

tabela SRQ - Cadastro de Beneficiários.

Serão listados todos os Dependentes\Agregados que possuírem plano de Assistência Médica

e/ou odontológica, bem como a Razão Social e o CNPJ do fornecedor dos Planos de Saúde.

Tais valores serão obtidos da tabela de Histórico de Plano de Saúde (RHS) e da tabela de
Histórico de Coparticipação e Reembolso de Plano de Saúde (RHP).

Serão listadas as verbas com incidências 2, 5, R, W e Z.

Outras Dicas:

- Como a DIRF é gerada de acordo com os rendimentos pagos/descontados por data de

pagamento é necessário que os valores sejam conferidos levando em consideração da data de
pagamento da folha do funcionário, independente do regime de pagamento. Indicamos para
conferencia dos valores o relatório de ficha financeira (Relatórios > Lançamentos > Ficha
Financeira). Para a DIRF este relatório deve ser emitido com as perguntas “Ficha Financeira” =
“Data Pagamento”, “Imp. Incidências?” = “Sim” e “Incidências a Imprimir” = “14” , opção 1 - IR
e opção 4 – DIRF.

- Foi disponibilizado o mnemônico NVLLIMDIRF que define o valor mínimo dos rendimentos a
ser considerado para a geração do arquivo da DIRF. Seu valor padrão é R$ 17.989,80 e caso
necessário, seu valor pode ser alterado. Para a DIRF 2013, apenas devem ser informados os
beneficiários com rendimento igual ou superior a R$ 24.556,65.
- Para empresa em regime de caixa para chegar no valor do rendimento tributável “A” de um
determinado mês, é necessário além de somar todas as verbas de provento com letra “A”
menos a verbas de desconto com a letra “A” ,também diminuir adiantamento do mês anterior e
somar adiantamento mês atual.

- As empresas que pagam a folha no mês seguinte à competência (por exemplo: 5º dia útil) e
que pagaram adiantamento, devem informar incidência para DIRF tipo A no código de
pagamento (Id. Cálculo 006) e incidência para DIRF tipo N no código do desconto do
adiantamento (Id. Cálculo 007). A verba de IR Adiantamento, no Código de Base (Id. Cálculo
012), deve permanecer com a incidência do tipo D.

- Para empresas que pagam a folha dentro do mês de competência, os códigos de pagamento
e desconto de adiantamento, devem ser preenchidos com N na incidência da DIRF.

- O Imposto de Renda é considerado por Data de Pagamento. Assim, será considerado o dia
de pagamento. Nos casos de férias partidas (que se iniciam em um mês e terminam no mês
seguinte), deve sempre considerar o valor total para tributação na data de pagamento das
férias. Férias partidas em dois meses, verificar a incidência da verba com Id. cálculo 164, que
mesmo sendo um desconto, segue a mesma regra para a incidência da DIRF, que as verbas
de provento de férias e férias do mês seguinte devem permanecer com A.

- Ao configurar alguma verba com a incidência O, o informe de rendimentos do Protheus leva

esta informação para o Quadro de Tributação Exclusiva, Item 02 – Outros. Porém, não é
gerado para o arquivo TXT gerado pelo programa GPEM590 e também não aparece no
Informe de rendimento impresso pelo software da Receita Federal. O layout da DIRF não prevê
a importação desse valor.

- Os valores recebidos como participação nos lucros e resultados e como bônus são tributados
diretamente na fonte, ou seja, deverão ser configurados com incidência A. Esses valores serão
tratados como rendimento tributável e serão informados junto com os demais valores mensais.