MTA

Mtodos e Tcnicas de Anlise

Formador: Rogrio Nicolau

ESCOLA PROFISSIONAL DA APRODAZ Rua dos Mercadores n 76, 9500-092 Ponta Delgada Telefone 296 285 461 Fax 296 285 463 E-mail: geral@aprodaz.com

ndice
Mtodos e Tcnicas de Analise Econmica e Financeira ....................................... 2 A Analise Financeira responde a duas questes fundamentais: .............................. 2 Actividades da Funo Financeira: ......................................................................... 2 Objectivos Globais da Funo Financeira............................................................... 2 Objectivos Especficos da Funo Financeira......................................................... 2 Destinatrios da Informao Financeira.................................................................. 3 Informao Financeira: ........................................................................................... 3 No mbito da funo financeira: ............................................................................. 3 mbito de Anlise Financeira:................................................................................ 3 mbito da Funo Financeira: ................................................................................ 3 Mtodos de Anlise Financeira: .............................................................................. 4 Objectivos da Gesto Financeira:............................................................................ 4 Gesto Financeira: ................................................................................................... 4 Anlise Financeira ............................................................................................... 4 Quais so as entidades para as quais a anlise financeira relevante? ................... 4 A Anlise financeira mais especfica no desempenho da empresa: ..................... 4 A anlise econmica: .............................................................................................. 5 Material Contabilstico:........................................................................................... 5 Informaes extra contabilsticas: ........................................................................... 5

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Mtodos e Tcnicas de Analise Econmica e Financeira

A Analise Financeira responde a duas questes fundamentais:

1) At que ponto a empresa dispe dos meios financeiros adequados s suas necessidades operacionais e de investimento ou qual a sua capacidade de os vir a obter de forma a garantir a sua sobrevivncia e independncia? 2) Qual a capacidade da empresa para gerar valor de forma a garantir a sua permanncia e crescimento e a remunerao adequada de todos quantos nela participam, sejam eles investidores, trabalhadores ou outros?

Actividades da Funo Financeira:

Gesto de Tesouraria; Anlise da situao da empresa; Obteno de recursos financeiros; Aplicao de recursos financeiros; Elaborao de programas e oramentos.

Objectivos Globais da Funo Financeira

Criar valor para a empresa; Maximizar a riqueza para os accionistas.

Objectivos Especficos da Funo Financeira

Averiguar os recursos financeiros disponveis; Obter os recursos financeiros necessrios nas condies mais vantajosas; Maximizar a rentabilidade dos recursos financeiros Avaliar o risco econmico e financeiro; Tomar decises de investimentos.

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Destinatrios da Informao Financeira

Informao Financeira: Sindicatos; Administrao Fiscal; Gestores da Empresa; Instituies Financeiras; Fornecedores; Clientes; Scios e Accionistas; Trabalhadores.

Gesto Financeira No mbito da funo financeira: Anlise Financeira mbito de Anlise Financeira: Balano; Demonstrao de Resultados por Natureza; Demonstrao de Origem e Aplicao de Fundos; Demonstrao dos Fluxos de Caixa.

mbito da Funo Financeira: Recolhe Informaes; Analisa e Estuda as Informaes. Analisar criticamente o papel da empresa; Conhecer a situao financeira da empresa; Detectar as tendncias futuras; Propor medidas de correco.

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Mtodos de Anlise Financeira: Mtodo de comparao de balanos e contas sucessivas; Mtodo dos rcios ou indicadores.

Objectivos da Gesto Financeira: Gesto de tesouraria; Gesto dos investimentos financeiros; Gesto do risco financeiro.

Gesto Financeira: Averiguar quais os recursos financeiros ao dispor da empresa; Obter os recursos financeiros necessrios ao melhor custo possvel; Maximizar a rentabilidade dos recursos financeiros utilizados. Tomada de Decises

Anlise Financeira
Quais so as entidades para as quais a anlise financeira relevante? Fornecedores; Gestores; Accionistas; Instituies Financeiras; Colaboradores.

A Anlise financeira mais especfica no desempenho da empresa: A relao capitais prprios/capitais alheios; A situao da tesouraria; A situao da liquidez; O equilbrio financeiro;

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O risco Financeiro.

A anlise econmica: Os activos; As contas dos resultados; A rentabilidade; O risco econmico.

Material Contabilstico: Balanos e anexos; Demonstraes dos resultados e anexos; DOAF; Demonstraes de Fluxos de caixa.

Informaes extra contabilsticas: Natureza jurdica da empresa; Caractersticas do produto; Competitividade no mercado; Conjuntura econmica e poltica; Caractersticas dos dirigentes da empresa.

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Reflexo Final

Mtodos e Tcnicas de Analise Econmica e Financeira

Esta UFCD foi leccionada pelo formador Rogrio Nicolau e teve a durao de 50 horas lectivas. Comeamos por abordar as actividades da funo financeira como a Gesto da Tesouraria, anlise da situao da empresa, obteno de recursos financeiros, aplicao de recursos financeiros e elaborao de programas e oramentos. Os objectivos globais da funo financeira so criar valor para a empresa e maximizar a riqueza para os accionistas. Em termos de objectivos especficos temos: averiguar os recursos financeiros disponveis, obter os recursos financeiros necessrios nas condies mais vantajosas; maximizar a rentabilidade dos recursos financeiros, avaliar o risco econmico e financeiro, Tomar decises de investimentos. Em termos de Analise Financeira o material contabilstico utilizado o balano, a demonstrao de resultados e anexos, DOAF, e demonstrao de fluxos de caixa. Aprendemos a calcular o peso do Activo, Activo No Corrente, Passivo Corrente e No Corrente e Capital Prprio em relao ao Balano Total. Tambm aprendemos a calcular as Variaes e a interpreta-las assim como o Fundo Maneio e as Necessidades Do Fundo Maneio, a Tesouraria Liquida e os Rcios Depois de sabemos efectuar todos os clculos sabemos avaliar a situao financeira da empresa, dizendo assim se esta se encontra equilibrada ou no financeiramente, ou se esta apresenta ou no uma margem de segurana. Esta UFCD veio ensinar como se pode avaliar uma empresa quanto sua situao financeira. Este um ponto muito importante para quem se relaciona com as empresas, pois esta uma forma segura de saber se a empresa est equilibrada financeiramente e se credvel. Os mais interessados neste tipo de situaes sero aos fornecedores, instituies financeiras entre outros, pois assim ficaro a conhecer a empresa e a partir desse momento tomar a deciso correcta em relao mesma.

22 De Fevereiro de 2011
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