FACE: Faculdade de Cincias Educacionais

Angelica Sena Joelma Lemos Roseane Nascimento

Motivao

Santo Antnio de Jeus/Ba 2012

FACE: Faculdade de Cincias Educacionais

Motivao

Artigo requesitado pela orientadora Antonia no curso de Gesto Empresarial,na disciplina de Gesto de Pessoas.

Santo Antnio de Jeus/Ba 2012

ALVARO MOREIRA DE PINHO NETO

COOPERATIVISMO DE CRDITO: UMA ANLISE DA EVOLUO NORMATIVA

SALVADOR/BA, 06 DE DEZEMBRO DE 2004.

BANCA EXAMINADORA

JEOV TORRES SILVA JNIOR Graduado em Administrao pela Universidade Estadual do Cear Professor da Faculdade 2 de Julho Orientador

ROSELY SAMPAIO Mestre em Administrao pela Universidade Federal da Bahia Professora da Faculdade 2 de Julho Disciplina Monografia.

AIRTON CARDOSO CANADO Mestre em Administrao pela Universidade Federal da Bahia.

Este trabalho dedicado a todas cooperativas de crdito e seus cooperados.

AGRADECIMENTOS

A Deus em primeiro lugar, por ter me dado fora e sade para realizar mais uma etapa do meu sonho pessoal. A meu pai, (in memorian) Agnaldo Moreira de Pinho, educador incansvel, pelos seus ensinamentos e orientaes. A minha me, Isabel Alves de Pinho, pelo seu otimismo e pelas oraes proferidas. A Karla meu bem querer, pelo apoio prestado durante esta trajetria acadmica. A minha famlia e aos amigos, em especial a Cleriston e Adailton, pelo companheirismo, preocupao e incentivo na busca incessante de mais informaes, que contriburam e contribuiro para o meu crescimento profissional. Ao orientador Jeov Torres, sempre otimista, encorajador, atencioso e principalmente um verdadeiro estimulador pela busca continua do aprendizado. Ao corpo docente e funcionrios da F2J, pelas valiosas orientaes e contribuio para o meu desenvolvimento. Ao Programa Bolsa Escola da Coelba, pelo apoio financeiro, e sobretudo ao estmulo proporcionado aos seus empregados. A COPELBA/SICOOB, pelo apoio na infra-estrutura e no material de pesquisa concedido. E, por ltimo, meus agradecimentos a todas os colegas, pelo excelente convvio, e por nos ter ensinado a prtica de trabalhar em grupo com harmonia, o que implica em que, sem abdicar de nossas opinies respeitamos, todas as vezes, a opinio da maioria.

fcil

nos

livramos

das

nossas

responsabilidades, mas no podemos livrar-nos das conseqncias de nos termos livrado das nossas responsabilidades

Lord Stamp

SUMRIO

LISTA DE TABELAS LISTA DE QUADROS RESUMO ABSTRACT 1. 1.1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 3. 3.1. 3.2. INTRODUO ASPECTOS METODOLGICOS APRESENTANDO O COOPERATIVISMO DE CRDITO CONCEITOS BSICOS ORIGENS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO COOPERATIVISMO DE CRDITO NO BRASIL EVOLUO NORMATIVA DO COOPERATIVISMO DE CRDITO LEI 5.764 /71 INSTITUIO DO REGIME JURDICO DAS SOCIEDADES COOPERATIVAS MARCO LEGAL - RESOLUES DE 1.914 A 3.106 12 13 14 14 23 24 30 30

31 31 31 32 32 32 35 38 39

3.2.1. Resoluo 1.914/92 3.2.2. Resoluo 2.608/99 3.2.3. Resoluo 2.771/00 3.2.4. Resoluo 3.058/02 3.2.5 3.3. 4. 4.1. Resoluo 3.106/03 SOCIEDADE COOPERATIVA E O NOVO CDIGO CIVIL CONSIDERAES FINAIS RECOMENDAES PARA NOVAS PESQUISAS REFERNCIAS

LISTA DE TABELAS

TABELA 1 TABELA 2 TABELA 3 -

Quantidade de instituies em funcionamento Distribuio do total de operaes de crdito na rea bancria do sistema financeiro (em %). Distribuio do total de patrimnio lquido da rea bancria do sistema financeiro (em %).

28 29 29

LISTA DE QUADROS

QUADRO 1 - Caractersticas que distingue as condies da relao de 22 trabalho QUADRO 2 - Evoluo do nmero de cooperados no Brasil QUADRO 3 - Evoluo do nmero de cooperativismo de crdito no Brasil QUADRO 4 - Resumo da evoluo normativa QUADRO 5 - Resumo comparativo da Lei 5764/71 e o Novo Cdigo Civil 26 27 34 37

RESUMO

Este trabalho visa apresentar um dos ramos do cooperativismo, o de crdito, que vem se firmando como um segmento importante do Sistema Financeiro Nacional, enfatizando-se os princpios norteadores, conceituao e evoluo normativa. O objeto de estudo ser analisar a origem do cooperativismo de crdito e sua evoluo normativa no Brasil, mostrando o quanto j se trilhou para estabelecer o marco regulatrio que venha a trazer de fato mecanismo que tornem baratos os financiamentos de atividades dos pequenos e mdios empreendedores. O cooperativismo tem em si uma fora quase sempre silenciosa, que o homem utiliza como mecanismo para satisfazer suas necessidades e usufruir deste desenvolvimento, pois alm de equacionar os problemas da sociedade, tem conseguido amortecer os efeitos da economia liberal.

Palavras-chave: Cooperativismo; Cooperativa de Crdito; Evoluo Normativa.

ABSTRACT

This work seeks one of the branches of the co-operative society, the of credit, that comes if as an important segment of the National Financial System, being emphasized the beginnings that to guide, conception and normative evolution. The study object will be to analyze the origin of the credit co-operative and its normative evolution in Brazil, showing the as it was already thrashed to establish the regulatory mark that comes to bring mechanism that turn in fact cheap the financings of enterprising activities of the small and medium. The cooperative almost always has in itself a force silent, that the man uses as mechanism to satisfy its needs and usufruir of this development, because besides equacionar the problems of the society, it has been getting to soften the effects of the liberal economy.

Word-key: Co-operativism; Co-operative of Credit; Normative Evolution.

1. INTRODUO

Apresentado como uma alternativa vivel dentro do sistema financeiro nacional, o cooperativismo de crdito observado como uma das formas pela qual alguns setores da sociedade esto promovendo a humanizao do sistema financeiro em todo o mundo, colocando os juros do crdito e a remunerao do capital em patamares mais justos.
Por acreditar nos valores de ajuda, responsabilidade, democracia, igualdade, equidade e solidariedade, os adeptos do cooperativismo o vem como modelo de sistema ideal, sendo este um dos instrumentos mais eficazes para a transformao da sociedade, trazendo no bojo os elementos necessrios para promover a melhoria das condies de vida do ser humano (SANTOS,2001).

O trabalho compe-se de trs etapas. A primeira traa o histrico da cooperao. A segunda enfoca o panorama do cooperativismo em nvel mundial. A terceira disserta sobre o tema do trabalho, mostrando o caminho trilhado para se chegar a um marco legal que tornou mais acessveis servios financeiros para os cidados com menos recursos. O objetivo do trabalho ao apresentar o tema cooperativismo de crdito evoluo normativa demonstrar que o cooperativismo de crdito deve continuar a ser considerado, pelo governo, como um importante instrumento para o desenvolvimento da sociedade. eficaz para democratizao do crdito e para desconcentrao da renda, alm de permitir a segmentos da sociedade

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organizada buscar solues para seus problemas de acesso ao crdito de forma autnoma e independente.

1.1. ASPECTOS METODOLGICOS

A pesquisa ser descritiva, e o interesse decorreu da nossa participao como Conselheiro na COPELBA Cooperativa de crdito dos empregados da COELBA. Na atual Gesto, temos deparado com trabalhos que envolvem procedimentos atrelados as legislaes, fato que nos leva a destacar quanto o cooperativismo evoluiu no seu marco regulatrio. A pesquisa bibliogrfica foi realizada com base no levantamento do tema e tipos de abordagens j trabalhadas por outros estudiosos, assimilando os conceitos e explorando os aspectos j publicados. A fim de conscientizar a todos sobre o cooperativismo de crdito, surgiu a necessidade de buscar responder a seguinte pergunta: Como a evoluo normativa contribuiu para o crescimento do cooperativismo de crdito no Brasil? Sabe-se que o cooperativismo de crdito transformou-se em um segmento importante do Sistema Financeiro Nacional, e que seu crescimento deve-se a sua legislao pertinente. Pretendemos com esse trabalho, mostrar sua evoluo, sob o ponto de vista normativo.

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2. APRESENTANDO O COOPERATIVISMO DE CRDITO

2.1. CONCEITOS BSICOS

COOPERATIVISMO Segundo Sandroni (1996), cooperativismo a doutrina que tem por objetivo a soluo de problemas sociais por meio da criao de comunidades de cooperao. Tais comunidades seriam formadas por indivduos livres, que se encarregariam da gesto da produo e participariam igualitariamente dos bens produzidos em comum. Sua realizao prtica prev a criao de cooperativas de produo, consumo e de crdito. O cooperativismo pretendeu representar uma alternativa entre o capitalismo e o socialismo, mas sua origem encontra-se nas propostas dos chamados socialistas utpicos. O iniciador deste movimento foi o ingls Robert Owen, que patrocinou a criao da primeira cooperativa na Europa, a sociedade Pioneiros Eqitativos de Rochdale, em 1844, integrada por teceles. Na Frana, o movimento cooperativista representou uma negociao do capitalismo e foi incentivado por Charles Fourier, Saint-Simon e Louis Blanc, os quais procuraram organizar cooperativas de produo, principalmente com os artesos arruinados pela Revoluo Industrial. Mas tarde, em lugar do contedo socialista, o cooperativismo adquiriu

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caractersticas mais atenuadas de reforma social, nas formulaes de Beatrice Potter Webb, Luigi Luzzatti e Charles Gide. No Brasil, o cooperativismo iniciou-se no final do sculo XIX, principalmente no meio rural. Atualmente, regulamentado por leis especiais e subordinado ao Conselho Nacional de Cooperativismo, rgo do Ministrio da Agricultura. Conta, ainda, com uma instituio financeira especial, o Banco Nacional de Crdito Cooperativo. Segundo a classificao do BC1, as sociedades cooperativas esto categorizadas em: I - singulares, as constitudas pelo nmero mnimo de 20 (vinte) pessoas fsicas, sendo excepcionalmente permitida a admisso de pessoas jurdicas que tenham por objeto as mesmas ou correlatas atividades econmicas das pessoas fsicas ou, ainda, aquelas sem fins lucrativos; II - cooperativas centrais ou federaes de cooperativas, as constitudas de, no mnimo, 3 (trs) singulares, podendo, excepcionalmente, admitir associados individuais; III - confederaes de cooperativas, as constitudas, pelo menos, de 3 (trs) federaes de cooperativas ou cooperativas centrais, da mesma ou de diferentes modalidades.

COOPERATIVA Segundo Sandroni (1996), cooperativa empresa formada e dirigida por uma associao de usurios, que se renem em igualdade de direitos, com o objetivo de desenvolver uma atividade econmica ou prestar servios comuns, eliminando os intermedirios. O movimento cooperativista contrape-se s grandes corporaes capitalistas de carter monopolstico.

Informaes disponveis em http;//www.bcb.gov.Br/public/microcredito/cartilha_cooperativas_credito. Acesso em 14/10/04.

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Conforme a natureza de seu corpo de associados, as cooperativas podem ser de produo, de consumo, de crdito, de troca e comercializao, de segurana mtua, de venda por atacado ou de assistncia mdica. As mais comuns so as cooperativas de produo, consumo e crdito; h ainda as cooperativas mistas, que unem, numa s empresa, essas trs atividades. Na Europa e nos Estados Unidos, as cooperativas de crdito so a principal fonte do crdito rural, e na Unio Sovitica formam a base de economia dos kolkhozes. No Brasil, a formao de cooperativas a regulamentada incentivada por pela lei desde 1907.

Internacionalmente, Internacional.

atividade

Aliana

Cooperativa

Segundo o Banco Central do Brasil (BC), as cooperativas so sociedades civis, compostas por pessoas, com forma e natureza jurdica prprias, sem fins lucrativos e no sujeitas falncia. Adicionalmente, as cooperativas de crdito so instituies financeiras integrantes do Sistema Financeiro Nacional (SFN). Por essa razo, seu funcionamento definido pelo Conselho Monetrio Nacional (CMN) e suas operaes fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil (BC), que para tanto emite os atos normativos necessrios.

SISTEMAS COOPERATIVOS No Brasil, atualmente, o sistema de crdito cooperativo composto de trs macrosistemas Sicredi, Sicoob e Unicred. O Sistema de Crdito Cooperativo, mais conhecido como Sicredi, um conjunto harmnico de cooperativas de crdito que funcionam com regras administrativas, operacionais e jurdicas uniformes.

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Segundo a Agncia Sebrae de Notcias, a Sicredi uma das cinco grandes confederaes de cooperativas de crdito do Pas. Conta atualmente com 800 postos de atendimento; 130 cooperativas de crdito; 720 mil associados; patrimnio lquido de R$ 603 milhes, total de depsitos de R$ 2,33 bilhes e total de ativos de R$ 4,1 bilhes, conforme dados de dezembro do ano passado.
So vrias as vantagens oferecidas pelo sistema de crdito cooperativo, especialmente se comparadas com as taxas de juros praticadas pelo sistema bancrio convencional. Por exemplo: enquanto a taxa de juros dos cartes de crdito do sistema bancrio varia entre 6 a 12% ao ms, o carto de crdito da Sicredi de 5% ao ms. Em relao a cheque especial, a taxa mdia dos bancos de 8,9%, e a das cooperativas de crdito 5,5% ao ms. No crdito pessoal dos bancos, as taxas variam entre 2,5% a 6% ao ms e ficam e 1,8% a 3,9% nas cooperativas. Tais vantagens so possveis porque as cooperativas de crdito no visam lucro (Disponvel em: http://asn.interjornal.com.br/site/noticia.kmf?noticia. Acesso em 14/10/04).

O Sicoob um sistema integrado de cooperativas em cuja base esto as cooperativas singulares ou de primeiro grau, tanto urbanas como rurais, espalhadas por quase todas as unidades federativas brasileiras. As cooperativas singulares renem-se em centrais (ou cooperativas de segundo grau) e estas, na Confederao Nacional de Cooperativas do Sicoob Brasil, controladora do Banco Cooperativo do Brasil SA (BANCCOB)
O Sicoob Brasil a Confederao idealizada pelas Cooperativas do Sicoob com a finalidade de propiciar as devidas condies de organizao e de crescimento sustentado do Sistema. Tem como principal objetivo orientar, ordenar e coordenar as atividades de suas associadas, cuja convenincia da execuo transcenda o mbito regional, especialmente quando a atuao recomendar incremento de qualidade e ganho de escala. Como rgo de superviso do Sicoob, responsvel por avaliar e estabelecer controles internos eficazes, especialmente por meio de instrumentos normativos, pela execuo de auditorias das Centrais e do Bancoob e pelo acompanhamento econmico e financeiro do Sistema. No Sicoob, as cooperativas singulares so responsveis por atender aos associados, as cooperativas centrais de prestar servios de centralizao financeira, controle e superviso, a Confederao (Sicoob Brasil) de prestar servios de integrao, controle e padronizao e o Bancoob de colocar disposio das cooperativas de crdito, mediante convnio, produtos e servios que, por questes legais ou de escala, as cooperativas no podem prestar por conta prpria. O segredo da harmonia operacional entre as cooperativas de 1, 2 e 3 grau do Sistema a complementaridade (Disponvel em http://www.acicam.com.br/sicoob_br.htm. Acesso em 14 /10/04).

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O terceiro macrosistema chama-se Unicredi. O sistema Unicredi, criado com base na Resoluo 1.914/92 do Conselho Monetrio Nacional, que permitiu a constituio de cooperativas de crdito mtuo por categorias profissionais. Foi significativa a vitria da persistente luta que, durante alguns anos, enfrentaram os mdicos da Unimed do Brasil, com apoio das centrais de cooperativas de crdito mtuo e do cooperativismo brasileiro em geral.
O maior sistema cooperativo de trabalho mdico do mundo uma iniciativa brasileira que mudou o perfil da medicina suplementar no Pas: a Unimed. Criada como alternativa para as medicinas de grupo baseadas no capital, a primeira cooperativa surgiu em 1967, em Santos (SP). Alm da preservao do carter liberal da profisso mdica, as cooperativas se diferenciam por no visar lucro e atuar com vistas ao resgate da tica e do papel social da Medicina. (Disponvel em http://www.unimed.com.br. Acesso em 14/10/04).

Esses so resumidamente, os trs macrosistemas de crdito cooperativo do Brasil.

BANCOS COOPERATIVOS Segundo Souza (1992), a mesma lei que amparou as cooperativas de crdito, criou um rigoroso mecanismo de controle estatal, exercido pelo Banco Nacional de Crdito Cooperativo (BNCC), que at a poca de seu fechamento, 1990, foi a instituio financeira do sistema cooperativista. Era um rgo estatal de apoio financeiro ao sistema cooperativo, operando somente com as cooperativas e seus associados e tinha a funo de atuar como elo de ligao entre o sistema e o governo, visando apoiar e controlar os investimentos agro-industriais, repassar os recursos oficiais para as operaes de custeio da produo, alm de ser o responsvel pelo adiamento de recursos para a aquisio de bens de produo, comercializao, beneficiamento e industrializao.

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As limitaes impostas pela legislao ao BNCC, e a escassez de recursos oficiais para o repasse ao financiamento agrcola na dcada de 80 acabaram por enfraquec-lo, determinando seu fechamento e os esforos do movimento cooperativista foram redirecionados no sentido de obter do Banco Central a aprovao de um novo banco cooperativo de cpula, que pudesse atender a todo o sistema, sem as amarras do governo. Segundo site da OCB2, essa lacuna foi preenchida pela Resoluo 2.193, de 31 de agosto de 1995 do Banco Central, atravs da qual o Conselho Monetrio Nacional concedeu autorizao para as cooperativas de crdito, juntamente com as centrais, criarem bancos comerciais para servirem de instrumento de apoio e desenvolvimento do crdito cooperativo, com algumas restries, surgindo assim o Banco Cooperativo Sicredi S.A. (BANSICREDI) em 1996, e o BANCOOB em 1997.
Em 16 de outubro, autorizadas pelo Conselho Monetrio Nacional, as cooperativas filiadas Central do SICREDI-RS constituem o BANCO COOPERATIVO SICREDI S.A. BANSICREDI, primeiro banco cooperativo privado brasileiro, para ter acesso a produtos e servios bancrios vedados s cooperativas pela legislao vigente e administrar, em maior escala, os seus recursos financeiros. (Disponvel em http://www.bansicredi.com.br/historico/index.html), O BANCOOB, como instituio prestadora de servios operacional e financeiro s Cooperativas Centrais de Crdito e de suas filiadas, administra a disponibilidade do SICOOB. Por meio do BANCOOB, a liquidez do sistema rentabilizada no mercado financeiro, alm de permitir o acesso das Cooperativas de Crdito aos programas de repasses de recursos governamentais e a futuros parceiros internacionais. O Banco tambm presta, atravs das Cooperativas de Crdito, aos seus associados, toda a gama de servios bancrios de que eles necessitam, proporcionando seu objetivo de autonomia operacional. (Disponvel em http://www.bancoob.com.br/bancoob/historico.php, acesso em 09.09.2004).

MICROCRDITO - Atividade da rea de microfinanas que trata da concesso de pequenos emprstimos. Enquadra-se nas polticas pblicas de
OCB Organizao das Cooperativas Braisleitas (Disponvel em http://www.ocb.org.br. Acesso em 03/11/04) 2 OCB Organizao das Cooperativas Brasileiras (Disponvel em http://www.ocb.org.br. Acesso em 03/11/04).
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superao da misria e de gerao de trabalho e renda, desenvolvidas pelo Governo Brasileiro em nvel federal, estadual e municipal. O microcrdito considerado como mais um instrumento de poltica social do que poltica econmica, voltado para uma faixa de potenciais tomadores de emprstimos que nunca foram e, em momento algum, seriam atendidos pelo sistema bancrio. So os chamados excludos do mercado financeiro ou sem conta bancria, que vivem na informalidade, margem da cidadania econmica.
A dificuldade de acesso ao crdito uma das principais restries ao desenvolvimento dos pequenos empreendimentos, visto que 95% deles no tm acesso ao sistema oficial de crdito. Os principais entraves ao acesso geralmente so as garantias exigidas pelos bancos. As reciprocidade (saldo mdio, compra de outros servios, etc.), prazos, condies de financiamentos e a demora para liberar os recursos tambm dificultam o acesso. As instituies de microcrdito, levando em conta a realidade dos pequenos negcios, operam de forma mais simplificada, apostando na potencialidade econmica do empreendimento e nas relaes de confiana entre o empreendedor e instituio financiadora (Disponvel em http\\www.sebrae.com.br,. Acesso em 21/08/04).

Estimativas realizadas pelo Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas (SEBRAE) sobre o potencial mercado brasileiro de microcrdito revelam a existncia de 9,5 milhes de pequenos empreendedores e cerca de 13 milhes de pessoas que no possuem acesso ao crdito junto ao sistema financeiro tradicional. Assim, alm de se apresentar como uma excelente oportunidade de negcio, o microcrdito visto pelas organizaes nacionais e internacionais como a alternativa mais promissora de se possibilitar aos pequenos empreendedores, sobretudo queles mais carentes da sociedade, o acesso ao crdito. Para maioria dos crticos, o irrisrio valor desses negcios no atrai os bancos privados. A reduzida inadimplncia tambm parece pouca atrativa para os bancos privados devida a vrios outros fatores, em especial os elevados custos

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operacionais (maior necessidade de atendimento presencial), baixo retorno da oferta de crdito e a no criao de clientela para outros servios bancrios.
O Banco do Brasil deve emprestar R$ 300 milhes at dezembro por meio do BB Crdito Pronto, linha de microcrdito lanada em junho deste ano. A estimativa do vice-presidente de Varejo da instituio, Edson Monteiro e tem por base o aquecimento do mercado com as vendas de final de ano. O BB Crdito Pronto emprestou cerca de R$ 150 milhes em 301 mil contratos de junho a setembro. S no ms passado foram fechadas 65 mil operaes, com volume contratado de R$ 31,6 milhes. Segundo Monteiro, o BB tem pblico potencial de 4,3 milhes de clientes aptos a tomar o emprstimo. O emprstimo pode ser contratado nos terminais de auto-atendimento do BB. A taxa de juros prefixada em 2% ao ms e o prazo para pagamento varia de quatro a 24 meses. O limite de crdito est vinculado renda do interessado e pode variar entre R$ 100 e R$ 600. A linha pode ser utilizada por correntistas com renda mxima mensal de R$1.000 (Disponvel em http://www1.folha.uol.com.br/folha/dinheiro/ult91 u90136.shtml. Acesso em 09/09/04).

ECONOMIA SOLIDRIA - Segundo Singer (2002), o sistema de produo capitalista assenta-se fundamentalmente na competio entre os agentes econmicos, sem levar em conta os graves efeitos sociais que isso gera. Para resolv-los, preciso deixar de lado a competio e seguir rumo a uma economia em que os participantes da atividade econmica cooperem entre si,

solidariamente, em busca de uma situao que favorea o bem comum e o desenvolvimento social da humanidade como um todo. Os exemplos discutidos por Singer (2002), Mondragon na Espanha, Emilia Romana na Itlia, Usina Catende em Pernambuco, as cooperativas do MST e vrios outros, so uma prova contundente de que possvel construir circuitos eficientes de economia no-capitalista e depositar a mentalidade possessiva que prpria do capitalismo na mesma prateleira em que j esto arquivados o feudalismo e a escravido. Singer (2002), cita tambm que a solidariedade na economia s pode se realizar se ela for organizada igualitariamente pelos que associam para 22

produzir, comerciar, consumir ou poupar, destacando que a chave dessa proposta a associao entre iguais em vez do contrato de desiguais.

COOPERATIVA DE CRDITO - As cooperativas de crdito so sociedades civis, compostas por pessoas, com forma e natureza jurdica prprias, sem fins lucrativos e no sujeitas falncia. Adicionalmente, as cooperativas de crdito so instituies financeiras integrantes do Sistema Financeiro Nacional (SFN). Por essa razo, seu funcionamento definido pelo Conselho Monetrio Nacional (CMN) e suas operaes fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil (BC), que para tanto emite os atos normativos necessrios. As cooperativas de crdito, tem por objetivo a concesso de crdito e a prestao de servios financeiros a seus associados de forma mais vantajosa, geralmente emprestando a menores taxas, remunerando aplicaes a maiores taxas, cobrando menores tarifas e com menores exigncias, quando comparadas aos bancos e financeiras.

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QUADRO 1 Caractersticas que distingue as condies da relao de trabalho

SOCIEDADE COOPERATIVA
Sociedade de Pessoas O cooperado sempre dono e usurio da sociedade Cada pessoa conta como um voto na assemblia

SOCIEDADE MERCANTIL

Sociedade de Capital Os scios vendem seus produtos e servios a uma massa de consumidores Cada ao ou quota conta um voto na assemblia O controle democrtico O controle financeiro uma sociedade de pessoas que funciona uma sociedade de capital que democraticamente funciona hierarquicamente As quotas no podem ser transferidas a terceiros As quotas podem ser transferidas a terceiros Cada Cooperado um voto Mais aes mais votos Afasta o intermedirio So, muitas vezes, os prprios intermedirios Os resultados retornam aos scios de forma Dividendos retornam aos scios proporcional s operaes proporcionalmente ao nmero de aes Limita, por vezes, a quantidade de acionistas Valoriza o trabalhador e suas condies de Contrata o trabalhador como fora de trabalho e vida trabalho Defende preos justos Defende o maior preo possvel Promove a integrao entre as cooperativas Promove a concorrncia entre as sociedades O compromisso educativo, social e econmico O compromisso econmico Fonte: Disponvel em http://www.aliancaunimed.com.br/cooperativismo.asp Aberta participao de novos cooperantes

2.2. ORIGENS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO

As primeiras cooperativas de que se tem notcia surgiram na Frana e na Inglaterra, entre 1820 e 1840. No incio, alm de suas funes econmicas, a cooperativa desempenhava o papel de sociedade beneficente, de sindicato e at de universidade popular. Foi a partir do fim do sculo XIX que o movimento cooperativista envolveu novos setores, como agricultura, comrcio varejista, 24 pesca, construo e habitao. Segundo site do BC, Alemanha, Blgica, Espanha, Frana, Holanda, Portugal, Estados Unidos e Canad o utilizam para a formao de poupana e o financiamento de iniciativas empresariais, visando o desenvolvimento local de

forma sustentvel. De acordo com a Agncia de Estatstica da Unio Europia (Eurostat), as cooperativas de crdito representavam, no ano 2000, 46% das instituies de crdito da regio e foram responsveis por 15% das operaes de intermediao financeira. Na Holanda, o Rabobank Group formado por 397 cooperativas de crdito administra ativos totais de 360 bilhes de Euros, valor equivalente soma de todo o sistema financeiro brasileiro. Na Alemanha, o DG Bank, que administra ativos totais de 600 bilhes de Euros, tambm foi criado a partir de cooperativas de crdito. Na Espanha, o grupo Mondrgon, que na dcada de 50 reativou no pas as cooperativas industriais, hoje controla um grande banco, a Caja Laboral Popular. O BankBoston originou-se a partir de uma cooperativa de exportadores e importadores, criada no fim do sculo XVIII. Em pases como a Irlanda e o Canad as cooperativas de crdito vem ocupando os espaos deixados pelas instituies bancrias nas pequenas comunidades, ofertando servios mais adequados as necessidades locais.

2.3. COOPERATIVISMO DE CRDITO NO BRASIL

No Brasil, o cooperativismo surgiu no comeo do sculo XX, com aes, principalmente, em So Paulo e no Rio Grande do Sul.
Foi em 1902, na pequena localidade de Linha lmperial, municpio de Nova Petrpolis, Rio Grande do Sul, que surgiu a primeira cooperativa de crdito da Amrica Latina, criada pelo padre suo 25 Theodor Amstadt. (Disponvel em http://www.sebraemg.com.br Acesso em 13/10/04).

A estruturao do ramo de cooperativismo de crdito fez surgir trs tipos de cooperativas de crdito no Brasil, Luzzati, Crdito Rural e Crdito Mtuo. O que caracteriza a diferenciao entre estes trs tipos de cooperativas a

natureza do quadro social. Enquanto nas Cooperativas Luzzati os associados so pessoas fsicas em geral, nos outros dois tipos os associados devem estar vinculados a alguma categoria ou atividade profissional. Nas Cooperativas de Crdito Rural somente podem ser associados s pessoas fsicas que desenvolverem, na rea de atuao da cooperativa, atividade agrcola, pecuria ou extrao de pescados. Nas Cooperativas de Crdito Mtuo somente podem se associar grupos de profissionais autnomos, funcionrios de uma mesma empresa ou comerciantes de uma mesma atividade profissional (OCB, 2002; BANCOOB, 2004).
No perodo de 1994 a 2002, o nmero de cooperativas de crdito brasileiras, passou de 946 para 1428, um crescimento de 51%, com 1,6 milho de associados, empregando 25 mil pessoas em 2700 postos de atendimento. As operaes de crdito somaram R$ 4,1 bilhes o que, no entanto, representa uma participao bastante modesta no volume de crdito do pas em apenas 1,64%. (Disponvel em http://sebrae.com.br. Acesso em 13/10/04).

No entanto, o sistema financeiro brasileiro no tem considerado atrativa a parcela da sociedade representada pelas pessoas de baixa renda que necessitam de crditos e servios financeiros de baixos valores (o que aumenta os custos dos emprstimos e dos servios); tm dificuldades para atender s modalidades de garantia tradicionais (o que aumenta o risco do crdito, segundo a metodologia de avaliao das instituies); normalmente atuam na

informalidade, alm de ser necessria, por parte das instituies, uma metodologia de avaliao de risco diferenciada e que elas no dominam. Como conseqncia, essa parcela da sociedade no tem acesso ao crdito e a outros servios financeiros, embora apresentem baixos ndices de inadimplncia, por exemplo, nas operaes de crdito que contratam junto ao comrcio. Para fazer frente a esta situao, o Governo Brasileiro vem tomando medidas no sentido de fazer do cooperativismo de crdito um dos mecanismos

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capazes de possibilitar quela parcela da sociedade o acesso ao crdito. O quadro 2 a seguir demonstra o rpido crescimento desde junho 2001.
Quadro 2: Evoluo do nmero de cooperados no Brasil
Q A TID D D C O R D S U N A E E O PE A O
2 1,9 1,8 1,7 1,6 1,5 1,4 1,3 1,2 1,1 1

ju /2001 n

d ez/2001

ju /2002 n
SEMES TRES

d ez/2002

ju /2003 n

Fonte: Disponvel em http://www.bcb.gov.br. Acesso em 09/09/04.

Parece-nos provvel que a utilizao desses fundamentos e princpios contribui significativamente para a elevao dos nveis de estabilidade e solidez das cooperativas de crdito. Apesar da relevncia no crescimento do cooperativismo, importante ressaltar que sua prtica exige uma participao, um envolvimento, um nvel de conscincia coletiva difcil de germinar em um ambiente cujas carncias no permitem o acesso a fundamentos basilares da cidadania, como educao, justia e informao. A experincia brasileira mostra que o cooperativismo um importante veculo de acesso, para milhares de pessoas pelo sua maneira eficiente, transparente e adequada. Esse setor tem sua importncia para a sociedade, e seu principal marco est no fato do assunto ser contemplado em legislao especfica (Lei 5.764/71).

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Aps uma dcada em declnio, 1960 a 1970, o nmero de cooperativas s retornou seu crescimento depois de promulgada a Lei 5.764/71, acelerando-se esse crescimento na dcada de 80. Vale salientar que o crescimento do cooperativismo tem acontecido ao longo dos anos, independentemente das diversas crises sofridas pela economia do Pas, atingido hoje o expressivo nmero de 1.454 unidades em funcionamento dentro do Sistema Financeiro Nacional como mostra o quadro 3 a seguir:

Quadro 3: Evoluo do nmero de cooperativismo de crdito no Brasil

COOPERATIVAS DE CRDITO
2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0

QUANTIDADE

1311

1379

1430

1454

806 496 239 320 377 430

1940

1950

1960

1970

1980

1990

2000

2001

2002

2003

ANO

28

Fonte: Disponvel em http://www.bcb.gov.br. Acesso em 09/09/04.

Na tabela que se segue, possvel identificar uma certa retrao por parte das instituies financeiras bancrias tradicionais, e no sentido inverso o crescimento das cooperativas de crdito, cujo nmero superior ao do total das demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central, que

aparentemente buscam a ocupao dos espaos deixados por esse movimento de retrao.
Fonte: Disponvel em http://www.bcb.gov.br. Acesso em 09/09/04.

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 T IP O TABELA 1 Quantidade de instituies em funcionamento B ancos m ltiplos, com erciais e C aix a. 246 242 231 217 203 194 192 182 167 164 B ancos de inv estim ento + agncia de fom ento. 17 17 D em ais instituies financeiras + S A M D em ais instituies autoriz. P elo B acen S u b to tal C o o p erativas de crd ito S oc. D e crdito ao M icroem preendedor S u b to tal A dm inistradora de C onsrcio T o tal 23 22 22 26 27 29 32 30

146 146 152 157 153 150 149 140 139 129 647 594 536 472 435 416 398 373 351 334 1056 999 942 868 813 786 766 724 689 657 946 980 956 1015 1088 1183 1235 1333 1374 1399 0 0 0 0 0 3 6 14 26 41

946 980 956 1015 1088 1186 1241 1347 1400 1440 490 462 446 433 422 406 404 397 375 364 1436 1442 1402 1448 1510 1592 1645 1744 1775 1804

Na tabela acima no esto computadas as instituies que, embora autorizadas a funcionar, ainda no iniciaram efetivamente suas operaes, o que explica a pequena diferena em relao ao grfico da pgina anterior. De fato, ainda existe um grande espao a ser ocupado pelo cooperativismo de crdito dentro do Sistema Financeiro Nacional, quando comparado com outras instituies financeiras conforme mostra as tabelas a seguir, que apresentam a participao percentual dos principais extratos do SFN, em termos de operaes de crdito e patrimnio lquido:

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TABELA 2: Distribuio do total de operaes de crdito na rea bancria do sistema financeiro (em %).

rea bancria Bancos privados Bancos pblicos CEF Banco do Brasil Cooperativas de crdito Percentual total

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 49,21 55,32 51,82 49,75 46,69 50,33 51,14 43,73 53,17 12,41 12,40 11,49 11,35 11,10 5,66 3,46 4,99 4,33 12,04 8,85 9,09 5,42 5,22 3,82 3,90 4,29 3,92 11,82 11,87 11,76 10,03 9,73 9,89 8,76 8,53 8,28 1,44 1,27 1,55 1,59 1,80 1,99 2,02 2,38 2,24 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Bancos com controles estrangeiros 13,08 10,29 14,29 21,86 25,46 28,31 30,72 36,08 28,06

Fonte: Disponvel em http://www.bcb.gov.br. Acesso em: 09/10/04.

TABELA 3: Distribuio do total de patrimnio lquido da rea bancria do sistema financeiro (em %).
Fonte: Disponvel em http://www.bcb.gov.br. Acesso em 09/09/04.

rea b an c ria

19 9 5 199 6 1 99 7 199 8 8,64

1 999

20 00

2 001

200 2

2 003

B a nco s com co ntrole s estrang eiros 5,72 B a nco s priv a dos B a nco s pb licos CEF B a nco do B rasil C o o p erativ a s d e c rd ito T o tal p e rce n tu a l

11,7 1 1 4,88 19,7 5 2 5,16 31,5 1 3 2,7 7 23,8 2

31,7 9 32 ,74 35,3 5 3 0,97 31,6 6 3 4,53 42,1 3 3 4,7 2 41,3 1 23,4 6 23 ,47 10,3 0 8 ,86 8,1 3 5 ,12 3,0 9 5 ,00 8 ,32 4,5 1 7,8 6

22,6 3 24 ,00 30,9 3 3 2,31 28,7 4 2 3,00 7,1 3

15,9 6 10 ,62 10,9 7 1 2,05 10,5 8 1 0,95 14,5 3 1 7,7 0 20,3 6 0,44 1 00 0,53 100 0,74 1 00 0 ,93 10 0 1,1 4 1 00 1 ,24 10 0 1,6 1 1 00 1 ,94 1 00 2,1 4 1 00

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3. EVOLUO NORMATIVA DO COOPERATIVISMO DE CRDITO

3.1 LEI 5.764/71 INSTITUIO DO REGIME JURDICO DAS SOCIEDADES COOPERATIVAS

A atual Lei 5.764, de 16 de dezembro de 1971, revogou o Decreto- Lei 59, assim como o Decreto 60.597, instituindo o regime jurdico vigente das sociedades cooperativas. A Lei 5.767 define as cooperativas como sociedade de pessoas, de natureza civil. Mantm a fiscalizao e o controle das cooperativas de crdito e das sees de crdito das agrcolas mistas com o Banco Central do Brasil Em 27 de outubro de 1980 foi constituda a Cooperativa Central de Crdito do Rio Grande do Sul, com sede em Porto Alegre (RS), a mais antiga das atuais cooperativas centrais de crdito, autorizada a funcionar em 20 de fevereiro de 1981.
Na prpria assemblia que aprovou o desmembramento da Feleme, por unanimidade ficou deliberada a constituio de uma Confederao, to logo as federaes estivessem regularizadas. Assim, em 1 de novembro de 1986 foi constituda, em Belo Horizonte, a Confebrs, primeira confederao de cooperativas de crdito no Brasil, instituio no financeira de representao poltica de suas filiadas. A primeira confederao de cooperativas de crdito autorizada pelo Banco Central a realizar atividades tpicas de instituio financeira foi a Unicred do Brasil, sediada em So Paulo (SP), constituda em 11 de abril de 1994 e autorizada a funcionar em 19 de outubro do mesmo ano. (Disponvel em http://www.bcb.gov.br/htms/public/microcredito/cartilha_cooperativas_cre dito.pdf. Acesso em 18/10/04)

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O artigo 5 da Constituio Federal, de cinco de outubro de 1988, derroga a Lei 5.764 na parte em que condiciona o funcionamento das sociedades cooperativas prvia aprovao do Governo. As cooperativas de crdito continuam dependentes de prvia aprovao do Banco Central do Brasil para funcionar, por fora do artigo 192 da Carta Magna, o qual dispe expressamente que o sistema financeiro nacional, deve ser estruturado de forma a promover o desenvolvimento equilibrado do Pas e a servir aos interesses da coletividade, em todas as partes que o compem, abrangendo as cooperativas de crdito, ser regulado por leis complementares que disporo, inclusive, sobre a participao do capital estrangeiro nas instituies que o integram.

3.2. MARCO LEGAL - RESOLUES DE 1.914 a 3.106

3.2.1. Resoluo 1.914/92 A Resoluo 1.914, veda a constituio de cooperativas de crdito do tipo luzzatti, assim compreendidas aquelas sem restrio de associados, e estabelece como tipos bsicos para a concesso de autorizao para funcionamento as cooperativas de economia e crdito mtuo e as cooperativas de crdito rural.

3.2.2. Resoluo 2.608/99 A Resoluo 2.608 revoga a Resoluo 1.914. Atribui s cooperativas centrais o papel de supervisionar o funcionamento e realizar auditoria nas

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cooperativas singulares filiadas. Estabelece limites mnimos de patrimnio lquido ajustado.

3.2.3. Resoluo 2.771/00

A Resoluo 2.771 revoga a Resoluo 2.608. Reduz os limites mnimos de patrimnio lquido, mas com a adoo para as cooperativas de crdito dos limites de patrimnio lquido ponderado pelo grau de risco do ativo, passivo e contas de compensao.

3.2.4. Resoluo 3.058/02

A Resoluo 3.058 permite a constituio de cooperativas de crdito mtuo formadas por pequenos empresrios, microempresrios e

microempreendedores, responsveis por negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios, includas as atividades da rea rural, cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, seja igual ou inferior ao limite estabelecido pela legislao em vigor para as pequenas empresas.

3.2.5. Resoluo 3.106/03

A Resoluo 3.106, revoga a Resoluo 2.771 e 3.058 possibilita a constituio de cooperativas de livre admisso de associados em localidades com menos de 100 mil habitantes, assim como a transformao de cooperativas existentes em cooperativas de livre admisso de associados em localidades com

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menos de 750 mil habitantes, sendo obrigatria para essas cooperativas a adeso ao fundo garantidor de crdito, exceto se a cooperativa no captar depsito, e a filiao cooperativa central de crdito que apresente cumprimento regular de suas atribuies regulamentares de superviso das filiadas, no mnimo trs anos de funcionamento, enquadramento nos limites operacionais estabelecidos pela regulamentao em vigor e patrimnio de referncia de, no mnimo, R$ 600.000,00 nas regies Sul e Sudeste, R$ 500.000,00 na regio Centro-Oeste e R$ 400.000,00 nas regies Norte e Nordeste. Permite, ainda, a preservao do plblico-alvo de cooperativas de quadros sociais distintos, no caso de pedidos de fuso ou incorporao. Permite a continuidade de operao das cooperativas de livre admisso de associados existentes na data de sua entrada em vigor, tambm conhecidas como cooperativas do tipo luzzatti, no exigindo a adaptao destas instituies s regras estabelecidas para as novas cooperativas do tipo, exceto no caso de ampliao da rea de atuao e instalao de postos. Por fim, estabelece a necessidade de projeto prvio constituio de qualquer cooperativa de crdito, devendo constar do projeto, dentre outros pontos, a descrio do sistema de controles internos, estimativa do nmero de pessoas que preenchem as condies de associao e do crescimento do quadro de associados nos trs anos seguintes de funcionamento, descrio dos servios a serem prestados, da poltica de crdito e das tecnologias e sistemas empregados no atendimento aos associados.

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Lei 5.764 1971

Quadro 4 - Resumo da evoluo normativa Revogou o Decreto-Lei n 60.597 Instituiu o regime vigente das cooperativas de crdito. Mantm com o Banco Central a fiscalizao e controle das cooperativas de crdito e das sees de crdito das cooperativas agrcolas mistas. Extingue o Banco Nacional de Crdito Cooperativo. Vedou a constituio de cooperativas de crdito do tipo luzzatti (sem restrio de associados). Estabelece que somente pode haver concesso para funcionamento para as cooperativas de economia e crdito mtuo e as cooperativas de crdito rural. Permitiu que as cooperativas de crdito pudessem controlar bancos comerciais (bancos cooperativos). Revogou a Resoluo 1.914. Atribuiu s cooperativas centrais, por delegao, a superviso do funcionamento e a auditoria nas cooperativas singulares filiadas. Estabeleceu limites mnimos de patrimnio lquido ajustado. Revogou a Resoluo 2.608. Reduziu os limites mnimos de patrimnio lquido. Contudo imps a adoo dos limites de patrimnio lquido ponderado pelo grau de risco do ativo, passivo e contas de compensao. Permitiu que fossem constitudos bancos mltiplos cooperativos. Reservou um capitulo s sociedades cooperativas, sem revogar expressamente a Lei 5764/71. Autorizou a constituio de cooperativas de crdito mtuo formadas por pequenos empresrios, microempresrios e microempreendedores, responsveis por negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios. Contudo estabeleceu limites quanto receita bruta anual. Revogou as Resolues 2.771 e 3.058. permitiu a constituio de cooperativas e a transformao de cooperativas existentes em cooperativas de livre admisso (750 mil habitantes), com adeso obrigatria a fundo garantidor e a filiao cooperativa central de crdito. Permitiu a preservao do quadro de associados, no caso de fuso e incorporao. Permitiu que as cooperativas do tipo luzzatti! continuassem operando sem a necessidade de adequao s novas regras. Instituiu a obrigatoriedade de projeto prvio (controles internos,

Decreto 99.192 1990 Resoluo 1.914 1992

Resoluo 2.193 1995 Resoluo 2.608 1999

Resoluo 2.771 2000

Resoluo 2.788 2000 Cdigo Civil (Lei 10.406 / 2003) Resoluo 3.058 2002

Resoluo 3.106 2003

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Circular 3.201 do BACEN 2003

poltica de crdito, atendimento aos associados). Dispe sobre procedimentos a serem observados pelas cooperativas de crdito acerca dos processos assembleares.

3.3. SOCIEDADE COOPERATIVA E O NOVO CDIGO CIVIL

O Cdigo Civil de 1916 nada dispunha acerca das sociedades cooperativas, que poca eram reguladas pela Constituio Federal e legislao especial. O Novo Cdigo Civil de 2002 limitou-se a enunciar os princpios gerais que regem esse tipo de sociedade, em seus artigos 1.093 a 1.0963, conforme descrito abaixo, ressalvando, no entanto, a aplicao da vigente legislao atinente matria (Lei n. 5.764/71). O artigo 1093 trata da aplicao da legislao especial (Lei 5764/71) nas questes que o Cdigo Civil eventualmente no consiga alcanar. J o artigo 1094 ressalta o carter democrtico da cooperativa e estabelece que o nmero mnimo de scios o necessrio para a administrao da sociedade. Alm disso, prev a limitao do valor da soma de quotas de capital social que cada scio poder ter e a intransferibilidade destas quotas a terceiros. Regula tambm a 36 distribuio dos resultados e reafirma a indivisibilidade do Fundo de Reserva. Podemos verificar que no artigo 1095 fica estabelecido que o estatuto social da cooperativa deve definir se a responsabilidade dos scios ser limitada ou ilimitada. Segundo o artigo 1096, sendo a cooperativa um tipo especial de sociedade simples, classificada como no empresria, devero ser observados,
3

Disponvel em http://www.ceert.org.br. Acesso em 16/11/04.

nas lacunas da Lei 5764/71, os dispositivos legais que regulam a sociedade simples, desde que sejam respeitadas as caractersticas prprias das

cooperativas, estabelecidas pelo art. 1094 do Cdigo Civil.

QUADRO 5 Resumo Comparativo da Lei 5764/71 e o Novo Cdigo Civil

Lei 5764/71

Em seguida podemos verificar o quadro 4 que trs a comparao entre

Artigo 4 - As cooperativas so sociedades de pessoas, com forma e natureza jurdica prprias, de natureza civil, no sujeitas a falncia, constitudas para prestar servios aos associados, distinguindo-se das demais sociedades pelas seguintes caractersticas: I - adeso voluntria, com nmero ilimitado de associados, salvo impossibilidade tcnica de prestao de servios; II -variabilidade do capital social representado por quotaspartes; III - limitao do nmero de quotas-partes do capital para cada associado, facultado, porm, o estabelecimento de critrios de proporcionalidade, se assim for mais adequado para o cumprimento dos objetivos sociais; IV - incessibilidade das quotas-partes do capital a terceiros, estranhos sociedade; V - singularidade de voto, podendo as cooperativas centrais, federaes e confederaes de cooperativas, com exceo das que exeram atividade de crdito, optar pelo critrio da proporcionalidade; VI - quorum para o funcionamento e deliberao da Assemblia Geral baseado no nmero de associados e no no capital; VII retorno das sobras lquidas do exerccio, proporcionalmente s operaes realizadas pelo associado, salvo deliberao em contrrio da Assemblia Geral; VIII - indivisibilidade dos fundos de Reserva e de Assistncia Tcnica Educacional e Social; IX - neutralidade poltica e indiscriminao religiosa, racial e social; X - prestao de assistncia aos associados, e, quando previsto nos estatutos, aos empregados da cooperativa; XI - rea de admisso de associados limitada s possibilidades
Fonte : Disponvel em http://www.ceert.org.br/. Acesso em 16/11/04.

a Lei 5764 e o Novo Cdigo Civil.

Novo Cdigo Civil

Artigo 1.094 So caractersticas das sociedades cooperativas: I- variabilidade, ou dispensa do capital social; II- concurso de scios em nmero mnimo; necessrio a compor a administrao da sociedade, sem limitao de nmero mximo; III- limitao do valor da soma de quotas de capital social que cada scio poder tomar: IV-intransferibilidade das quotas do capital a terceiros estranhos sociedade, ainda que por herana; V- quorum, para a assemblia geral funcional e deliberar, fundado no nmero de scios presentes a reunio, e no no capital social representado; VI- direito de cada scio a um s voto nas deliberaes, tenha ou no capital a sociedade, e qualquer que 37 seja o valor de sua participao; VIIdistribuio dos ao resultados, valor das proporcionalmente

operaes efetuadas pelo scio com a sociedade, podendo ser atribudo juro fixo ao capital realizado; VIIIindivisibilidade do fundo de reserva entre os scios, ainda que em caso de dissoluo da sociedade;

de reunio, controle, operaes e prestao de servios.

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4. CONSIDERAES FINAIS

O cooperativismo, mais que um conceito um principio cada vez mais valorizado pela sociedade. uma forma de organizao que, sem dvida alguma vem crescendo, se fortalecendo e ocupando cada vez mais espao dentro do cenrio internacional e brasileiro. O crdito, nos dias de hoje, um requisito essencial de cidadania, e o cooperativismo de crdito, muitas vezes, uma das alternativas, legalizada existente, para que os trabalhadores de baixa renda venham ter acesso a esse crdito. Ao se firmar como um sistema que tem a base na propriedade coletiva dos meios de produo, em oposio ao fundamento capitalista da propriedade privada individualizada, o cooperativismo de crdito, sem deixar de utilizar as mesmas regras de mercado, tem conseguido representar um alvio para as pequenas comunidades cooperativas, que se formam tendo como eixo de organizao o princpio da ajuda mtua. Como resposta aos diversos aperfeioamentos regulamentares, o cooperativismo de crdito no Brasil iniciou um processo de franca expanso, sem deixar de lado os aspectos prudenciais e de segurana, necessrios a um 39 crescimento em bases consistentes. O BC, como rgo normatizador e fiscalizador da estruturao e funcionamento das cooperativas de crdito, vem demonstrando total apoio a esse setor, contudo, acreditamos ser necessrio, maior difuso na educao e na importncia desse segmento, sobretudo a de baixa renda, a fim de que ela possa, efetivamente, conhecer as peculiaridades dessas instituies financeiras, e

portanto, organiza-las e geri-las de acordo com as normas legais e estatutrias vigentes. Isso vai demandar cada vez mais dos lderes cooperativistas uma viso de profissionalismo dessa microfinana, com desafio de manter-se competitivo no mercado, mas sem perder de vista a sua essncia, ou seja, de um sistema econmico voltado para o homem e no para o lucro. A evoluo da regulamentao foi um fator decisivo para que esse crescimento se desse em bases estveis. De fato, as cooperativas de crdito representam o nico segmento do sistema financeiro que tem crescido praticamente sem sofrer os efeitos dos diversos movimentos de instabilidade que atingiriam o Pas nas ltimas dcadas. Conclui-se ento que o objetivo deste trabalho foi atingido, pois, a evoluo normativa do cooperativismo de crdito, gerou um aumento no nmero de cooperativas de aproximadamente 80% em 13 anos, ao passar de 806, em dez/1990, para 1.454, em dez/2003, num movimento contrrio a retrao do setor bancrio tradicional.

4.1. RECOMENDAES PARA NOVAS PESQUISAS

Durante esta pesquisa, identificamos o potencial de crescimento dos bancos cooperativos, que em parte se traduz pela perda de mercado em relao as demais instituies financeiras. Destarte, como as cooperativas de crdito cuidam das pessoas, das quais os bancos no se interessam, importante destacar a necessidade de atualizao da legislao atual (Lei 5.764/71 Marco legal), visando proteger esse segmento frente ao lobby dos grandes bancos.

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Este trabalho monogrfico abre espao para apresentar quais seriam alguns pontos que podem ser tratados na reformulao da Lei 5.764/71. Contudo, para reforar estes pontos se faz necessrio um

aprofundamento e assim, abre-se caminho para novas pesquisas a serem desenvolvidas em torno da necessidade de atualizao do marco legal do cooperativismo de crdito.

41 REFERNCIAS

BANCO CENTRAL DO BRASIL. Disponvel em http://www.bcb.gov.br/htms/public/ microcredito/cartilha_cooperativas_credito.pdf. Acesso em 09/09/2004. BANCO COOPERATIVO DO BRASIL http://www.bancoob.com.br. Acesso em 09/09/04. S.A. Disponvel Disponvel em em

BANCO COOPERATIVO SICREDI S.A. http://www.bansicredi.com.br. Acesso em 09/09/04.

CENTRO DE ESTUDOS DA RELAO DE TRABALHO E DESIGUALDADE. Disponvel em http://www.ceert.org.br. Acesso em 16/11/2004. MEINEN, nio. Cooperativismo de crdito no direito brasileiro: razes, evoluo e particularidades. Porto Alegre: Ed. Sagra Luzzatto, 2002. ORGANIZAO DAS COOPERATIVAS BRASILEIRAS. http://www.ocb.org.br. Acesso em 03/11/2004. Disponvel em

PALHARES, V. Os 100 anos do cooperativismo de crdito no Brasil. Disponvel em http://www.credicom.com.br/100anoscooperativismo.htm. Acesso em 01.09.2004. PINHO, Diva Benevides. O Cooperativismo no Brasil. So Paulo: Saraiva, 2004. SANDRONI, Paulo. Dicionrio de Administrao e Finanas. So Paulo: Editora Best Seller, 1996. SANTOS, V. S. Cooperativismo de Crdito Mtuo, Desafios e Potencialidades: Paraba: Trabalho Monogrfico, 2001. Disponvel em http://www.univap.br/biblioteca/hp/Mono.pdf. Acesso em 06/08/2004. SERVIO BRASILEIRO DE APOIO S MICRO E PEQUENAS EMPRESAS. Disponvel em http://www.sebrae.com.br/br/home/index.asp. Acesso em 21/08/2004. SOUZA, Alzira Silva. Cooperativismo de Crdito, Realidades e Perspectivas. Rio de Janeiro, 1 ed., 1992. THENRIO FILHO, Lus Dias. Pelos Caminhos do Cooperativismo: Com destino ao Crdito Mtuo. 1 ed. Central das Cooperativas de Crdito do Estado de So Paulo, So Paulo, 1999.