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FACULDADE ANHANGUERA DE MATO

Administrao de Empresa

ADMINISTRAAO GERAL

Estagirio Jenifer Jocasta Caretta

Mato

2012

FACULDADE ANHANGUERA DE MATO

Administrao de Empresas

Faturamento: Auxiliar Administrativo

Relatrio

apresentado

Faculdade

Anhanguera de Mato como exigncia para a realizao Supervisionada. da disciplina Estgio

Prof. Supervisora de Estgio: Espec. Eliana Cristina Nogueira Barion

Mato 2012

CARETTA, Jenifer. Faturamento. 2012. N. 12 f. Relatrio de Estagio Supervisionado do Curso de Administrao de Empresas da Faculdade Anhanguera de Mato.

Resumo

O objetivo deste relatrio mostrar como a criatividade, o conhecimento, a preparao na abordagem ttica de como ser um bom empreendedor um bom estudante e excelente funcionrio. A importncia do trabalho gratificante eu tive capacidade grande de obter conhecimentos em reas fiscais e tributarias e sero expostos logo em seguidas alguns exemplos do processo do meu trabalho. Assuntos gerais relevantes para o estudo; Dificuldades para organizao, como trabalhar em equipe ter mais agilidade, eficcia no trabalho. Na empresa sempre gera problemas e precisamos buscar a soluo para tais; E trabalho na expedio da empresa precisa de muita ateno. Quando se trata de lidar com um ambiente complexo, dinmico,mutvel,e imprevisvel nem sempre se tem tempo suficiente para coletar todos os dados e informao possveis.

Palavras-chave: Tributao; Baixa Simples Nacional; Cadastro de Contribuintes.

SUMRIO

Resumo ....................................................................................................................... 2 SUMRIO .................................................................................................................... 3 1 Introduo ............................................................................................................. 4 1.2 Atividades realizadas durante o estgio ................................................................ 5 2 - Atividades a serem desenvolvidas .......................................................................... 6 2.1 Teorias: Emisso de Nota Fiscal Eletrnica .......................................................... 6 2.2 - Tabela de Operao ............................................................................................ 7 3- Praticas: Emisso de Nota Fiscal Eletrnica ............................................................. 8 3.1 - Exemplos do sistema trabalhado ......................................................................... 8 3.2 - Sistema da Receita Federal de Emisso de Nota Fiscal ......................................... 9 .................................................................................................................................... 9 3.3 - Tabela A - Origem da Mercadoria....................................................................... 9 .................................................................................................................................... 9 3.4 - Tabela B - Tributao pelo ICMS (Vigente desde 1-1-2001) ................................10 4 - Dados da empresa .................................................................................................10 . ..................................................................................................................................11 4.1 - Misso e valores ................................................................................................11 5- A Instituio e o Estagio .........................................................................................11 5.1 - Servios Prestados e utilizados ...........................................................................11 ...................................................................................................................................11 5- CONCLUSO ...........................................................................................................12 REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS ....................................................................................... 13

1 Introduo

Sero mostrados cdigos de Situaes Tributveis. A nota fiscal um documento fiscal e que tem por fim o registro de uma transferncia de propriedade sobre um bem ou uma atividade comercial prestada por uma empresa e uma pessoa fsica ou outra empresa. A importncia deste site o desenvolvimento ao trabalho, uma ferramenta para utilizar de maneira correta o sistema usado : Site: http://www.gacorthomax.com.br/sgcw.Php. software de fcil operao que executa todas as funes necessrias para a emisso e arquivamento das Notas Fiscais Eletrnicas. Basta ter acesso internet para utilizar o sistema em vrios computadores ao mesmo tempo. O sistema agiliza a emisso de Nfe's oferecendo maior desempenho ao faturamento de sua empresa e tambm proporciona todos os servios que a empresa precisa como EX: (Venda Estoque, Financeiro, Gerencial, Administrativo, Comercial, Produtos Compras). Ser especificada a rea do Faturamento. de grande solenidade certificar de que as leis so claras e precisas de maneira literal, essencial saber qual o Regime e Tributaes de sua Empresa, se gera credito de impostos se tem alquotas a serem apurao (IPI, COFINS, PIS, ICMS) e diversos impostos que sero apurados no decorrer do desenvolvimento. A nfase e objetivo do trabalho adquirir conhecimento abrangendo informaes adicionais de (Livros; Sites) e tambm da teoria ser apontado na pratica o acrscimo e aplicao das instrues de emisso de notas fiscais.

1.2 Atividades realizadas durante o estgio Procedo desenvolvendo atividades como, emisso de Notas Fiscais Eletrnicas; Emisso de boletos; Sadas de Mercadoria; Conferencia, atendimento quando necessrios aos clientes e participao em congressos realizados pela Empresa junto com outras Corporaes concorrentes. E na Empresa em que permaneo tem objetivos estratgicos, por ser uma Empresa EPP ela precisa de um planejamento realizado no nvel institucional e estratgico.

De acordo com (Fabiana da Silva Andrade)


O Decreto 6022/2007 criou o Sistema Pblico de Escriturao Digital (Sped). A nota fiscal eletrnica faz parte do projeto Sped, bem como a EFD- Escrita Fiscal Digital e a ECD- Escrita Contbil Digital. A NF-e foi instituda pelo Ajuste SINIEF n 7/2005, com a finalidade de substituir a Nota Fiscal em papel (modelo 1 ou 1-A), em todos os tipos de operaes que esse modelo possa ser utilizado. Com a nova sistemtica, chegaremos ao ponto dos impostos serem apurados pelo prprio fisco, inclusive com dbito automtico. Ou seja, muda radicalmente a relao fisco x contribuinte, o que afeta diretamente o negcio, a gesto da empresa e, por conseqncia, a postura do profissional de contabilidade que dever estudar muito mais a legislao para assumir de fato seu papel de assessoria gesto e controle do patrimnio da empresa. E no apenas ficar restrito apurao de tributos. A NF-e o mdulo mais importante do Sped, que requer mais cuidado, devido ao elevado grau de exposio fiscal. Diante desse panorama, o empresrio suportar novos custos com servidores mais potentes para armazenar as informaes, sistemas informatizados e treinamentos. E assim se adequar nova realidade.

Pesquisa e o objetivo do estagio


mostrar uma das principais obrigaes que exige do trabalho da rea de faturamento que tem varias funes tanto para quem emite quanto para quem recebe a nota fiscal a sua armazenagem em um arquivo morto. Com a Nota Fiscal Eletrnica, a armazenagem do documento fiscal passa a ser em um arquivo morto digital, ou seja, as notas fiscais passam a ser guardadas em um arquivo eletrnico. No caso do receptor no ser credenciado a emitir nota fiscal eletrnica, o mesmo dever considerar o DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica) fornecido pelo emitente, como documento fiscal, podendo realizar a escriturao da NF-e com base nas informaes contidas no DANFE e mant-lo armazenado em substituio a NF-e. Os recursos necessrios para a guarda do documento

digital (XML da NF-e), incluindo backup, tm um custo muito inferior do que a guarda dos documentos fsicos, permitindo ainda a rpida recuperao do arquivo. Para verificar a validade da assinatura e autenticidade do arquivo digital o destinatrio tem disposio o aplicativo visualizador, desenvolvido pela Receita Federal do Brasil - Disponvel na opo download do Portal Nacional da NF-e (www.nfe.fazenda.gov.br).

2 - Atividades a serem desenvolvidas 2.1 Teorias: Emisso de Nota Fiscal Eletrnica

O sistema cadastra automaticamente todos os clientes e fornecedores, aps o arquivamento do XML. Envio automtico de e-mail Envia automaticamente um e-mail com o arquivo XML e DANFE em formato PDF ao destinatrio, atendendo a legislao no que diz respeito ao emitente disponibilizar uma cpia do arquivo XML ao destinatrio. Salvar como! A funo de "salvar como", com base em uma NF j emitida anteriormente, possvel gerar uma nova nota com os mesmos dados (cliente, produtos) e em seguida, apenas alterar as informaes necessrias e est pronta para a transmisso.Emitir Nota Fiscal Eletrnica e Boletos, que so enviados via e-mail e com a mercadoria. E na rea em que atuo eu preciso saber dos relativos impostos: ICMS: Imposto sobre Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao. E sempre seguir a descrio da operao como consta logo abaixo, essa tabela mostra os cdigos fiscais a serem apurados e colocados de maneira correta para o fisco e a receita federal. Sempre ter mtodos de comportamento organizacional. CHIAVENATO (1999, pg. 304) "define que o comportamento organizacional o estudo da dinmica Das organizaes e como grupos e pessoas se comportam dentro delas. Como uma organizao um sistema cooperativo racional ela somente podem alcanar seus objetivos se as pessoas que se compem condenarem seus esforos a fim de alcanar algo que jamais conseguiriam" Ento com o relato de CHIAVENATO precisa ter ateno conhecimento, ser racional, para estarem sempre corretas s tributaes assim evitar constrangimentos futuros com a receita e com fiscais.

2.2 - Tabela de Operao

DESCRIO DA OPERAO Remessa de produto nacional com o ICMS suspenso; Entrada, no estabelecimento, de mercadoria nacional adquirida de pessoa jurdica nocontribuinte; Entrada de produto estrangeiro, de importao direta, tributado integralmente; Entrada de produto estrangeiro, adquirido no mercado interno, beneficiado por reduo de base de clculo; Venda de produto nacional beneficiado com reduo da base de clculo e tributado pelo regime de substituio tributria; Venda de produto nacional tributado integralmente; Venda de produto estrangeiro (de importao prpria) beneficiado com iseno do ICMS; Venda de produto estrangeiro (de importao prpria) tributado integralmente pelo regime de substituio tributria; Venda de produto estrangeiro (adquirido no mercado interno) com tributao integral do ICMS; Venda de produto estrangeiro (adquirido no mercado interno), isento do ICMS; Venda de produto nacional adquirido com o imposto j retido por substituio tributria; Venda de produto nacional com o ICMS diferido; Entrada, no estabelecimento, de mercadoria nacional adquirida de pessoa fsica nocontribuinte.

CST 050 090 100 220 070 000 140 110 200 240 060 051 090

Essa tabela coliga os tipos de CFOP (Cdigo fiscal de operao). Tem que identificar e saber o Regime de cada Empresa tanto de Pessoa Jurdica como Pessoa Fsica, saber se ela do Simples Nacional se um Regime Tributrio diferenciado, simplificado e favorecido previsto na Lei Complementar n123, de 2006, aplicvel s Microempresas e s Empresas de Pequeno Porte, a partir de 01.07.2007. o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI o Simples Nacional como um Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte. Consideram-se ME, para efeito do Simples Nacional, a sociedade empresria, a sociedade simples o empresrio que granjeiam, em cada ano-calendrio, receita bruta igual ou inferior a R$ 240.000,00 (duzentos e quarenta mil reais). No qual se ajusta a Empresa em que atualmente trabalho.

As Empresas podem continuar sendo enquadradas como ME ou EPP sem necessariamente ser optantes pela sistemtica do Simples Nacional. O Artigo 42 e seguintes do Capitulo VI da Lei Complementar 126/2007 que trata do acesso ao mercado e das aquisies pblicas, refere-se repetidas vezes apenas s Microempresas e Empresas de Pequeno Porte. Entretanto, lgico que tais empresas so as que aderiram a sistemtica do Simples Federal, pois a lei que as menciona (no caso) no outra que no a que o instituiu. Pelo exposto parece claro que a lei que atribui tratamento diferenciado s ME e EPP refere-se unicamente s empresas optantes pela Sistemtica do Simples Nacional sem a generalizao pretendida.

3- Praticas: Emisso de Nota Fiscal Eletrnica 3.1 - Exemplos do sistema trabalhado

3.2 - Sistema da Receita Federal de Emisso de Nota Fiscal

So utilizadas essa tabela para verificao do CST do produto ou mercadoria para identificar e A finalidade do CST descrever, de forma objetiva, qual a tributao do ICMS que est sendo aplicada sobre o produto naquela operao (normal, substituio tributria, iseno, reduo da base de clculo, deferimento, suspenso), e qual sua origem, se nacional ou estrangeira.

3.3 - Tabela A - Origem da Mercadoria

0. Nacional 1. Estrangeira Importao direta

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2. Estrangeira Adquirida no mercado intern.

3.4 - Tabela B - Tributao pelo ICMS (Vigente desde 1-1-2001)

00. Tributada integralmente

10. Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria

20. Com reduo de base de clculo

30. Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria

40. Isenta

41. No tributada

50. Suspenso

51. Deferimento

60. ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria

70. Com reduo da base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria

90. Outras

4 - Dados da empresa

Mac Comercio de Importao e Exportao de Produtos Odontolgicos Ltda. ME SIMPLES NACIONAL CNPJ: 02.366.351/0001-46 - IE: Isenta Empregados: 20 Funcionrios Endereo: Rua Pedro Perche de Aguiar 480 - Centro

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Cep: 15990-688 Mato SP Clientes: Clientes Comerciais; Dentistas, Instituio de Odontologia, Pessoa Fsica e Jurdica. Fornecedores: DENTSPLY GAC Site: http://www.gacorthomax.com.br/links.php Sediada na cidade de Mato, 300 km de So Paulo, a GAC Brasil, (ORTHOMAX) tem como misso, levar a ortodontia aos quatro cantos do Brasil, dando condies ao profissional de obter, com o tratamento, uma ocluso funcional e um sorriso perfeito. . 4.1 - Misso e valores

Misso: Sediada na cidade de Mato, 300 km de So Paulo, a GAC Brasil, (ORTHOMAX) tem como misso, levar a ortodontia aos quatro cantos do Brasil, dando condies ao profissional de obter, com o tratamento, uma ocluso funcional e um sorriso perfeito.

Viso: Estando em todos os pontos estratgicos do Brasil, ser a principal companhia em ortodontia e ortopedia, sendo referncia para o mercado.

5 - A Instituio e o Estagio 5.1 - Servios Prestados e utilizados A finalidade do CST descrever, de forma objetiva, qual a tributao do ICMS que est sendo aplicada sobre o produto naquela operao (normal, substituio tributria, iseno, reduo da base de clculo, deferimento, suspenso), e qual sua origem, se nacional ou estrangeira.

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6 - CONCLUSO Por fim, resta esclarecer que o enquadramento tributrio da empresa no influi na questo da obrigatoriedade de emisso, neste caso a legislao que dispensou algumas obrigaes acessrias aos optantes pelo Simples Nacional no incluiu a desobrigao da emisso de documento fiscal prprio para as operaes ou prestaes que realizarem. Portanto, as empresas optantes pelo Simples Nacional, que estejam no mbito da obrigatoriedade, devem utilizar apenas NF-e e esto obrigadas ao cumprimento das obrigaes relativas ao Sistema Eletrnico de Processamento de Dados (SEPD), incluindo-se aqui os emissores voluntrios. Problemas que surgiram foi de errar na tributao e os problemas que podem surgir erros de hoje que podem ocasionar no futuro multas e pendncias na receita federal. E foi explicado o porqu a importncias das tributaes e a funcionalidade do sistema SEFAZ de grande importncia ter conhecimentos de impostos ainda mais quem trabalha com essa rea, porque multas e a fiscalizao, governo no admitem erros, pode levar a problemas srios.

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REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

Livros:
WAGNER, John A; MOREIRA, Cid Knipel; HOLLENBECK, John R.. Comportamento organizacional : criando vantagem competitiva. 1 ed. So Paulo: Saraiva, 2003. COHEN, Allan R.; FINK, Stephen L.. Comportamento Organizacional. 7 ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2003. CHIAVENATO, Idalberto. Gesto de Pessoas : O Novo Papel dos Recursos Humanos nas Organizaes. 2 ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2005. CHIAVENATO, Idalberto. Administrao : Teoria, Processo e Prtica. 4 ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2007. LUZ, Ricardo. Gesto do clima organizacional. 1 ed. Rio de Janeiro: QUALITYMARK, 2010.

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ANEXOS
(se necessrio)

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ANEXO A- IDENTIFICAO DO ANEXO

Observaes Finais:

A verso impressa do Relatrio final, com no mximo 30 pginas (todas rubricadas pelo Supervisor Externo), dever ser encadernada em espiral, sendo a capa transparente e a contracapa preta. Ser devolvida ao aluno no perodo previsto na Agenda. O relatrio dever ser entregue juntamente com o a Ficha de Avaliao de Desempenho preenchida e assinada pelo Supervisor Externo