1 Quais so os princpios inerentes ao equilbrio financeiro?

Quanto maior for o capital prprio e menor o alheio, e deste quanto menor o de curto prazo, mais garantido se encontra o equilbrio financeiro. A empresa est mais equilibrada quanto maior for a diferena positiva entre os capitais permanentes e o ativo fixo.

O equilbrio ser maior quanto maior for a diferena entre a rendibilidade do capital total e o custo do capital alheio. 2 Em que ciclos de funcionamento da empresa se baseia a anlise funcional do Equilbrio Financeiro?

Ciclo de Investimento Ciclo de Explorao Ciclo de Tesouraria 3 Como podemos representar graficamente o balano funcional?

4 Quais so os elementos incluidos nas necessidades ciclicas? So todos os activos cclicos ou correntes com carcter de explorao e os elementos dos Recursos Cclicos de Explorao so todos os passivos cclicos ou correntes com carcter de explorao. Devem ser expurgados ou reclassificados todos os elementos que no correspondam actividade normal da empresa, tais como reservas ou existncias em excesso.

5- Conceito de Cash Flow? R: Em Finanas, o fluxo de caixa (designado em ingls por "cash flow"), refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um perodo de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto especfico. Existem dois tipos de fluxos: - outflow, de sada, que representa as sadas de capital, subjacentes s despesas de investimento. - inflow, de entrada, que o resultado do investimento. Valor que contrabalana com as sadas e traduz-se num aumento de vendas ou representa uma reduo de custo de produo, etc.

6- Em que consiste o Mapa de Fluxo de Tesouraria? R: O Mapa de cash flow, demonstrao dos fluxos de caixa ou mapa de tesouraria complementa a informao do Balano e da Demonstrao de resultados ao ilustrar os fluxos de dinheiro na empresa, segundo uma perspetiva diversa da contabilidade em que regista custos e proveitos quando estes so gerados, e no quando geram movimentos de dinheiro.

7- Em que consiste a autonomia financeira? Este conceito representa a maior ou menor capacidade de uma empresa ou entidade fazer face aos seus compromissos financeiros atravs dos seus capitais prprios. A autonomia financeira mede-se atravs do quociente entre o valor dos seus capitais prprios e o valor do seu ativo lquido num dado momento. Este conceito pode ser tambm utilizado em pessoas coletivas de direito pblico, representando a expresso dos rendimentos do seu patrimnio como receita prpria passvel de ser utilizada autonomamente. Capitais Prprios / Ativos liquido.

8-Comparar e explicar a solvabilidade e liquida?

Solvabilidade Medida da relao entre os capitais prprios e os capitais alheios de uma sociedade. A solvabilidade pode ser medida pelo seguinte rcio: solvabilidade = capital prpria / capital alheio. A solvabilidade de uma instituio ser tanto maior quanto maior for o valor deste

rcio. Um valor muito baixo pode indiciar uma fraca viabilidade da empresa no futuro, pois significa uma elevada fragilidade econmico-financeira. Liquidez Liquidez um conceito financeiro que se refere facilidade com que um ativo pode ser convertido no meio de troca da economia, ou seja, a facilidade com que ele pode ser convertido em dinheiro. O grau de agilidade de converso de um investimento sem perda significativa de seu valor mede a sua liquidez. Um ativo tanto mais lquido quanto mais fcil for transform-lo em dinheiro vivo, ou seja, a liquidez pode ser entendida como a medida de interesse que o mercado tem em negociar esse ativo. Ela pode variar conforme o tipo de investimento feito pela empresa, as suas perspetival de lucro e as conjunturas econmicas nacional e internacional. A moeda considerada como o ativo mais lquido, mas uma reserva de valor imperfeita. Quando h uma elevao geral dos preos da economia (inflao), por exemplo, o valor da moeda cai. Em anlise de crdito, a liquidez de um cliente refere-se probabilidade de que ele venha a honrar seus compromissos de curto prazo com os credores (comrcio, indstria, bancos, etc.), na data prevista. Ou seja, a sua capacidade de pagamento. Em princpio, se o cliente depende de um outro credor para quitar seu dbito junto a um primeiro credor, sua liquidez menor. O grau de liquidez para os investidores estimado atravs do despectivo desconto do valor dos ttulos. Investimentos feitos atravs da private equity normalmente tm riscos adicionais.