Estudo de Caso

Mestrado em Contabilidade
Metodologias de Investigação
1º Semestre 2010/2011
Grupo 3
 O que é o Estudo de Caso

«[o] estudo de caso é apenas uma das muitas maneiras de se fazer

pesquisa em ciências sociais».
Yin (2001)

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 2 12/08/2021

 O que é o Estudo de Caso

A escolha do método baseia-se, principalmente, em dois motivos:

a) natureza do objecto a que se aplica; e
b) objectivo que se tem em vista.
(Fachin, 2001)

- Pesquisas Descritivas
Abordagem Quantitativa Descobrir e classificar a relação entre variáveis
(Recursos e Técnicas Estatísticas)
Método - Pesquisas Conclusivas
Cientifico Descobrir relações de causalidade entre eventos

Abordagem Qualitativa - Estudos voltados para a compreensão da vida humana

Ex: Sociologia, Antropologia, Psicologia
Figura 1.1 Abordagens do Método Científico.
Fonte: Baseado em Cesar (2005).
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 3 12/08/2021
 O que é o Estudo de Caso

«uma investigação empírica que investiga um fenómeno

contemporâneo dentro de seu contexto da vida real especialmente
quando os limites entre o fenômeno e o contexto não estão claramente
definidos».
Yin (2001)

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 4 12/08/2021

 O Estudo de Caso como Estratégia de Pesquisa

Como qualquer outra estratégia de pesquisa, baseada no Método Científico, o Estudo de

Caso «trabalha com todas as fases de planejamento, colecta, análise e apresentação de

resultados, embora de forma errada tradicionalmente seja encarado apenas como colecta

de dados ou trabalho de campo»

Yin (2001)

Como estratégia de pesquisa «o estudo de caso contribui de forma inigualável, para a

compreensão que temos dos fenómenos individuais, organizacionais, sociais e políticos».

Yin (2001)
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 5 12/08/2021
 Estratégias Analíticas Gerais

A análise de dados «consiste em examinar, categorizar, classificar em tabelas ou, do

contrário, recombinar as evidências tendo em vista proposições iniciais de um estudo».
Yin (2001)

«[c]ada pesquisador deve começar seu trabalho com uma estratégia analítica geral
estabelecendo prioridades do que deve ser analisado e por que».
Yin (2001)

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 6 12/08/2021

 Estratégias Analíticas Gerais

«A análise das evidências de um estudo de caso é um dos aspectos menos explorados e mais
complicados ao realizar estudos de caso»,

«depende muito do próprio estilo rigoroso de pensar que o pesquisador possui, juntamente
com a apresentação suficiente de evidências e a análise cuidadosa de interpretações
alternativas».

O objectivo final «é tratar as evidências de uma maneira justa, produzir conclusões analíticas
irrefutáveis e eliminar interpretações alternativas».

Yin (2001)
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 7 12/08/2021
 Estratégias Analíticas Gerais
 Estratégia baseando-se em Proposições Teóricas
«[o]s objetivos e o projeto originais do estudo baseiam-se, […], em proposições como essas
[teóricas], que, por sua vez, refletem o conjunto de questões da pesquisa, as revisões feitas na
literatura sobre o assunto e as novas interpretações que possam surgir».

«As proposições dariam forma ao plano da coleta de dados e, por conseguinte, estabeleceriam
a prioridade às estratégias analíticas relevantes».

«propor evidências sobre relações causais - respostas a questões do tipo “como” e “por que” -
podem ser muito úteis para orientar a análise do estudo de caso utilizando esta via».
Yin (2001)

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 8 12/08/2021

 Estratégias Analíticas Gerais

 Estratégia baseada no desenvolvimento de uma descrição de caso

«O propósito desta estratégia analítica é desenvolver uma estrutura descritiva a fim de
organizar o estudo de caso».

Esta técnica pressupõe a criação de algo que se pode considerar um índice por fases –
descritivo – de reflexão, em que, em cada etapa exposta no índice do caso a estudar deve ser
objecto da análise pretendida.

«[é] preferível utilizar proposições teóricas a utilizar essa estratégia, embora ela possa ser
uma alternativa à falta de proposições teóricas».
Yin (2001)

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 9 12/08/2021

 Principais Métodos de Análise

Escolhida a estratégia, existem quatro métodos – analíticos dominantes que podem ser
utilizados:

- Adequação ao Padrão
- Construção da Explicação
- Análise de Séries Temporais
- Modelos Lógicos de Programa

Yin (2001)

A explicação das técnicas subjacentes a cada um dos métodos encontram-se resumidas no

nosso trabalho e em detalhe no livro do Robert Yin (2001) entre as páginas 136 e 149.

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 10 12/08/2021

 Métodos Secundários de Análise

Podem-se utilizar também nos Estudos de Caso três métodos secundários de análise:

- Análise de unidades incorporadas de análise

- Observações repetidas
- Abordagem de levantamento de dados do caso.

«[e]sse segundo conjunto de abordagens consiste […] em técnicas incompletas de análise. Devem ser
usadas em combinação com um dos métodos principais de análise a fim de produzirem uma análise
completa e confiável do estudo de caso».

Yin (2001)

A explicação das técnicas subjacentes a cada um dos métodos encontram-se resumidas no nosso trabalho
e em detalhe no livro do Robert Yin (2001) entre as páginas 150 e 154.
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 11 12/08/2021
 A qualidade na realização de uma Análise

Independentemente da estratégia de análise adoptada, o importante é que a análise seja efectuada acima
de tudo com rigor e qualidade.
Quatro princípios fundamentais como exigências a ter em conta nos aspectos analíticos das Ciências
Sociais:
– Deve ser baseada em todos as evidências relevantes. Ou seja a estratégia utilizada deve ser exaustiva
e a análise deve considerar todas as evidências e não deixar nenhuma indefinição.
– Deve abranger todas as principais interpretações de investigadores diferentes, como explicações
alternativas.
– Deve dedicar-se aos aspectos mais significativos do seu estudo de caso, de forma a atingir todos os
maiores objectivos.
– Deve ser realizada utilizando todo o conhecimento prévio do investigador no Estudo de Caso que
está a realizar. Isto é, tudo aquilo que no passado já sabia sobre o fenómeno a analisar.
Yin (2001)
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 12 12/08/2021
 Objectivos de um estudo de caso
De acordo com Yin (1994), o estudo de caso representa uma abordagem metodológica de
investigação que tem como propósitos básicos a exploração, descrição ou explicação de um
dado fenómeno.
Segundo Guba & Licoln (1994), os objectivos principais do estudo de caso são:
(1) relatar os factos de acordo com o sucedido,
(2) descrever situações ou factos,
(3) comprovar ou contrastar efeitos e relações presentes no caso e
(4) proporcionar conhecimento acerca do fenómeno estudado
Ponte (1994) afirma que os objectivos do investigador ao optar por esta metodologia são
descrever e analisar o fenómeno em estudo.
Gomez, Flores & Jimenez (1996: 99), tentando unificar todo o conhecimento
produzido, referem que o objectivo geral de um estudo de caso é: «explorar,
descrever, explicar, avaliar e/ou transformar». 13
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 12/08/2021
 Os diferentes tipos de estudo de caso

De acordo com Stake (2000), existem três tipos de estudo de caso:

(1) estudo de caso intrínseco - procura-se uma melhor compreensão de um caso em particular,
sendo este o objecto de interesse da investigação;

(2) estudo de caso instrumental - assenta na expectativa de que a partir de um caso isolado se
poderá obter uma compreensão mais ampla da realidade. É útil para contestar uma
generalização amplamente aceite, concentrando-se num caso em que nela não se enquadre

(3) estudo de caso colectivo - vários casos são considerados para investigar um determinado
fenómeno, população ou condição.

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 14 12/08/2021

 Os diferentes tipos de estudo de caso
Os diferentes tipos de estudo de caso
Segundo Yin (1994), existem três tipos de estudo de caso:

(1) estudo de caso exploratório - a formulação das questões de pesquisa e a elaboração de hipóteses
ocorrem posteriormente à recolha dos dados de campo

(2) estudo de caso explanatório - procura explicar relações de causa e efeito, baseando-se numa teoria
pré-existente

(3) estudo de caso descritivo - inicia-se com a descrição de uma teoria que deve dar sustentação ao
caso em estudo

Cada um deles podendo ser um estudo de caso único ou múltiplo

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 15 12/08/2021
 Tipos de estudo de caso
Tipos de Modalidades Descrição
Caso
Histórico Ocupa-se da evolução de uma instituição
Observacional Observação participante como principal técnica de
recolha de dados
Biografia Baseia-se numa entrevista intensiva a uma pessoa
Único Comunitário Estuda uma comunidade
Situacional Estuda um acontecimento na perspectiva de quem
participou nele
Micro etnografia Ocupa-se de pequenas unidades ou actividades
dentro de uma organização
Indução Analítica Procura desenvolver conceitos abstractos
contrastando explicações no marco representativo
de um contexto mais geral
Múltiplo
Comparação Constante Pretende criar teoria contrastando proposições
(hipóteses) extraídas de um contexto, noutro
contexto diferente.

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 16 Fonte : Gomez, Flores & Jimenez (1996:99) 12/08/2021
 Planeamento de um Estudo de Caso
Selecção do “caso”

«Realizar um estudo de caso começa com a definição dos

problemas ou temas a serem estudados» (Yin, 2001: 79)

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 17 12/08/2021

 Planeamento de um Estudo de Caso
Selecção do “caso”

 Factores que podem influenciar na escolha do caso Yin (2001: 101)

A conveniência

Acesso a dados

Proximidade geográfica

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 18 12/08/2021

 Planeamento de um Estudo de Caso
Recolha de dados

Investigador mais experiente

Mais atento a oportunidades inesperadas

Maior capacidade de escapar a

procedimentos tendenciosos
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 19 12/08/2021
 Planeamento de um Estudo de Caso
Recolha de dados
 Algumas habilidades exigidas para um bom pesquisador Yin (2001: 81)

Capacidade de fazer boas perguntas e interpretar as respostas

Ser um bom ouvinte e imparcial

Boa capacidade de ser adaptável e flexível

Deve ter uma noção clara do caso a ser estudado

Estar atento a provas contraditórias

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 20 12/08/2021

 Planeamento de um Estudo de Caso
Recolha de dados

«Os estudos de caso não precisam ficar limitados a uma única fonte
de evidências». Yin (2001: 120)

 Estudos de caso que advêm de múltiplas fontes de evidência serão

mais consistentes e mais credíveis, pelo que serão mais valorizados
e terão mais qualidade informativa.

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 21 12/08/2021

 Planeamento de um Estudo de Caso
Recolha de dados
 Yin (2001: 107) apresenta seis fontes de evidência:
• Ponto forte: Pode ser revista inúmeras vezes
Documentação • Ponto fraco: Pode ser de difícil acesso

• Ponto forte: Precisos e quantitativos

Registros em arquivos • Ponto fraco: acesso a locais específicos por razoes particulares

• Ponto forte: Mais direccionadas ao caso em si

Entrevista • Ponto fraco: Respostas tendenciosas

• Ponto forte: Informações em tempo real

Observações Directas • Ponto fraco: Consomem mais tempo

Observação • Ponto forte: Maior perspectiva em relação a comportamentos interpessoais

Participante • Ponto fraco: Visão tendenciosa

• Ponto forte: Capacidade de percepção em relação a aspectos culturais

Artefacto Físico • Ponto fraco: Selectivo e nem sempre está disponível para o investigador

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 22 12/08/2021

 Planeamento de um Estudo de Caso
Recolha de dados
 Três princípios para a recolha de dados segundo Yin (2001: 119):

Usar múltiplas fontes de evidências

Construir, ao longo do estudo, uma base de dados

Formar uma cadeia de evidências

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 23 12/08/2021

 Planeamento de um Estudo de Caso
Da recolha ao tratamento
Recolha de Tratamento de
dados dados

Exploração e Meios
interpretação de tecnológicos
dados avançados

Conclusões

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 24 12/08/2021

 Validade e Fiabilidade do Estudo de Caso
 Validade Externa

Estudo de Caso

Caso Específico Limitado

Pode ser generalizado?

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 25 12/08/2021

 Validade e Fiabilidade do Estudo de Caso
 Validade Externa

Para Coutinho e Chaves (2002: 231 apud Punch, 1998) «trata-se de uma
falsa questão. Em primeiro lugar, há estudos de caso em que a
generalização […] não se coloca, porque o estudo está justificado à
partida pela unicidade […] pelo facto do caso ser irrepetível».

No entanto, ( ibid.: 232) existem «formas de tornar os resultados de um

estudo de caso generalizáveis dependendo dos objectivos do estudo em si
e da forma como os dados são analisados».
 

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 26 12/08/2021

 Validade e Fiabilidade do Estudo de Caso
 Validade Interna

A validade interna de um estudo apresenta o (ibid.: 234) «rigor ou a

precisão dos resultados obtidos, ou seja, o quanto as conclusões obtidas
[…] explicam a realidade estudada (Punch, 1998)».
 

A qualidade e experiência, do Investigador, constituem

factores determinantes para a atribuição de validade
interna aos resultados obtidos.

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 27 12/08/2021

 Vantagens e Limitações do Método

Vantagens
 Permite estudar um caso em profundidade;

 Realçar o contexto em que ocorrem os fenómenos;

 Estimular o desenvolvimento de novas pesquisas;

 Dá oportunidade de utilizar muitas fontes diferentes para a

obtenção de evidências.
Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 28 12/08/2021
 Vantagens e Limitações do Método

Limitações
 São estudos muito complexos, morosos e difíceis de conduzir;

 As exigências que um estudo de caso faz, relativamente, às capacidades

intelectuais e emoções do investigador são muito maiores do que em
qualquer outra estratégia de pesquisa. (Yin 2001);

 A falta de consenso relativamente à generalização dos resultados obtidos;

 A falta de rigor e a influência do investigador;

Metodologias de Investigação - Estudo de Caso 29 12/08/2021

Grupo 3

Andreia Cristina da Silva Lopes Filipe, 2010188

António Luís Pires de Andrade de Morais Santos, 2010189
Bruno Miguel Álvares Rosa, 2010200
Marta Sofia Marcelo Canilho, 2010201
Susana Isabel Pinto Nunes, 2010185