MICRO PEQUENA MDIA

FALSE TRUE TRUE

PLANILHA DE PROGRAMAO DE INVESTIMENTOS

Nome da Empresa: Porte: IMPOSTOS Utilizar Taxa de Crescimento Utilizar Custo Padro Valor do Salrio Mnimo Valor do Pr-Labore atual % Frete Despesas Mensais: Aluguel Energia Telefone gua Honorrios do Contador Faturamento dos ltimos 12 meses Atual Projetado Inserir valores atual e projetado para os custos indicados.
SIM SIM

2004

nome da empresa

0.0% 0.0% 60.0% Projetado: 0.0%

Aqui voc poder realizar o rateio do faturamento atual, entre os tipos de atividades abaixo.

A soma dever ser igual a 100% Produtos 0.0% Servios 0.0%

ealizar o rateio do ntre os tipos de

er igual a 100% Outros 0.0%

1 - PLANILHA DE INVESTIMENTOS PROGRAMADOS

Discriminao USOS Investimento Fixo Mquinas/Equipamentos mveis e utenslios Obras Civis veculos Instalaes Terrenos Treinamento Outros Capital de giro Estoque Caixa/bancos Fornecedores Impostos e outras contas pagar FONTES Capital prprio Capital de terceiros Outros

ATUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 -

Projetado 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.00 10,000.00 1,000.00 9,000.00 90% 10%

TOTAL 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 1,000.00 9,000.00 0.00

Participao de Capital de Terceiros nos Investimentos Projetados Participao de Capital Prprio nos Investimentos Projetados

Os valores desta coluna referem-se aos investimentos projetados Os valores desta coluna referem-se aos investimentos existentes/atuais O TOTAL dos USOS deve bater com o TOTAL das FONTES.

PLANILHA DE RECEITAS PROJETADAS

Discriminao
Produtos vendas Vista vendas Prazo recebimento vendas prazo Servios vendas vista vendas prazo recebimento vendas prazo Receitas no operacionais Receitas financeiras Outros Total Vendas vista Total vendas prazo Total das entradas do ms SUBTOTAL A

TOTAL
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

Ms 1 Ms 7 -

Ms 2 Ms 8 -

Ms 3 Ms 9 -

Ms 4 Ms 10 -

Ms 5 Ms 11 -

Ms 6 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 Ms 12 -

Discriminao
Produtos vendas Vista vendas Prazo recebimento vendas prazo Servios vendas vista vendas prazo recebimento vendas prazo Receitas no operacionais Receitas financeiras Outros Total Vendas vista Total vendas prazo Total das entradas do ms SUBTOTAL B

TOTAL

TOTAL A + B

100,000.00

Ano:

2004

3 - PLANILHA DE CUSTOS Discriminao TOTAL DOS CUSTOS FIXOS 1 - Mo-de-obra 2 - Encargos sociais 3 - Pr-labore 4 - Encargos sobre pr-labore 3 - Material de Limpeza 4 - Honorrios do contador 5 - Material de expediente 6 - gua 7 - Energia 8 - Telefone 9 - Aluguel 10 - Depreciao - Q3/Q4 11 - Manuteno/conservao - Q3/Q4 12 - Seguro - Q3/Q4 13 - Outros (3% sobre o total dos custos fixos) TOTAL DOS CUSTOS VARIVEIS 1 - Mo-de-obra varivel 2 - Encargos Sociais 3 - Impostos e Contribuies 4 - Comisso sobre vendas (% sobre vendas) 5 - Consumo de materiais diretos - CMV 6 - Frete 7 - Outros (3% sobre o total dos Custos variveis) TOTAL (soma custos fixos + variveis) Percentual das vendas realizadas por vendedores Percentual de custo do material direto sobre as receitas Valor do consumo material direto

Atual 50% 0%

R$ 1.00 Projetado 515.00 400.00 50.00 50.00 15.00 61,800.00 60,000.00 1,800.00 62,315.00 50% 0% -

Taxa/IC

0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

0.0% 0.0%

percentual para incremento. Aplicado coluna "projetado" referente aos custos ao lado

percentual a ser aplicado na base clculo das comisses sobre vendas

Espao reservado para lanar cargos/funo

4 - PLANILHA DE MO-DE-OBRA INDIRETA Funo

Soma Encargos Sociais Subtotal A Pr-labore Encargos Sociais Subtotal B TOTAL A + B 5 - PLANILHA DE MO-DE-OBRA DIRETA Funo

Qtde 1.00 1.00 60% 1.00 1.00 20% 1.00 2.00

Valor Atual -

Qtde 1.00 1.00 60% 1.00 1.00 20% 1.00 2.00

Espao reservado para lanar cargos/funo

Soma Encargos Sociais TOTAL

Qtde 1.00 2.00 3.00 60% 3.00

Valor Atual -

Qtde 1.00 2.00 3.00 60% 3.00

R$ 1.00 Valor Projetado R$ 1.00 Valor Projetado -

Qde/SM 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

Quantide de salrio mnimo aplicado quantidade de pessoas da referida funo.

Qde/SM 2.0 1.5 1.0 1.0 1.0 1.0

Quantide de salrio mnimo aplicado quantidade de pessoas da referida funo.

DEPRECIAO - Q3 SITUAO ATUAL Depreiao, Manuteno/Conservao e Seguro Discriminao Obras Civis Mq./Equipamentos Mveis/Utenslios Instalaes Veculos TOTAL Investimento Fixo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Depreciao Taxa Valor 4% 10% 10% 10% 20% --Manut./Conservao Taxa 0.5% 1.5% 0.2% 1.5% 10.0% ---

DEPRECIAO - Q4 SITUAO PROJETADA Depreiao, Manuteno/Conservao e Seguro Discriminao Obras Civis Mq./Equipamentos Mveis/Utenslios Instalaes Veculos TOTAL Investimento Fixo 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 Depreciao Taxa Valor 4% 400.00 10% 10% 10% 20% --400.00 Manut./Conservao Taxa 0.5% 1.5% 0.2% 1.5% 10.0% ---

Manut./Conservao Valor -

R$ 1.00 Seguro Taxa Valor 0.5% 1.0% 0.2% 1.0% 8.0% ---

Manut./Conservao Valor 50.00 50.00

R$ 1.00 Seguro Taxa Valor 0.5% 50.00 1.0% 0.2% 1.0% 8.0% --50.00

5 - PLANILHA RESULTADOS OPERACIONAIS Discriminao 1 - Receita 1.1 - Produtos 1.2 - Servios 1.3 - Outros 2 - Custos Variveis 3 - Margem de Contribuio 4 - Custos Fixos 5 - Lucro Operacional 6 - Imposto de Renda 7 - Contribuio social 8 - Lucro Lquido Final Atual Projetado
40,000.00

100,000.00 100,000.00 61,800.00 38,200.00 515.00 37,685.00 37,685.00

35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00 5,000.00

O clculo do Imposto de Renda e Contribuio Social depende do enquadramento da empresa a base de lucro. Caso a empresa seja optante pelo SIMPLES os valores a serem recolhidos pelo IRPJ e CSSL, esto inclusos no recolhimento simplificado. Devido s grande particularidades, a planilha realiza o clculo do IRPJ e CSSL com base no LUCRO REAL, seguindo base de clculo de 15% para IR sobre lucro e 9% para CSSL sobre TRUE lucro.

70,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00

SIMPLES

SIM

30,000.00 20,000.00 10,000.00

40,000.00 35,000.00 30,000.00 25,000.00 20,000.00 15,000.00 10,000.00 5,000.00 1 2

Pr-Labore Lucro Lquido

Atual Projetado
70,000.00 60,000.00 50,000.00 40,000.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00 2 - Custos Variveis 4 - Custos Fixos 5 - Lucro Operacional 8 - Lucro Lquido Final

DEMONSTRATIVO DE CAPACIDADE DE PAGAMENTO Discriminao Atual 1 - Lucro Lquido 2 - Depreciao 3 - Disponibilidades (1 + 2) 4 - Exigibilidades 4.1 Amortizao do Financiamento 5 - Saldo (3 - 4.1) Capacidade pagamento % Capacidade pagamento R$ Juros Spread e/ou encargos [TJLP] Prazo da Amortizao (excluindo a carncia) INDICADORES Discriminao Margem de Contribuio s/ Vendas Lucratividade Ponto de Equilbrio Rentabilidade do Projeto Prazo de Retorno do Investimento

R$ 1.00 Projetado 37,685.00 400.00 38,085.00 9,000.00 3,262.50 34,822.50 8.57 4.23 8.75% 0.00% 36 meses Projetado Valor 38.20 37.69 1,348.17 376.85 3.18

Unidade % % R$ % Meses

Inserir dados para projeo