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3 Versão Do Manual - 28 02 08
3 Versão Do Manual - 28 02 08
2008
SUMRIO
APRESENTAO...................................................................................................... 6 POLTICA DE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS ................................ 7 1. O que ? ........................................................................................................................... 8 2. Objetivo ............................................................................................................................. 8 3. Misso institucional ......................................................................................................... 8 4. Viso da SEFAZ .............................................................................................................. 8 5. Valores da SEFAZ........................................................................................................... 8 6. Atividade-fim..................................................................................................................... 9 7. Atividades-meio ............................................................................................................... 9 8. Critrios de contratao ................................................................................................. 9 9. Gerenciamento (GESTO ADMINISTRATIVA E FISCAL TCNICO) ................... 9 10. Controle de qualidade e desempenho: Projetos Finalizados .............................. 10 11. Projetos em andamento: ............................................................................................ 10 CAPTULO 1 - NOES BSICAS SOBRE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS . 11 1.1 Noes bsicas sobre contratos administrativos ................................................... 12 1.1.1 Contratao pblica - afinal por que licitar? .................................................... 13 1.1.2 Modalidades: Convite, Tomada de Preos, Concorrncia e Prego .......... 14 1.1.2.1 Prego ............................................................................................................ 14 1.1.2.2 Prego eletrnico ......................................................................................... 15 1.1.3 Tipo de Licitao .................................................................................................. 15 1.1.4 Sistema de Registro de Preos - SRP ............................................................. 15 1.1.5 Excees obrigatoriedade de licitar .............................................................. 15 1.1.6 A Importncia do projeto bsico para contratao ......................................... 16 1.1.6.1 Requisitos do projeto bsico ...................................................................... 17 1.1.6.2 Necessidade de aprovao Artigo 7, Inciso I 2 da Lei 8.666/93 .. 18 1.1.6.3 Caractersticas do objeto e especificaes- Artigo 3 1 da Lei 8.666/93....................................................................................................................... 18 1.1.6.4 Quantidade Artigo 7, 4, da Lei 8.666/93 ........................................... 18 1.1.6.5 Quanto execuo do objeto .................................................................... 19 1.1.6.5.1 Execuo Direta .................................................................................... 19 1.1.6.5.2 Execuo Indireta ................................................................................. 19 1.1.6.6 Quanto elaborao de projeto de obra .................................................. 19 1.1.7 Projeto Executivo ................................................................................................. 19 1.1.8 Contratao de obras e servios: espcies de contratos ............................. 20 3
1.1.8.1 Conceito de obra .......................................................................................... 20 1.1.8.2 Conceito de servio...................................................................................... 20 1.1.8.3 Conceito de servio de engenharia ........................................................... 20 1.1.8.4 Contrato de fornecimento............................................................................ 21 1.1.8.5 Forma e obrigatoriedade do contrato ........................................................ 21 1.1.8.6 Elementos do Termo Contratual ................................................................ 22 1.1.8.7 A publicidade e a eficcia do contrato ...................................................... 22 1.1.8.8 Alterao contratual ..................................................................................... 23 1.1.8.7 O que reequilbrio econmico-financeiro? ............................................ 23 1.1.9 Termo Aditivo ....................................................................................................... 24 1.1.9.1 Aditamento para prorrogao de prazo .................................................... 25 1.1.10 Descumprimento do Contrato.......................................................................... 25 1.1.10.1 Possibilidade de resciso unilateral do contrato ................................... 27 1.1.10.2 A resciso unilateral autoriza a Administrao, a seu critrio: ........... 28 1.1.11 Cumprimento do objeto e cumprimento do prazo ........................................ 28 1.1.12 Recebimento do objeto e pagamento ............................................................ 29 1.1.13 Resumo dos direitos e obrigaes do contratado ........................................ 29 1.1.14 Do controle pelo Tribunal de Contas .............................................................. 31 CAPTULO II SOBRE A COMPETNCIA DE CADA RGO NO PROCEDIMENTO DE CONTRATAO E NOES SOBRE O PROCESSO DE PAGAMENTO .......................................................................................................... 32 2.1 Contratao de servios, decorrente de processo licitatrio ............................... 33 Contratao por Dispensa ou Inexigibilidade de Licitao ......................................... 35 2.3 Aditamento contratual................................................................................................. 38 2.4 Contratao de Bancos.............................................................................................. 39 2.5 Conhecendo um pouco a instruo do processo de pagamento ........................ 41 2.6 Conhecendo um pouco a instruo do processo de pagamento Contratos Bancrios ............................................................................................................................ 42 2.7 Sobre a instruo dos processos de dispensa ...................................................... 44 2.7.1 Dispensa de licitao eletrnica - DL ............................................................... 44 2.7.2 Dispensa de licitao presencial - DLP............................................................ 44 CAPTULO 3 A IMPORTNCIA DE FISCALIZAR OS CONTRATOS ADMINISTRATIVOS ................................................................................................ 45 3.1 Obrigatoriedade - Artigo 58, inciso III, c/c artigo 67 da Lei 8.666/93.................. 45 3.2 Afinal, por que fiscalizar contratos administrativos? ............................................. 45 3.2.1 Da designao do fiscal...................................................................................... 46 4
3.2.2 Quem o agente fiscalizador? .......................................................................... 47 3.2.3 Perfil do Fiscal ...................................................................................................... 47 3.2.4 Quais as atribuies do agente fiscalizador .................................................... 48 3.2.5 O agente fiscalizador pode recusar-se ao encargo? ..................................... 50 3.3 O gestor e o fiscal do contrato .................................................................................. 51 3.4 Algumas recomendaes importantes aos fiscais e gestores de contrato sobre as obrigaes e responsabilidades da contratada ....................................................... 52 3.5 Penalidades aplicveis ............................................................................................... 53 3.6 Pode o fiscal do contrato alterar o objeto? ............................................................. 54 Situaes Mais Comuns ........................................................................................... 55 3.7 Medies e faturamento ............................................................................................ 55 3.7.1 Os atestados podem ser emitidos parcialmente ou s podem ser emitidos em carter definitivo? .................................................................................................... 57 3.7.1.1 Os Atestados de Realizao dos Servios Parciais ............................... 57 3.7.1.2 O Atestado de Realizao dos Servios Definitivo ................................. 57 3.8. Pagamento das Faturas............................................................................................ 58 3.8.1 A responsabilidade subsidiria do Estado pelos encargos trabalhistas decorrentes da contratao de servios terceirizados ............................................ 58 3.8.2 Responsabilidade Solidria com Relao aos Encargos Previdencirios . 59 CAPTULO IV ORIENTAOES BSICAS, ROTEIROS E MODELOS................. 60 4.1 Orientao geral a todos os agentes fiscalizadores de contratos ...................... 61 4.2 Orientao especfica aos fiscais de obras e servios de engenharia: Algumas observaes sobre medies e recebimento da obra ................................................. 62 4.2.1 Outros cuidados importantes que o Fiscal de obras e servios de engenharia deve tomar, no tocante s medies e pagamentos, sob pena de caracterizao de irregularidades ............................................................................... 63 4.2.2 Outras recomendaes e cuidados que devem ser tomados em relao celebrao e administrao de contratos que tenham como objeto obras de engenharia, segundo entendimento do TCU ............................................................ 63 4.2.3 Alteraes consensuais ...................................................................................... 64 4.3 Informaes que devem ser observadas no projeto bsico ................................ 65 4.3.1 Check list de verificao do projeto bsico para contratao de servios de manuteno preventiva e corretiva de equipamentos ............................................. 66 4.3.2 Pontos de verificao obrigatria do gestor ou fiscal administrativo .......... 66 4.3.3 Sugesto ao fiscal do contrato .......................................................................... 67 4.4 Procedimentos a serem adotados pelo agente fiscalizador quando do recebimento da nota fiscal ............................................................................................... 68 5
Apresentao
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O presente Manual nasce da necessidade de integrar todos os elos que participam da cadeia da contratao de servios, tornando mais gil e eficiente os processos que se desenvolvem.
A SEFAZ acredita que planejar melhor, fiscalizar melhor contratar melhor. Neste procedimento h de se observar o plus que conferido ao Fiscal do Contrato, como profissional designado para acompanhar e controlar a execuo de determinado ajuste, cabendo-lhe assegurar o cumprimento do objetivo e das atividades contratadas. Acreditamos, pois que este colaborador pode tornar a fiscalizao uma ao mais dinmica, trazendo um feed-back da realidade contratada.
Tal Manual fruto do exame e referencial de outras experincias realizadas na Administrao Pblica, e que, certamente tem uma diferente realidade da nossa, por isso o cuidado com que este trabalho seja, na verdade, uma semente que possa favorecer a evoluo no processo de contratao.
Enfatizamos ainda que em virtude desta SEFAZ estar, neste momento, promovendo aes que esto sendo alinhadas pelo Planejamento Estratgico, instituindo rotinas e revendo processos, antecipamos que em funo dessa dinmica possveis mudanas ocorrero nos fluxogramas publicados em nosso site.
Isto posto, frisamos que a Secretaria Executiva de Assuntos Administrativos e o Departamento de Administrao so receptivos a novas sugestes e contribuies, entendendo que o presente trabalho pode funcionar como uma ferramenta efetiva, no s aos fiscais de contratos, proporcionando maior clareza e balizamento para sua rotina, mas tambm servir de referencial para os rgos envolvidos no procedimento de contratao, garantindo maior segurana, celeridade e transparncia.
1. O que ? A poltica de gesto e fiscalizao de contratos objetiva definir regras, almejando maximizar resultados, minimizar riscos econmicos (ex. tributrios, institucionais) e jurdicos, garantindo que os servios e/ou produtos contratados atendam aos padres de quantidade e qualidade fixados pela organizao. 2. Objetivo O objetivo do Manual permitir que seus recursos internos se concentrem no aprimoramento de sua misso institucional, otimizando suas tarefas, garantindo celeridade, controle dos atos, sobretudo segurana, bem como facilitando aos agentes externos a clareza de todo o procedimento de contratao e fiscalizao. 3. Misso institucional Prover e controlar os recursos financeiros para o atendimento da funo social do Estado, atravs da utilizao de tecnologia de ponta, promovendo o comprometimento e a capacitao de seus colaboradores, buscando a satisfao e a integrao consciente da sociedade, com transparncia e observncia dos princpios legais. 4. Viso da SEFAZ Ter uma instituio fazendria eficiente munida de instrumentos capazes de estimular o cumprimento voluntrio da obrigao fiscal, de inibir a sonegao, de ampliar a base tributria e de incrementar a receita, de racionalizar e controlar os gastos pblicos de forma eficaz e transparente, com elevado grau de credibilidade institucional. 5. Valores da SEFAZ
Acessibilidade e confiabilidade das informaes; Imparcialidade; Transparncia nas aes; Eficincia no atendimento das demandas dos clientes; Observncia dos princpios legais; Reconhecimento da importncia de todas as reas da Instituio, bem como dos colaboradores;
Respeito e sinergia entre colaboradores e clientes; Compromisso com a misso da SEFAZ; Impessoalidade.
6. Atividade-fim: Secretaria Executiva do Tesouro e Secretaria Executiva da Receita. 7. Atividade-meio: Secretaria Executiva de Assuntos Administrativos. 8. Critrios de contratao Toda contratao deve ser precedida de estudo e justificativa de custo/benefcio que demonstre sua viabilidade e convenincia. Devem ser considerados os seguintes fatores:
a. Legal: anlise jurdica preliminar, atestando a capacidade jurdica das partes e a possibilidade legal da realizao do contrato, levando a efeito as cautelas necessrias para a preveno de eventuais riscos para a organizao, observadas as demais regras legais e as fixadas nesta poltica.
b. Tcnico/Tecnolgico: anlise de viabilidade tcnica-tecnolgica, visando a identificar vantagens e desvantagens da contratao. Devem ser considerados alguns aspectos, tais como: - a garantia do fornecimento - a qualidade do bem ou do servio comprado. - comparao com resultados obtidos atravs de equipes internas.
c. Econmico: anlise da viabilidade econmico-financeira da contratao da atividade em estudo. Fazer projees para curto, mdio e longos prazos.
9. Gerenciamento (GESTO ADMINISTRATIVA E FISCAL TCNICO) Aprovada a contratao, devem ser designados FISCAIS TCNICOS para o instrumento, ponderando-se, para a escolha destes, alguns fatores, como: competncia de atuao, formao profissional e disponibilidade dos servidores escolhidos. Por sua vez, a Gerncia de Gesto de Contratos far a GESTO ADMINISTRATIVA de todos os ajustes firmados pela SEFAZ.
Esse acompanhamento visa o cumprimento das seguintes responsabilidades, principalmente: administrar a relao contratual para que os objetivos estabelecidos sejam integralmente cumpridos;
adotar itens de controle e de verificao, tais como indicadores de resultados e satisfao com o bem/servio contratado.
10. Controle de qualidade e desempenho: Projetos finalizados Manual de Gesto de Contratos Relao de Contratos com valores e respectivos fiscais; Banco de Formulrios; Banco de Legislao.
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Antes que se adentre propriamente no tema FISCALIZAR CONTRATOS, necessrio levantar preliminarmente alguns elementos indispensveis para melhor compreenso do conceito de fiscalizao. Trazemos o conceito de Contrato Administrativo, segundo o ilustre Professor Hely Lopes Meirelles, como sendo um ajuste que a Administrao Pblica, agindo nessa qualidade, firma com o particular ou outra entidade administrativa para a consecuo de objetivos de interesse pblico, nas condies estabelecidas pela prpria Administrao 1. Um princpio basilar que rege a atuao da Administrao Pblica o da supremacia do interesse pblico sobre o privado. Em sede de contratos administrativos, esse princpio, aliados a outros (como, por exemplo, o da Continuidade da Atividade Administrativa) permite a instituio das chamadas clusulas exorbitantes. Uma dessas clusulas confere ao Poder Pblico a prerrogativa de promover alteraes unilaterais ao ajuste, desde que mantido o equilbrio econmico-financeiro inicial, conforme previso contida no art. 65 da Lei n 8.666/93. Por sua vez, os Contratos Administrativos (Projeto Bsico + Edital + Proposta) so regulados por preceitos de Direito Pblico, princpios da teoria geral dos contratos, disposies de direito privado e definem: Direitos, obrigaes e responsabilidades das partes; Condies de execuo do contrato; Objeto e elementos caractersticos do servio; Regime de execuo; Preo, condies de pagamento; Reajuste - critrios, periodicidade, data-base; Prazos de execuo; Prazo de recebimento do objeto do contrato; Previso oramentria; Garantias; Penalidades; Hipteses de resciso; Foro; Designao do Fiscal do contrato.
MEIRELLES, Hely Lopes. Licitao e Contrato Administrativo, p. 172, 12. Edio. Malheiros Editora, 1999.
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NOTA: As clusulas exorbitantes caracterizam os contratos administrativos, diferenciando-os dos ajustes de Direito Privado. So chamadas clusulas exorbitantes justamente porque exorbitam, extrapolam, as clusulas comuns do Direito Privado. Podem ser explcitas ou implcitas. Sempre consignam uma vantagem (prerrogativa) ou uma restrio Administrao ou ao contratado. Ex. exigncia de garantia e poder de alterao unilateral do contrato.
A igualdade entre os licitantes pressuposto de validade da licitao, sendo que o seu principal objetivo desta garantir a proposta mais vantajosa para o interesse pblico, a moralidade dos seus atos administrativos e dos procedimentos. Esto sujeitos regra de licitar todos que administram recursos pblicos. Por sua vez, o procedimento licitatrio rege-se em estrita conformidade com a Lei, neste caso, com a Lei n 8.666/93, que regulamenta o art. 37, inciso XXI da Constituio Federal, instituindo as normas para licitaes e contratos da Administrao Pblica. Ademais, obrigatria a observao dos princpios da legalidade, da
impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos.
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Inciso
Inciso I Inciso I Inciso I
Alnea
Alnea a Alnea b Alnea c
Valor (R$)
R$ 150.000,00 R$ 1.500.000,00 R$ 1.500.000,00
Modalidade
Convite Tomada de Preos Concorrncia
Dispensa de licitao
Art. 24 Art. 24 Inciso I Inciso II R$ 15.000,00 R$ 8.000,00 Obras/servios de engenharia Compras e outros servios
1.1.2.1 Prego
O prego uma modalidade de licitao, instituda pela Medida Provisria n 2.026/2000, regulamentada pelo Decreto n 3.555/2000, e convertida na Lei n 10.520, de 17 de julho de 2002 (ver tambm Decreto n 21.178, de 27 de Setembro de 2000). O Prego pode ser utilizado para qualquer valor de compra e destina-se aquisio de bens e servios comuns, assim entendidos aqueles cujos padres de desempenho e qualidades possam ser objetivamente definidos pelo edital, atravs de especificaes usuais no mercado (art. 1, pargrafo nico da Lei n. 10.520, de 17 de julho de 2002). Assim, no se leva em considerao o vulto do contrato, mas sim as caractersticas dos bens ou servios, que devem ser comuns, ou seja, rotineiros, ordinrios. O que difere essa modalidade das outras a inverso que ocorre na seqncia das fases do procedimento, tornando-o mais clere.
Referncia tabela de limites para licitao estabelecido na Lei n 9.648, de 27 de maio de 1998.
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A diferena essencial entre dispensa, seja licitao dispensada ou licitao dispensvel (art. 17 e art. 24, respectivamente), e inexigibilidade (art. 25), reside no fato de que, na dispensa h possibilidade de competio, mas a licitao no obrigatria porque a Lei faculta Administrao a possibilidade de contratar diretamente, tendo em vista algum valor jurdico relevante. As hipteses legais previstas so taxativas. No caso da inexigibilidade no h possibilidade de competio, ou porque s existe um objeto capaz de atender s necessidades da Administrao; ou porque tal objeto exclusivo de um nico fornecedor; ou ainda porque as caractersticas especficas do produto ou do servio necessrio so bastante singulares, no existindo, portanto condies objetivas de instaurar competio entre os possveis fornecedores, tornando a licitao invivel. O art. 26 da Lei n 8.666/93 exige fundamentao pormenorizada para todos os casos de inexigibilidade e para a maioria dos casos de dispensa. O art. 26 estabelece a obrigao de comunicar autoridade superior, ratificao e ainda publicao do ato na Imprensa Oficial. O pargrafo nico desse artigo determina em especial que o processo de dispensa, inexigibilidade ser instrudo, no que couber, com justificativa do preo, razo da escolha do fornecedor ou executante.
NOTA: Em resumo, a regra geral a de que se instaure licitao para quaisquer contrataes. Contudo, a lei autoriza que esse procedimento seja afastado em alguns casos, tais como a Licitao dispensada (art. 17, I e II da Lei n 8.666/93); Licitao dispensvel (art. 24 da Lei n 8.666/93); Licitao inexigvel (art. 25 da Lei n 8.666/93).
Um dos documentos indispensveis consecuo de qualquer contratao e uma das peas inaugurais e indispensveis, tanto no caso da instaurao do procedimento licitatrio, quanto no momento do procedimento de dispensa ou inexigibilidade o Projeto Bsico. Esse instrumento reflete o momento do planejamento da Administrao. fase anterior autorizao da despesa e da prpria contratao. Da a importncia de entender o que Projeto Bsico e qual sua finalidade. O projeto bsico no e nem pode ser visto como uma mera burocracia resultante da aplicao da Lei, mas deve ser encarado como uma ferramenta til Administrao na sua ao de contratar. , assim, um instrumento que propicia Administrao conhecer o objeto que se quer licitar, de forma detalhada, clara e precisa. Sua definio est prevista no
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art. 6, inciso IX da Lei n 8.666/93 e deve ser elaborado de forma a permitir ao licitante as informaes necessrias boa elaborao de sua proposta. No h forma ou modelo definido de projeto bsico, o essencial que seu contedo contemple todas as informaes necessrias justificativa do pedido, bem como elaborao do edital de licitao e da minuta de contrato. Seu objetivo, desse modo, esclarecer como dever ser executado o objeto da licitao, relativamente definio dos principais parmetros envolvidos na contratao, tais como, quantidade, prazos, condies de fornecimento, forma de pagamento e forma de execuo da garantia. Visa, assim, demonstrar a viabilidade e a convenincia de sua execuo, evidenciando, dentre outros aspectos: que os custos so compatveis com as disponibilidades oramentrias; que todas as solues tcnicas possveis foram cogitadas, tendo sido selecionada a melhor alternativa e que os prazos para execuo foram calculados.
ATENO: A elaborao de um projeto bsico incompleto ou falho resulta em um contrato indeterminado e impreciso, que no atender aos objetivos da Administrao.
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A execuo do objeto de forma direta consiste na utilizao dos prprios meios disponveis no rgo. Como exemplo, pode-se citar a prestao de servios de marcenaria a partir do emprego de mo-de-obra existente em seu prprio quadro de pessoal. 1.1.6.5.2 Execuo Indireta O regime de execuo indireta do objeto, por seu turno, consiste na contratao de terceiros para a prestao dos servios, em razo da inviabilidade de emprego de seus prprios meios, ou em funo da constatao de maior vantagem econmica a ser obtida pela terceirizao. Como exemplo, pode-se citar a contratao de empresa para fazer a limpeza do prdio onde o rgo est instalado.
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desejvel que os projetos bsico e executivo sejam elaborados pela prpria Administrao. Porm, se isso no for possvel, poder ser contratada empresa para elabor-los. Somente se no dispuser de corpo especializado, a Administrao, em regra, far licitao para contratao empresa especializada para elabor-lo. ATENO: H sempre necessidade de existncia prvia de projeto executivo? Na contratao para a execuo de obras, no h obrigatoriedade de existncia prvia de projeto executivo, uma vez que este poder ser desenvolvido concomitantemente com a execuo das obras e servios, desde que previamente autorizado.
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NOTA: Embora existam outros tipos de contrato, tais como os contratos de gerenciamento, Contrato de gesto, Termo de parceria, no nosso mister aprofundar o assunto neste Manual.
Os contratos administrativos so sempre formais e escritos. H, contudo, uma exceo regra prevista no Pargrafo nico do art. 60 da Lei n 8.666/93 , consoante previso abaixo:
Art. 60. (omissis) Pargrafo nico. nulo e de nenhum efeito o contrato verbal com a Administrao, salvo o de pequenas compras de pronto pagamento, assim entendidas aquelas de valor no superior a 5% (cinco por cento) do limite estabelecido no art. 23, inciso II, alnea a desta Lei, feitas em regime de adiantamento. (grifou-se)
MEIRELLES, Hely Lopes. Licitao e Contratos Administrativos. Editora Malheiros, 1999, p. 303.
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Como se depreende, o mesmo dispositivo explicita quais as situaes em que a Administrao poder substituir o Termo de Contrato por outros instrumentos hbeis. Exemplo: Contrato para fornecimento de materiais: O instrumento a prpria nota de empenho, ficando responsvel pelo recebimento dos materiais e aceite, a comisso de recepo de materiais.
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Administrao Pblica contratante, nas hipteses previstas em lei, transcritas a seguir: a. Quando houver modificao do projeto ou das especificaes, para melhor adequao tcnica aos seus objetivos; b. Quando necessria a modificao do valor contratual em decorrncia de acrscimo ou reduo quantitativa de seu objeto; c. O contratado fica obrigado a aceitar, nas mesmas condies contratuais, os acrscimos ou supresses que se fizerem nas obras, servios ou compras, at 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial atualizado do contrato e, no caso particular de reforma de edifcio ou de equipamento, at o limite de 50% (cinqenta por cento) para os seus acrscimos (artigo 65, 1o. da Lei 8666/93); d. Nenhum acrscimo ou supresso poder exceder os limites estabelecidos no pargrafo 1o. do artigo 65 da referida lei, salvo as supresses resultantes de acordo celebrado entre as partes (art. 65, 2o., inciso II da Lei 8666/93).
Por outro lado, a Alterao Consensual (acordo) pode se dar de comum pacto entre as partes, cabendo quando:
a. Quando for conveniente a substituio da garantia de execuo; b. Quando for necessria a modificao do regime de execuo de obra, servio ou fornecimento, em face da verificao tcnica da inaplicabilidade dos termos contratuais originais; c. Quando for necessria a modificao da forma de pagamento, mantido o valor inicial e vedada a antecipao do pagamento; d. Quando necessria para a manuteno da relao econmico-financeira inicialmente pactuada.
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A ocorrncia de fatos imprevisveis, ou previsveis, porm de conseqncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo contratual, ou, ainda, casos de fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual (art. 65 II d da Lei 8666/93), obriga alterao do ajuste com vistas manuteno do equilbrio econmico-financeiro contrato. Qualquer alterao substancial seja nas especificaes dos servios, seja decorrente de interesse pblico ou de situaes imprevistas e imprevisveis, que possa tornar o contrato inexeqvel, causando prejuzo a qualquer das partes, obriga modificao do contrato existente, para manuteno do equilbrio econmico-financeiro. Caracterizam-se como fatos novos e excepcionais, no previstos quando da formalizao do contrato, por exemplo, a criao de encargos ou tributos (impostos novos, p.ex.) durante a execuo do contrato. Por outro lado, se o servio no mais prestado a contento e o preo pago no cobre as despesas da Contratada, nem d lucro, como conseqncia de fatos novos e estranhos vontade das partes, o contrato deve ser revisto, em funo de fatos imprevisveis, decorrentes de caso fortuito ou fora maior. caso fortuito (evento da natureza: inundao, p.ex.); fora maior (evento humano: greve geral, p.ex); fato do prncipe (determinao estatal, geral: lei, medida provisria,etc.). Em suma, direito do contratado invocar o reequilbrio econmico-financeiro quando houver obstculos execuo do contrato, implicando em nus excessivo para uma das partes. Com o escopo de resguardar o preo inicialmente contratado, de sorte que no haja enriquecimento ilcito por parte do Poder Pblico foram criados institutos que funcionam como mecanismos passveis de promover o reequilbrio econmico-financeiro. So eles os seguintes: Reajuste; Reviso ou recomposio de preos; Repactuao.
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ATENO! A admissibilidade de prorrogao de contratos somente pertinente nos casos de contratos de natureza contnua. A prorrogao deve ser motivada e previamente autorizada expressamente pela autoridade competente (art. 57, pargrafo 2o, Lei n 8666/93). A nica disposio que deve conter a prorrogao o NOVO PRAZO (aumento, nada mais). PRORROGAO deve ser entendida como a ampliao do prazo inicialmente estabelecido para o ajuste, mantido o mesmo contratado e respeitadas as condies anteriormente estabelecidas, nos casos permitidos em lei. PRAZO MXIMO DA VIGNCIA DE CONTRATO: 60 MESES. OBSERVAR RIGOROSAMENTE A NATUREZA, SOB PENA DE NO PODER ADITAR. NECESSIDADE DE INSTAURAR LICITAO.
As sanes aplicveis pela administrao esto estabelecidas nos arts. 86 e 87 da Lei n 8.666/93. So elas: a) advertncia; b), multa, d)suspenso temporria de participao em licitao e impedimento de contratar com a Administrao Pblica; declarao de inidoneidade para licitar ou contratar com a Administrao. a. multa de mora, por atraso na execuo:
A demora injustificada na execuo da prestao contratual acarreta como sano a ser cogitada, a aplicao de multa, mas essa soluo depender da previso editalcia para tanto, sob pena de ser invivel sua exigncia. Segundo Maral Justen4 ser impossvel,
FILHO, Maral Justen. Comentrios Lei de Licitaes e Contratos Administrativos. p. 594.Editora Dialtica. 10. Edio. So Paulo. 2004.
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mesmo, a previso da multa no instrumento contratual, caso no cominada no instrumento convocatrio. O instrumento contratual dever especificar as condies de aplicao da multa. No se admite discricionariedade na aplicao de penalidades. Esta sano aplicvel cumulativamente com as demais, inclusive com a resciso unilateral do contrato. Por outro lado, a lei prev a possibilidade de, aps regular processo administrativo, a Administrao promover o desconto do valor da multa da garantia oferecida pelo contratado para a celebrao da avena (art. 86, 2).
Entretanto, se a multa for de valor superior ao valor da garantia prestada, alm da perda desta, responder o contratado pela sua diferena, a qual ser descontada dos pagamentos eventualmente devidos pela Administrao ou ainda, quando for o caso, cobrado judicialmente (art. 86, 3). b. advertncia (art.87,I):
A advertncia corresponde a uma sano de menor gravidade. Supe-se sua aplicao para condutas de inexecuo parcial de deveres de diminuta monta. A advertncia pode ser cumulada com a multa, mas no com as demais espcies sancionatrias. Pela prpria natureza, a advertncia envolve dois efeitos peculiares. O primeiro efeito reside na submisso do particular a uma fiscalizao mais atenta. No se trata de alterar as exigncias impostas, que continuam as mesmas. Haver, porm, um acompanhamento mais minucioso da atividade do particular, tendo em vista haver anteriormente descumprido seus deveres. O segundo consiste na cientificao de que, em caso de reincidncia (especfica ou genrica), o particular sofrer uma punio mais severa. Ressalta-se que a advertncia no poder ser usada para produzir efeitos negativos reputao e a idoneidade do particular, mas tem cunho de comunicao da insatisfao da Administrao em relao ao contratado. c. multa, por inexecuo total ou parcial (art. 87, II);
d. suspenso temporria da possibilidade de participao em licitao e impedimento de contratar com a Administrao (art. 87, III);
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Esta grave sano administrativa produz efeitos enquanto perdurarem os motivos determinantes da punio ou at que seja promovida a reabilitao perante a prpria autoridade que aplicou a penalidade. A reabilitao somente pode ser requerida aps 02 (dois anos) da aplicao desta sano (art. 87, 3) e ser concedida sempre que o contratado ressarcir a Administrao pelos prejuzos resultantes da inexecuo total ou parcial do contrato (art. 87, IV).
NOTA: Cabe ressaltar que aps a regular apurao do fato, (via processo administrativo) ser submetido o relatrio final da comisso constituda ao Secretrio do Estado da Fazenda, que poder impor a sano prevista no art.87, III da Lei n 8.666/93. No caso do art. 87, IV da Lei n 8.666/93, a competncia para impor sanes o Governador do Estado.
administrativos, sem necessidade de recorrer ao Poder Judicirio e sem acordo amigvel - sempre que verificadas as hipteses do art.79, inciso I da mesma Lei. As situaes que comportam a resciso unilateral so as seguintes: a. descumprimento ou cumprimento irregular do contrato pelo particular ou ainda a lentido no cumprimento que impossibilite a concluso nos prazos estipulados, provada essa impossibilidade pela Administrao (art. 78, I, II e III); b. o atraso injustificado no incio da execuo do contrato (art. 78, IV); c. a paralisao da execuo do contrato, sem justa causa e sem prvia comunicao Administrao (art. 78, V); d. a subcontratao total ou parcial do objeto do contrato, a associao do contratado com outrem, a cesso ou transferncia, total ou parcial, bem como a fuso, ciso ou incorporao, no admitidas no edital e no contrato (art. 78, IV); e. o desatendimento das determinaes regulares das autoridades designadas para acompanhar e fiscalizar a execuo do contrato (art. 78, VII); f. o cometimento reiterado de faltas na execuo do contrato, anotadas em registro
prprio, pelo representante da Administrao (art. 78, VIII); g. a decretao da falncia ou a instaurao de insolvncia civil (art. 78, IX); h. a dissoluo da sociedade ou o falecimento do contratado (art. 78, X); i. a alterao social ou a modificao da finalidade ou da estrutura da empresa,
que prejudique a execuo do contrato (art. 78, XI); j. submeter, o contratado, menores de 18 anos a trabalho noturno, perigoso ou
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insalubre, ou utilizar, para qualquer trabalho, menores de dezesseis anos, salvo na condio de aprendiz, a partir de quatorze anos (art.78, XVIII); k. razes de interesse pblico, de alta relevncia e amplo conhecimento,
justificadas e determinadas pela mxima autoridade da esfera administrativa a que est subordinado o contratante e exaradas no processo administrativo a que se refere o contrato (art. 78, XII); l. ocorrncia de caso fortuito ou fora maior que impea a execuo do contrato
NOTA: Quando a resciso unilateral ocorrer com base nas hipteses acima, sem que haja culpa do contratado, ser ele ressarcido dos prejuzos comprovados que houver sofrido, tendo ainda direito devoluo da garantia, aos pagamentos devidos pela execuo do contrato at a data da resciso, e ao pagamento do custo da desmobilizao (art.79, 2).
Por outro lado, a resciso unilateral acarreta ainda para o administrado a execuo da garantia contratual para ressarcimento da Administrao e pagamento automtico dos valores das multas e indenizaes a Ela devidos, alm da reteno dos crditos decorrentes do contrato at o limite dos prejuzos causados Administrao. (art. 80, III e IV). NOTA: A RESCISO CONTRATUAL SER SEMPRE FORMALMENTE MOTIVADA, DEVENDO SER ASSEGURADO AO PARTICULAR A AMPLA DEFESA E O CONTRADITRIO. (art. 78, pargrafo nico)
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pela Administrao); Servios pintura do prdio (realizada a pintura); Bens aquisio de veculos (comprado o veculo e transferida a propriedade Administrao Pblica).
NOTA: Observar o que dispe o art. 57 da Lei n 8.666/93, que trata da durao de contratos, sobretudo quanto prestao de servios a serem executados de forma contnua. vedado contrato por tempo indeterminado.
O contrato administrativo impe s partes, direitos e obrigaes. Ao objeto do contrato buscado pela Administrao com a terceirizao dos servios correspondem necessariamente as obrigaes atribudas Contratada. A Administrao objetiva a prestao de servio da forma mais planejada, racional e eficiente possvel, e se incumbe pelo pagamento pelos servios prestados. Outros deveres e obrigaes impem-se, como por exemplo: AO CONTRATADO garantem-se a inalterabilidade do objeto do contrato, o recebimento do preo ajustado e as condies avenadas e o equilbrio econmicofinanceiro do contrato; ADMINISTRAO PBLICA cabe pagar ao CONTRATADO, nas condies fixadas, o valor do contrato. Tudo deve conduzir para que, na poca acertada, o valor a que faz jus esteja disposio do CONTRATADO; O atraso superior a 90 dias dos pagamentos devidos pela Administrao decorrentes de obras, servios ou fornecimento, ou parcelas destes, j recebidos ou executados, salvo em caso de calamidade pblica, grave perturbao da ordem interna ou guerra, asseguram ao contratado o direito de optar pela suspenso do cumprimento de suas obrigaes at que seja normalizada a situao, (inciso XV do art. 78);
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Os casos de devoluo de nota fiscal ou fatura, realizadas pela ADMINISTRAO PBLICA, por sua inexatido ou irregularidades constatadas, poder determinar a suspenso dos prazos e do pagamento, at que se corrijam as deficincias; AO CONTRATADO cabe a execuo integral e a entrega do objeto do contrato; reparar, corrigir, remover, reconstruir e substituir, no todo ou em parte, o que executou com vcio, defeito ou em desacordo com o estabelecido no contrato e ainda responder pelos encargos trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais e pelos danos que, por dolo ou culpa, vier a terceiros ou Administrao. Da excludente de responsabilidade do Contratado Segundo Nadia Tereza Alves,5 h situaes que por sua imprevisibilidade e inevitabilidade, criam para o contratado impossibilidade intransponvel de normal execuo do contrato. So situaes que, ainda que previsveis fossem, acarretam conseqncias incalculveis, cujo domnio e impossibilidade objetiva do cumprimento da obrigao no decorre de ato ou fato imputvel ao devedor e, por esse motivo, a lei prev expressamente que, demonstrada a relao de causalidade entre o ato ou fato impeditivo e a conduta do agente, a parte prejudicada desonera-se do cumprimento das obrigaes contratuais originrias. Impe-se, ento, a reviso ou a resciso do contrato, aplicando-se a Teoria da Impreviso. Mais adiante afirma a autora que se, no entanto, o inadimplemento do contrato administrativo no estiver amparado em nenhuma das causas excludentes de
responsabilizao do agente previstas na Lei de Licitaes, ser de rigor a aplicao da penalidade pertinente ao contratado infrator, sempre com observncia dos princpios da indisponibilidade e prevalncia do interesse pblico, da vinculao ao instrumento convocatrio, da finalidade e da razoabilidade, sendo ainda importante observar o princpio da proporcionalidade, em obedincia ao qual a pena cominada haver de ser compatvel com a infrao, garantidos o contraditrio e a ampla defesa, bem como a anlise detalhada dos casos concretos, com vistas a que se no os conduzam direta e
Boletim da Znite, in: multa, inexecuo e resciso contratual na lei de licitaes e contratos direitos dos licitantes e contratados 968/141/nov/2005
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automaticamente resciso contratual, em alguns casos frontalmente contrria ao interesse da Administrao e, especialmente, ao princpio da continuidade do servio pblico.
Compete ao Tribunal de Contas, a fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial, quanto legalidade, legitimidade, economicidade, aplicao de subvenes e renncia de receitas. Cabe ao Tribunal de Contas do Estado TCE estabelecer um prazo para que o rgo ou entidade adote providncias necessrias ao exato cumprimento da lei, se verificada a ocorrncia de ilegalidade, e sustar a execuo do ato impugnado, se for o caso. O TCE faz o controle das despesas decorrentes dos contratos administrativos, isto , faz o controle externo das despesas realizadas pela Administrao Pblica e os particulares, visando lisura e respeito a todos os preceitos de moralidade administrativa definidos no art. 37 da Constituio Federal de 1988 (impessoalidade, moralidade, publicidade, legalidade, eficincia) e na Lei de Licitao e Contratos da Administrao Pblica (Lei n 8666/93). Mais precisamente o Artigo 113 da Lei n 8.666/93 dispe que o controle das despesas decorrentes dos contratos e demais instrumentos pelo referido Diploma ser feito pelo Tribunal de Contas competente, ficando os rgos interessados da Administrao responsveis por demonstrar a legalidade e regularidade da despesa e execuo, nos termos da Constituio e sem prejuzo do controle interno nela previsto. O no atendimento desses preceitos torna o agente pblico responsvel pelos atos havidos pelo TCE como ilegais e anti-econmicos, gerando sanes.
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CAPTULO II A COMPETNCIA DOS RGOS NO PROCEDIMENTO DE CONTRATAO E NOES SOBRE O PROCESSO DE PAGAMENTO
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2.1 COMPETNCIA DE CADA RGO NO CASO DE CONTRATAO DE SERVIOS E FORNECIMENTO DE MATERIAL, DECORRENTE DE PROCESSO LICITATRIO
Para dar incio ao processo de contratao visando aquisio de bens, prestao de servios ou execuo de obras so promovidas as aes detalhadas no Fluxograma do procedimento da contratao, sendo que o papel de cada rgo corresponde, basicamente ao seguinte:
Gerncia de Logstica GLOG, Gerncia de Material e Patrimnio GMAP, Departamento de Tecnologia6, Setor de Engenharia7 ou outra Unidade Requisitante
Formaliza a necessidade da contratao: o que, por que e por quanto contratar, especifica o objeto pretendido e estima preo. Autua o Processo; Elabora o Projeto Bsico /Termo de Referncia e anexos; Efetua o PES/PAM e o processo de compras; envia e-mail para SEA para autorizao do processo no sistema, fazendo anexar no processo, as telas do sistema.
Analisa o pedido e encaminha a solicitao autoridade superior. Assina o Projeto Bsico e a Nota de Autorizao de Despesas - NAD; minuta Ofcio ao CEPINF e a SEINF, quando for o caso (rea de tecnologia e engenharia, respectivamente), minuta Ofcio Comisso Geral de Licitao CGL para instaurao do procedimento licitatrio. Encaminha aps a publicao do despacho de homologao o processo Gerncia de Oramento e Finanas - GORF para empenhamento da despesa.
Autoriza ou no o procedimento da contratao; determina o arquivamento do processo, se esta no for autorizada; exame e assinatura do Projeto Bsico, da Nota de Autorizao de Despesas - NAD e dos Ofcios a CGL, CEPINF e SEINF, remete
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Em se tratando de compras/servios afetos a rea de Tecnologia, observar as disposies da Resoluo n 05 e 06/CEPINF, considerando a obrigatoriedade de remessa ao Comit Estadual de Polticas de Informtica para emisso de parecer sobre a aquisio.
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Em se tratando de obras/servios afetos a rea de Engenharia, observar que o respectivo processo dever ser remetido a Secretaria de InfraEstrutura SEINF, considerando a obrigatoriedade de remessa quele rgo para emisso de parecer.
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Assessoria Jurdica o processo licitatrio para que este promova a respectiva anlise da legalidade; assina despacho de homologao do certame; assina o termo contratual; assina o extrato do contrato; e assina minuta de ofcio Imprensa Oficial para publicao do extrato. Gerncia de Oramento e Finanas GORF
Informa o saldo oramentrio; assina a NAD e anexa ao processo; aps a publicao do despacho de homologao, empenha a despesa e remete o processo Gerncia de Gesto de Contratos GGCT, quando houver a necessidade de firmao de contrato. Assessoria Jurdica ASSEJ
Verifica o aspecto da legalidade da contratao, examina o processo e recomenda ou no a homologao do certame; se estiver em conformidade com a lei, elabora o despacho de homologao para assinatura da SEA; minuta ofcio de publicao Imprensa Oficial a ser assinado pelo ordenador (a) de despesa, acompanhado do respectivo processo. Apoio ao Gabinete
Remete o despacho de homologao Imprensa Oficial para publicao; aps a publicao remete o processo fisicamente ao DEPAD com a publicao. Gerncia de Gesto de Contratos GGCT
Responsvel pelo saneamento de documentos e firmao do ajuste. Providncias quanto publicao do resumo do contrato; minuta da portaria da designao do fiscal; remessa da documentao ao fiscal do contrato e outros setores envolvidos para acompanhamento da execuo contratual; Secretrio de Estado da Fazenda
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Fiscal do Contrato
Acompanha a execuo observando as condies do ajuste e do PB; estabelecer com o contratado um canal de negociao; emitir notificaes aos contratados para correo de rotinas ou qualquer inadimplemento verificado.
Realiza a Licitao e devolve o processo a SEFAZ, para que se assim entender homologar o objeto. Comit Estadual de Polticas de Informticas CEPINF Em virtude de formular polticas, estabelecer diretrizes e deliberar sobre projetos na rea de Tecnologia da Informao e Comunicao para o Estado do Amazonas, monitorando e avaliando a implementao das polticas e diretrizes estabelecidas, todos os processos relativos aquisio de materiais, equipamentos, software e servios de informtica, devem ser remetidos quele rgo que emite Parecer sobre a matria.
Secretaria de Infra-Estrutura SEINF Todos os processos relativos contratao de obras/servios de engenharia devem ser remetidos quele rgo que emite Parecer sobre a matria.
2.2 A COMPETNCIA DE CADA RGO NO CASO DE CONTRATAO POR DISPENSA9 OU INEXIGIBILIDADE DE LICITAO
No caso especfico das contrataes observando os procedimentos atinentes s hipteses de contratao pela via da dispensa e da inexigibilidade, nos termos dos arts. 24 e 25 da Lei n 8.666/93, deve a UNIDADE REQUISITANTE observar a determinao legal prevista no art. 26 e seus incisos (naquilo que for aplicvel), especialmente no que concerne justificativa da dispensa ou inexigibilidade, razo da escolha do fornecedor
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e ainda da justificativa do preo10. Para a justificativa de preo, a instruo do processo dever conter: tabela de preos praticada pelo fornecedor ou prestador de servios; ou demonstrao de que o preo praticado condizente com os servios e/ou produto; ou a demonstrao de que a cobrana do preo semelhante para o objeto pretendido. Por exemplo: prestao de servios de consultoria. Tomando como parmetro contrataes a outros rgos, cotejar preos. Observar se h semelhana nas especificaes.Alm dessas razes, deve constar no processo a documentao que servir de subsdio deciso do Ordenador de Despesas.11
Gerncia de Logstica GLOG, Gerncia de Material e Patrimnio GMAP, Departamento de Tecnologia12, Setor de Engenharia13 ou outra unidade requisitante
Formaliza a necessidade da contratao: o que, por que contratar e por quanto, especificar o objeto pretendido e estimar preo. Autua o Processo; elabora o Projeto Bsico PB e anexos; efetua o PES/PAM e o processo de compras; envia e-mail para SEA para autorizao do processo no sistema, fazendo anexar no processo, as telas do sistema. Departamento de Administrao - DEPAD
Analisa o pedido e encaminha a solicitao autoridade superior. Assina o Projeto Bsico e a Nota de Autorizao de Despesas - NAD; minuta Ofcio ao CEPINF e a SEINF, quando for o caso (rea de tecnologia e engenharia, respectivamente), encaminha, aps a publicao da portaria de inexigibilidade ou dispensa, o processo Gerncia de Oramento e Finanas para empenhamento da despesa. Secretaria Executiva de Assuntos Administrativos SEA
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A justificativa representa o documento no qual o rgo solicitante demonstra a ocorrncia de todos os requisitos exigidos pela lei e evidencia a diligncia no trato do errio, atendendo, por conseguinte, ao interesse publico.
11
Devem ser tambm juntados ao Processo os comprovantes da regularidade fiscal da empresa: Estatuto, cpia dos documentos pessoais dos signatrios, ato que legitima a assinatura de ajustes com a Administrao.
12
Em se tratando de compras/servios afetos a rea de Tecnologia, observar as disposies da Resoluo n 05 e 06/CEPINF, considerando a obrigatoriedade de remessa ao Comit Estadual de Polticas de Informtica para emisso de parecer sobre a aquisio.
13
Em se tratando de obras/servios afetos a rea de Engenharia, observar que o respectivo processo dever ser remetido a Secretaria de Infra-Estrutura SEINF, considerando a obrigatoriedade de remessa quele rgo para emisso de parecer.
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Remete Assessoria Jurdica a solicitao, para que o rgo promova a respectiva anlise da legalidade; autoriza ou no o procedimento da contratao; determina o arquivamento do processo, se esta no for autorizada; exame e assinatura do Projeto Bsico, da Nota de Autorizao de Despesas - NAD e dos Ofcios a CGL, CEPINF e SEINF; remete Assessoria Jurdica a minuta de despacho Comisso Geral de Licitao para que esta promova a respectiva aprovao; uma vez aprovada pela CGL, assina a Portaria de dispensa ou inexigibilidade; remete ao Secretrio de Estado da Fazenda, para assinatura do despacho de ratificao; assina o termo contratual; assina o extrato do contrato; assina minuta de ofcio encaminhada pela ASSEJ Imprensa Oficial para publicao do Extrato. Assessoria Jurdica ASSEJ
Verifica o aspecto da legalidade quanto contratao e conseqentemente emite parecer sobre a mesma; elabora portaria de dispensa ou inexigibilidade; minuta despacho de ratificao e minuta de ofcio para submeter ao exame da CGL a Portaria; se no aprovada, remete ao setor para saneamento ou se aprovada, encerra medidas como assinatura do ordenador e comunicao autoridade superior do rgo que ratificar o ato encaminha Processo e minuta de ofcio Imprensa Oficial SEA para que ocorra a publicao do ato no prazo de 03 dias teis; elabora minuta de contrato; aguarda a publicao e posteriormente remete o processo fisicamente ao DEPAD com o ato publicado. Gerncia de Oramento e Finanas GORF
Providencia Nota de Dotao; assina NAD; emite Nota de Empenho; remete o processo Gerncia de Gesto de Contratos GGCT, quando houver a necessidade de firmao de contrato. Apoio ao Gabinete
Remessa da Portaria de dispensa ou inexigibilidade Imprensa Oficial, devidamente assinada. Gerncia de Gesto de Contratos GGCT
publica o resumo do
contrato; minuta a portaria da designao do fiscal; remessa da documentao ao fiscal do contrato e outros setores envolvidos para acompanhamento da execuo contratual;
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Acompanha a execuo observando as condies do ajuste e do PB; estabelecer com o contratado um canal de negociao; emitir notificaes aos contratados para correo de rotinas ou qualquer inadimplemento verificado. RGOS EXTERNOS QUE PARTICIPAM DA CADEIA DA CONTRATAO
Exame da Portaria de dispensa ou inexigibilidade, que poder opinar pela aprovao, pedido de saneamento ou no recomendar a aprovao. Comit Estadual de Polticas de Informticas CEPINF Em virtude de formular polticas, estabelecer diretrizes e deliberar sobre projetos na rea de Tecnologia da Informao e Comunicao para o Estado do Amazonas, monitorando e avaliando a implementao das polticas e diretrizes estabelecidas, todos os processos relativos aquisio de materiais, equipamentos, software e servios de informtica, devem ser remetidos quele rgo que emite Parecer sobre a matria.
Secretaria de Infra-Estrutura SEINF Todos os processos relativos contratao de obras/servios de engenharia devem ser remetidos quele rgo que emite Parecer sobre a matria.
2.3 DO PROCEDIMENTO A SER ADOTADO NO CASO DE ADITAMENTO CONTRATUAL UNIDADE GESTORA 14101
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Do Fiscal do Contrato
Solicita prorrogao, acrscimo ou supresses, (no caso de prorrogao, recomenda-se antecedncia de 03 meses) para que se promova o aditamento. Permanece acompanhando a execuo dos servios (ver detalhamento das atribuies no Captulo IV deste Manual).
Encaminha processo Unidade Requisitante; assina o PB; encaminha processo para empenhamento; remete o termo aditivo juntamente com o processo para assinatura do ordenador (a) de despesa. Secretaria Executiva de Assuntos Administrativos SEA
Verifica a possibilidade jurdica do pedido e conseqentemente emite parecer sobre o aditamento; elabora o despacho e minuta do aditivo.
Empenha a despesa; providencia assinaturas; remete o processo GGCT, juntamente com a Nota de Empenho assinada; Gerncia de Gesto de Contratos GGCT
Responsvel pela firmao do ajuste, autua o processo e instrui com cpias dos termos anteriores, saneia o processo, publica o extrato e posteriormente encaminha cpia da documentao para auxiliar o fiscal do contrato e setores interessados.
2.4 DO PROCEDIMENTO A SER ADOTADO NO CASO DE CONTRATAO DE BANCOS - UNIDADE GESTORA 14103 UM CAPTULO PARTE
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Este procedimento distinto porque supe um credenciamento das instituies interessadas na prestao de servios. Se todas cumprirem as disposies contidas na legislao que regula a matria, todas podem prestar o servio, situao que denota inexigibilidade por ausncia de competio. So reguladas especialmente pelos atos definidos na CONFAZ, na Federao Brasileira de Bancos, em Resolues da seara tributria, e ainda da Lei n. 8.666/93. A remunerao dos bancos depender do nmero de documentos processados.
Efetua o credenciamento do banco interessado, verificando a existncia de todos os documentos elencados pela Resoluo n 02/99-GSEFAZ. Em virtude de ser o solicitante do servio: elabora o Projeto Bsico, efetuando a estimativa de documentos e solicita a catalogao do servio no e-compras. Emite a Nota de Autorizao de Despesa NAD; indica o fiscal do contrato.
Acompanha o teste-piloto, remete diariamente o relatrio dos arquivos processados ao Fiscal do Contrato; aps o credenciamento, atualiza o nome das instituies credenciadas no site da SEFAZ. Assessoria Jurdica - ASSEJ
Exame e elaborao da portaria de inexigibilidade, minuta de contrato, verifica status de conformidade do processo. Sanear, em segundo momento, possveis impropriedades do processo e/ou encaminhar ao setor competente para que este o faa. Gerncia de Encargos Gerais - GENC
Preenche os campos da Nota de Autorizao de Despesas NAD; Emite Nota de Dotao Oramentria; emite, aps a publicao da portaria de inexigibilidade, empenho relativo despesa estimada, obedecendo ao cronograma de desembolso constante do PB. Acompanha o procedimento de liquidao e pagamento.
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Recepciona o processo j com os documentos, saneia pendncias se houver, colhe assinaturas, publica extrato, distribui cpias aos setores envolvidos e arquiva; mantm controle de prazos e eventos assinalados pela fiscalizao; auxilia e subsidia a ao dos agentes fiscalizadores.
A autoridade ordenadora de despesas o responsvel pela assinatura do Contrato o Secretrio Executivo do Tesouro, bem como pela assinatura do empenho e do Projeto Bsico. Do Fiscal do Contrato
Acompanha a execuo observando as condies do ajuste e do PB; estabelecer com o contratado um canal de negociao; emite notificaes aos contratados para correo de rotinas ou qualquer inadimplemento verificado.
2.5
CONHECENDO
UM
POUCO
INSTRUO
DO
PROCESSO
DE
14
Art. 161. A taxa de expediente incide sobre a tramitao de papis pelas reparties pblicas estaduais, para efeito de simples encaminhamento ou formao de processo, bem como nas expedies de tales ou apresentaes de guias referentes a recolhimentos. (lei complementar n 019/97)
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Certides de regularidade fiscal (Certido Negativa, ou Positiva com efeito de Negativa, atualizadas e vlidas); Recolhimento do FGTS e ISS, quando for o caso; Recolhimentos previdencirios e trabalhistas.
NOTA: Obrigatrio observar o que dispe o item 3.6.1.3 que trata do pagamento das faturas, legislao aplicvel, responsabilidade solidria, documentao exigvel.
A tramitao dos processos deve obedecer, em linhas gerais, seguinte ordem, em se tratando de situaes relativas a Unidade Gestora 14101 e 14701: Subgerncia de Processamento de Documentos; Departamento de Administrao/GGCT; Fiscal do Contrato, que poder, conforme o caso: a) Solicitar que o contratado saneie alguma pendncia relativa ao contrato; ou b) Entender que a prestao de servios est regular e atestar a prestao de servios que est dentro dos parmetros de medio. Neste momento o FISCAL DO CONTRATO DEVER ACOSTAR O RESPECTIVO DOCUMENTO DA MEDIO REALIZADA (Mensal/total, conforme o caso); GORF/SGLD para liquidao da despesa; DEFIN para programar o respectivo pagamento.
2.6
CONHECENDO
UM
POUCO
INSTRUO
DO
PROCESSO
DE
42
Verifica as informaes prestadas pelos agentes arrecadadores, fazendo a glosa dessas informaes; remete relatrio com as informaes conferidas e atestadas GENC; O Departamento de Tecnologia DETIN
Remete, diariamente, relatrio com as informaes prestadas pelos agentes arrecadadores, atravs da transmisso eletrnica de dados, ao DEARC para que este proceda a glosa das informaes; A Gerncia de Encargos Gerais - GENC
Recebe os relatrios emitidos pelos agentes arrecadadores, devidamente atestados pelo DEARC, e efetua , mensalmente, a liquidao da despesa e o pagamento pelos servios prestados pelos agentes arrecadadores
Compete ao Fiscal do Contrato Acompanha e fiscaliza a execuo do Contrato para fazer cumprir os encargos e as obrigaes das partes, bem como aprecia recursos administrativos e atesta a realizao dos servios efetivamente prestados. Banco Consolidador
Recebe os valores arrecadados pelos agentes arrecadadores e deposita na conta nica do estado; efetua o pagamento dos prestadores de servios(bancos) mediante ordem bancria emitida pela Sefaz.
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2.7 Sobre a instruo dos processos de dispensa 2.7.1 Dispensa de licitao eletrnica DL
Solicitao (aquisio de bens ou servios);
(CONFIRMAR)
Projeto Bsico (somente para prestao de servios); Proposta de preos e/ou pesquisa de preos (impresso no sistema); Requisio do item PES ou PAM (impresso no sistema); Processo de compra status: LIBERADO (impresso no sistema); Histrico dos lances (impresso no sistema); Proposta do vencedor; Ata da Sesso Pblica de Dispensa de Licitao; Licitao homologao total (impresso do sistema); Nota de empenho.
*Referncia: Inspetoria Setorial
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3.1 Fundamento Legal - Obrigatoriedade - Artigo 58, inciso III, c/c artigo 67 da Lei 8.666/93
A determinao legal decorre do artigo 67 da Lei 8.666/93. O Artigo 58, inciso III do citado Diploma assegura a Administrao a prerrogativa de fiscalizar os contratos. A execuo do contrato ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao, designado por meio de portaria exarada pelo Secretrio de Estado da Fazenda. O fiscal dever adotar as providncias necessrias ao fiel cumprimento do ajuste, tendo por parmetro os resultados previstos no contrato. As decises e providncias que ultrapassarem a sua competncia devero ser encaminhadas a seus superiores, em tempo hbil, para a adoo das medidas convenientes.
Tal questionamento pode ser suficientemente respondido se nos reportarmos a um exemplo trazido por Maryberg Braga Neto em seu Manual Gesto de Contratos Terceirizados, 2001 s fls.24, quando faz um breve relato de sua experincia no servio pblico:
Em um prdio de determinado rgo, foi verificada a desativao de quatro andares, que passaram a ser ocupados por rgo diverso do contratante, mas cujos servios de limpeza continuaram a ser pagos indevidamente. A Contratada recebia sem prestar os servios. O rgo que passou a ocupar os andares contratou outra empresa limpadora e passou a pagar pelos servios de limpeza. Portanto, o pagamento do mesmo local era ilegalmente pago duas vezes por rgos e para empresas diferentes...
O Tribunal de Contas da Unio em seu Manual Licitaes e Contratos, (3. Edio Revista, Atualizada e Ampliada, Braslia:TCU, Secretaria de Controle Interno,p. 346, 2006) salienta com muita propriedade que:
O acompanhamento e fiscalizao do contrato instrumento poderoso que o gestor dispe para a defesa do interesse pblico. dever da Administrao acompanhar e fiscalizar o contrato para verificar o cumprimento das disposies contratuais, tcnicas e administrativas, em todos os seus aspectos.
So inmeras as decises que corroboram a relevncia de fiscalizar a execuo dos contratos; dentre essas destacamos:
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Deve a Administrao acompanhar a execuo do contrato, e de seus aditivos, atentando para qualidade, as medies e os pagamentos das obras. (Deciso TCU 1069/2001 Plenrio).
Designe formalmente para acompanhar e fiscalizar a execuo de todo e qualquer contrato firmado, representante da Administrao, o qual dever anotar em registro prprio todas as ocorrncias relativas ao contrato, bem como adotar medidas com vistas regularizao das falhas ou defeitos observados, em cumprimento ao que dispe o art. 67, caput e seus pargrafos, da Lei n 8.666/93. (Acrdo TCU 1412/2004 Segunda Cmara)
Proceda designao de representante da Administrao para fins de acompanhamento e fiscalizao da execuo de seus contratos, conforme capitulado no art. 67 da Lei n 8.666/1993, no art. 6 do Decreto n 2.271/97 e no item 6 da IN/MARE N 18/97. (Acrdo TCU 595/2001 Segunda Cmara).
Isto se justifica porque a etapa de execuo do contrato a das mais complexas enfrentadas pela Administrao, podendo surgir a irregularidades e ilegalidades que justificam uma srie de providncias extrajudiciais e judiciais contra a Administrao contratante, o contratado e o prprio agente fiscalizador do contrato. na implementao das medidas administrativas na fase de execuo que a Administrao Pblica apresenta vcios e imperfeies, pois na fase precedente (licitao), h disputa e, de certa forma, os prprios concorrentes se fiscalizam, evitando irregularidades.
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NOTA: O art. 67 da Lei 8.666/93 determina que a execuo do contrato seja acompanhada e fiscalizada por um representante da Administrao especialmente designado, sendo ainda permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes pertinentes a essa atribuio.
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Receber, provisria e definitivamente, as aquisies, obras ou servios sob sua responsabilidade, mediante termo circunstanciado, quando no for designada Comisso de Recebimento ou outro servidor; Comunicar unidade competente eventuais atrasos nos prazos de entrega e/ou execuo do objeto, bem como os pedidos de prorrogao, se for o caso; Zelar pela fiel execuo da obra, sobretudo no que concerne qualidade dos materiais utilizados e dos servios prestados; Acompanhar o cumprimento, pela contratada, do cronograma fsico-financeiro; Receber as etapas de obra mediante medies precisas e de acordo com as regras contratuais; Apresentar, mensalmente ou quando solicitado, relatrio circunstanciado de acompanhamento de execuo da obra;
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Assegurar-se da efetiva e eficaz execuo dos servios dentro do estabelecido no contrato (especificaes tcnicas, normas), solicitando de imediato a correo dos vcios/imperfeies/deficincias/omisses, porventura encontradas; Avaliar a qualidade dos servios executados; Emitir atestados de avaliao dos servios prestados (certides ou atestados); Emitir atestado de realizao do servio (parcial ou total). Registrar as ocorrncias durante o perodo de prestao de servios e cumprimento de obrigaes; Controlar a medio dos servios executados, aprovando a medio dos servios efetivamente realizados; Atestar a fatura;
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por no deter conhecimento tcnico especfico; quando a lei ou o objeto do contrato o exigir.
Cabe quele que acompanha e fiscaliza a execuo do contrato: ORIENTAR: estabelecer diretrizes, dar e receber informaes sobre a execuo do contrato; FISCALIZAR: verificar o material utilizado e a forma de execuo do objeto do contrato, confirmar o cumprimento das obrigaes; INTERDITAR: paralisar a execuo do contrato por estar em desacordo com o pactuado; INTERVIR: assumir a execuo do contrato; INFORMAR: os agentes fiscalizadores do contrato, titular ou suplente que devem comunicar Diretoria Administrativa as irregularidades detectadas, de acordo com o grau de repercusso no contrato, bem como noticiar os casos de afastamento em virtude de frias, licenas ou outros motivos, para que o substituto possa assumir a gesto do contrato, evitando prejuzos, interrupes, suspenso das atividades de fiscalizao.
NOTA: A execuo est a cargo do CONTRATADO, que por ela deve responder, inteira e pessoalmente, j que o ajuste foi celebrado em razo de sua pessoa.
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3.4 ALGUMAS RECOMENDAES IMPORTANTES AOS FISCAIS E GESTORES DE CONTRATO SOBRE AS OBRIGAES E RESPONSABILIDADES DA CONTRATADA
Art. 68. O contratado dever manter preposto, aceito pela Administrao, no local da obra ou servio, para represent-lo na execuo do contrato. Art. 69. O contratado obrigado a reparar, corrigir, remover, reconstruir ou substituir, s suas expensas, no total ou em parte, o objeto do contrato em que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees resultantes da execuo ou de materiais empregados. Art.70. O contratado responsvel pelos danos causados diretamente Administrao ou a terceiros, decorrentes de sua culpa ou dolo na execuo do contrato, no excluindo ou reduzindo essa responsabilidade a fiscalizao ou o acompanhamento pelo rgo interessado.
O Fiscal do Contrato dever observar as obrigaes e responsabilidades da Contratada, conforme contratualmente estabelecido, entre as quais: Designar por escrito, no incio do contrato e manter durante a vigncia contratual, PREPOSTO COM PODERES para resoluo de quaisquer ocorrncias no local dos servios, sobretudo nos casos de contratao de servios de limpeza, conservao, vigilncia e obras; Executar o objeto do contrato de acordo com as clusulas constantes do contrato e com qualidade estabelecida nas especificaes tcnicas; Manter os empregados envolvidos na prestao de servios em nmero necessrio e suficiente e devidamente uniformizado e portando crachs de identificao, quando previsto no edital;
O Fiscal do Contrato deve ficar atento ainda para no permitir, admitir, possibilitar ou dar causa a atos que ensejem a caracterizao de vnculo empregatcio, fato este que pode ocorrer se presentes os seguintes pressupostos: habitualidade, subordinao; prestao de contas; controle de freqncia; superviso direta sobre os empregados da contratada e aplicao de sano ou penalidade administrativa ou funcional diretamente. A interveno da contratante na operacionalizao da execuo se justifica se houver paralisao dos servios pela Contratada, que possa acarretar prejuzos para a Administrao, com comprometimento de interesses pblicos. Por isso, a necessidade de utilizar mecanismos de controle sobre a execuo do contrato de prestao de servios, atravs de fiscalizao dos registros controlados por supervisor da empresa contratada.
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CONTRATADA: OPERACIONALIZA A EXECUO Fornecimento de normas e diretrizes para a Autonomia tcnico-operacional e econmica execuo dos servios, conforme previstos na realizao dos servios, conforme no edital, proposta da Contratada e responsabilidade contratual. Contrato.
A gesto/execuo contratual refere-se, portanto, observncia de todas as disposies contratuais para assegurar a realizao do objeto com perfeio, pelo contratado, quer dizer, com emprego de material, equipamento, mo-de-obra suficientes para manter a qualidade dos servios, durante todo o prazo de vigncia. Apurado o defeito, a CONTRATADA tem o dever de elimin-lo por sua conta e risco, s suas expensas.
Art. 77. A inexecuo total ou parcial do contrato enseja a sua resciso, com as conseqncias contratuais e as previstas em lei ou regulamento. Art. 78. Constituem motivos para resciso do contrato: I o no cumprimento de clusulas contratuais, especificaes, projetos ou prazos; II o cumprimento irregular de clusulas contratuais, especificaes, projetos e prazos; III- a lentido do seu cumprimento, levando a Administrao a comprovar a impossibilidade da concluso da obra, do servio ou do fornecimento, nos prazos estipulados; IV o atraso injustificado no incio da obra, servio ou fornecimento. V- a paralisao da obra, do servio ou do fornecimento, sem justa causa e prvia comunicao Administrao; VI a subcontratao total ou parcial do seu objeto, a associao do contratado com outrem, a cesso ou transferncia total ou parcial, bem como a fuso, ciso ou incorporao no admitidas no edital e no contrato. VII o desatendimento das determinaes regulares da autoridade designada para acompanhar e fiscalizar a sua execuo, assim como as de seus superiores; VIII o cometimento reiterado de faltas na sua execuo, anotadas na forma do 1 do art. 67 da Lei.
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Gesto de Contratos Terceirizados,- Gerenciamento, Acompanhamento e Fiscalizao, pg. fl. 11, 2001.
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empresa contratada que descumprir clusulas contratuais devero ser aplicadas as penalidades previstas em contrato e na legislao vigente, sendo indispensvel que seja apurada a falta, em processo administrativo, com direito ao contraditrio e a ampla defesa. Cumpre ao Fiscal do Contrato inicialmente o encargo de solicitar formalmente a regularizao do ato. Se a irregularidade no for saneada, comunicar o fato incontinenti Administrao, a fim de que esta possa tomar as providncias quanto ao assunto. A fiscalizao no pune o contratado, apenas sugere Administrao superior as penas cabveis. As penas podem ser tambm de suspenso temporria e declarao de inidoneidade. A diferena delas reside na amplitude. Ambas impedem a Contratada de participar de licitaes e contrataes. A suspenso temporria e o impedimento de contratar por perodo de at dois anos restringe-se ao rgo que aplicou a pena, se foi a Secretaria de Fazenda, s a ela se refere. J a inidoneidade da Contratada veda sua participao em procedimentos licitatrios e contratos de toda a Administrao Pblica.
3.6 PODE O FISCAL DO CONTRATO ALTERAR O OBJETO, POR ALGUMA NECESSIDADE DE SERVIO?
O fiscal e o gestor do contrato no podem alterar o objeto ou onerar a execuo do contrato a pretexto de necessidades do servio, sob pena de alterar a relao inicial, obrigando a formalizao de novo contrato ou a alterao dos preos contratados (reequilbrio econmico-financeiro). Contudo, no decorrer do andamento do contrato, podem haver modificaes nas condies inicialmente pactuadas: no projeto bsico (especificaes tcnicas, quantidade, qualidade, forma de execuo dos servios), no local onde so executados os servios, no prazo de vigncia, nos preos iniciais, na forma de pagamento. Quaisquer modificaes obrigam alterao contratual com vistas adequao do contrato nova situao. Assim, ao fiscal atribudo um poder-dever de informar o fato administrao superior, no menor prazo possvel, a fim de que tambm seja examinada a possibilidade jurdica do pedido, disponibilidade oramentria e outros vetores.
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A conseqncia ser o aumento do valor inicial atualizado do contrato em at 25%, ficando a Contratada obrigada a aceitar o aditamento, nos termos do 1 do artigo 65 da Lei 8666/93. As quantidades dos servios podem, ainda: Ser reduzidas em at 25% do valor inicial atualizado do contrato, ficando a Contratada obrigada a aceitar o aditamento, conforme 1 do art. 65 da Lei n 8666/93; Ser reduzidas em percentual maior que 25%, desde que haja acordo entre os contratantes, em conformidade com os 2, II, do artigo 65 da Lei N 8666/93.
b. Modificao do projeto ou especificaes Em um contrato de alimentao, foi estabelecido no projeto bsico que o fornecimento seria de refeies preparadas. Posteriormente, foi alterada verbalmente a forma para fornecimento de gneros in natura, ou seja, alimentos crus, sem preparao. O contrato deve ser aditado para constar essa alterao, devendo, inclusive ser demonstrado que a relao financeira inicial no ficou mais cara, ou mais barata, mantendo-se o equilbrio econmico financeiro do contrato.
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Consiste, em linhas gerais, na verificao realizada, atravs de procedimentos tcnicos e de instrumentos apropriados, das quantidades de obras ou de servios efetivamente executados em cada etapa de um contrato, e conseqentemente de sua adequao s especificaes tcnicas e as normas que regem o assunto. O contratado dever apresentar relatrio, que poder ser parcial ou geral, (dependendo do que for previsto no edital, projeto bsico e/ou contrato), sobre o servio ou fornecimento efetuado, cabendo ao fiscal do contrato atestar os servios prestados ou o fornecimento realizado no perodo. Ultimada esta fase, o fiscal do contrato dever: Informar contratada do que foi efetivamente aceito e do que pode ser corrigido e/ou aquela parte que resta cumprir; Se, eventualmente, houver alguma pendncia, cabe a ele, juntamente com a contratada, definir o que est faltando, como e quando deve ser reparada essa inadimplncia, concedendo-lhe prazo, formalmente (ver modelo de Notificao), devendo tal fato ser comunicado Administrao Superior. Se a contratada cumprir efetivamente sua obrigao, o fiscal dever fazer constar a informao de que a pendncia foi cumprida, fato que poder respaldar a emisso de fatura especfica ao objeto pendente.
ATENO: Observar que o TCU decidiu aplicar MULTA, por grave infrao norma legal, quando verificou falha na EXECUO DOS CONTRATOS em funo do seguinte: - pagamento por obra inconclusa e sem atesto de recebimento de servio; - execuo de servios adicionais sem cobertura contratual; - aposio de atesto de execuo em nota fiscal com data retroativa, sem que os servios correspondentes estivessem concludos; - adulterao de pgina do contrato, de forma a modificar o prazo de prorrogao. Fonte: TCU. Processo n TC-003.813/2000-6. Deciso n 032/20001 Plenrio. Maria Luiza Machado Granziera 16 faz uma importante ressalva:
Nem sempre a contratada pode reparar uma falta ocorrida. Muitas vezes, no h como proceder reposio. Por exemplo, se em um contrato de limpeza que se caracteriza pela execuo de atividades peridicas, houver falhas por parte da contratada, no h como reparar a inadimplncia.
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GRANZIERA, Maria Luiza Machado, in : Contratos administrativos: Gesto, teoria e prtica, 2002, Editora Atlas.
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Por outro lado, existem casos excepcionalssimos em que poder haver a entrega do objeto fora do prazo SE FOREM APRESENTADAS JUSTIFICATIVAS
TEMPESTIVAMENTE E SE ESTAS FOREM ACOLHIDAS, fato que poder afastar a possibilidade de punio da contratada.
3.7.1 OS ATESTADOS PODEM SER EMITIDOS PARCIALMENTE OU S PODEM SER EMITIDOS EM CARTER DEFINITIVO?
Durante a vigncia contratual, alm da fiscalizao quanto ao cumprimento das obrigaes contratuais, a contratante dever avaliar a qualidade dos servios prestados, mediante mecanismos que atestem periodicamente o andamento da execuo dos servios. A avaliao dos servios deve, sempre que possvel, ser feita tambm pelos usurios, para verificar se os termos contratados so adequados e se esto sendo cumpridos. Aps a avaliao dos servios prestados, atestando a qualidade dos servios executados, a Administrao dever emitir Atestado de Realizao dos Servios - Parcial ou Definitivo (final).
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NOTA! Constitui-se como OBRIGAO E RESPONSABILIDADE DA CONTRATADA o recolhimento dos encargos trabalhistas, previdencirios, fiscais e comerciais resultantes da execuo do contrato e apresentar, por ocasio da entrega da fatura, os respectivos comprovantes de pagamento/recolhimento Contratante.
3.8.1 A responsabilidade subsidiria do Estado pelos encargos trabalhistas decorrentes da contratao de servios terceirizados
A fim de tentar reduzir as suas dimenses, a Administrao Pblica celebra acordos de vrios tipos, buscando a colaborao do setor privado. Dentre eles, est a terceirizao de servios.
Na terceirizao de servios, h a figura do tomador de servios (empresa que contrata servios especializados), do prestador de servios e do empregado terceirizado. Juridicamente, o trabalhador tem vnculo empregatcio com o prestador de servios, pois tem seu contrato firmado diretamente com este. No entanto, est subordinado tecnicamente ao tomador de servios, uma vez que presta servios, geralmente, no local onde funciona a empresa deste ltimo.
Por no estar explicitamente regulada, a terceirizao suscita controvrsias na doutrina e jurisprudncia no tocante responsabilizao pelos encargos trabalhistas devidos ao empregado terceirizado. Quem seria o responsvel? O prestador ou o tomador de servios? Seriam responsveis solidrios ou haveria uma responsabilidade subsidiria por parte do tomador de servios?
Muito embora o Tribunal Superior do Trabalho tenha sumulado sobre o assunto (Enunciado 331), atribuindo a responsabilidade subsidiria ao tomador de servios, as discusses continuam acirradas.
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ENUNCIADO N 331 DO C. TST. O fundamento para a atribuio de responsabilidade subsidiria entidade tomadora de servios baseia-se na teoria da culpa in eligendo e in vigilando. Destarte, por ser beneficiria imediata da fora laboral dos empregados, deve arcar com o nus da m escolha da empresa responsvel pela prestao de servios.Por outro lado, em nenhuma hiptese deve o trabalhador ser apenado pelo descumprimento das obrigaes oriundas de uma relao laboral intermediria, j que despendeu sua fora de trabalho em favor das entidades reclamadas.
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Assim, recomenda-se aos agentes fiscalizadores dos contratos, o seguinte: Estabelecer formas de controle e avaliao da execuo dos servios; Elaborar formulrios especficos para facilitar as respectivas avaliaes peridicas, verificando a qualidade do servio e, se possvel, a opinio dos usurios do servio; Anotar toda e qualquer ocorrncia durante a prestao dos servios, determinando a regularizao de eventuais faltas ou defeitos; Comunicar ao superior imediato situaes cujas providncias escapem de sua competncia, propondo providncias cabveis; Manter registro de informaes de todos os contratos sob sua gesto, verificando a vigncia, necessidade de prorrogao ou de nova contratao, tomando as providncias cabveis que estiverem na esfera de sua atribuio.
NOTA: Relevante anotar que no basta noticiar o fato ao superior, mas esperar dele resposta das decises, para que no futuro saiba como evitar ou que medidas devem ser adotadas em caso de emergncia.
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4.2 ORIENTAO ESPECFICA AOS FISCAIS DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA: ALGUMAS OBSERVAES SOBRE MEDIES E RECEBIMENTO DA OBRA
Somente podero ser considerados para efeito de medio e pagamentos servios e obras efetivamente executados pelo contratado e aprovados pela fiscalizao, respeitada a rigorosa correspondncia com o projeto e as modificaes expressa e previamente aprovadas pelo contratante; A medio de servios e obras ser baseada em relatrios peridicos elaborados pelo contratado, registrando os levantamentos, clculos e grficos necessrios a discriminao executados; A discriminao e quantificao dos servios e obras considerados na medio devero respeitar rigorosamente as planilhas de oramento anexas ao contrato, inclusive critrios de medio e pagamento; O contratante efetuar os pagamentos das faturas emitidas pelo contratado com base nas medies de servios aprovadas pela fiscalizao, obedecidas as condies estabelecidas no contrato; Aps a execuo do contrato, a obra ser recebida provisoriamente pelo responsvel, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes, no prazo de ate 15 (quinze) dias da comunicao escrita do contratado de que a obra foi encerrada. Aps o recebimento provisrio, o servidor, ou comisso designada pela autoridade competente, receber definitivamente a obra, mediante termo circunstanciado, assinado pelas partes, aps o decurso de prazo de observao hbil, ou vistoria que comprove a adequao do objeto aos termos contratuais, ficando o contratado obrigado a reparar, corrigir, remover, reconstruir ou substituir, s suas expensas, no total ou em parte,o objeto do contrato em que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees resultantes da execuo ou de materiais empregados; O recebimento provisrio ou definitivo no exclui a responsabilidade civil pela solidez e segurana da obra ou do servio17, nem tico-profissional pela perfeita execuo do contrato, dentro dos limites estabelecidos pela lei ou pela avena, a coisa recebida em virtude de contrato comutativo pode ser enjeitada por vcios ou defeitos ocultos18, que a tornem imprpria ao uso a que e designada ou lhe diminuam o valor. e determinao das quantidades dos servios efetivamente
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Art. 618 Nos contratos de empreitada de edifcios ou outras construes considerveis, o empreiteiro de materiais e execuo responder, durante o prazo irredutvel de cinco anos, pela solidez e segurana do trabalho, assim em razo dos materiais, como do solo. 18 Art. 445, 1 Quando o vcio, por sua natureza, s puder ser conhecido mais tarde, o prazo contar-se- do momento em que dele tiver cincia, at o prazo mximo de cento e oitenta dias, em se tratando de bens mveis; e de um ano, para os imveis. ( Art. 441, Vcios Redibitrios - CC);
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Deve-se observar, tambm no recebimento da obra, as legislaes municipais no que se refere obteno do habite-se e das ligaes definitivas de gua, luz, esgoto, gs, telefone etc. Devero ainda ser providenciadas junto aos rgos federais, estaduais e municipais e concessionrias de servios pblicos, a vistoria e a regularizao dos servios e obras concludos; A administrao rejeitar, no todo ou em parte, obra ou servio executados em desacordo com o contrato e com legislao pertinente.
4.2.1 Outros cuidados importantes que o Fiscal de obras e servios de engenharia deve tomar, no tocante s medies e pagamentos, sob pena de caracterizao de irregularidades:
Recomendao de pagamento de servios no efetivamente executados; Recomendao de servios executados, porm no aprovados pela fiscalizao; Pagamento de servios relativos a contrato de superviso, apesar de a obra estar paralisada; Falta de comprovao e conferncia pela fiscalizao de servios executados; Divergncias entre as medies atestadas e os valores efetivamente pagos; Medies e pagamentos sendo executados com critrios divergentes com os estipulados no edital de licitao e contrato; Inconsistncias e incoerncias nos relatrios de fiscalizao; Superfaturamento.
4.2.2 Outras recomendaes e cuidados que devem ser tomados em relao celebrao e administrao de contratos que tenham como objeto obras de engenharia, segundo entendimento do TCU
Divergncia entre a descrio do objeto no contrato e a constante no edital de licitao; Ausncia de aditivos contratuais contemplando eventuais alteraes de projeto ou cronograma fsico financeiro; No justificativa de acrscimo ou supresses de servios em desacordo com o disposto no caput do art. 65 da Lei n 8.666/93; Extrapolao, quanto aos acrscimos ou supresses de servios dos limites definidos no 1 do art.65 da Lei n 8.66/93; Alteraes sem justificativas coerentes e consistentes, de quantitativos de servios cotados a preos muito baixos e aumentando quantitativos de servios cotados a preos muito altos, gerando sobrepreo e superfaturamento;
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Acrscimo de servios contratados por preos unitrios diferentes da planilha oramentria apresentada na licitao, em desacordo com o disposto no 1 do art. 65 da Lei n 8.666/93, bem como acrscimo de servios cujos preos unitrios so contemplados na planilha original, porm acima dos praticados no mercado; Execuo de servios no previstos no contrato original e em seus termos aditivos; Subcontratao no admitida no edital e no contrato; Contrato encerrado com objeto inconcluso; Prorrogao de prazo sem justificativa.
excepcionalssimas de contratos de obras e servios, facultado Administrao ultrapassar os limites aludidos no item anterior, observados os princpios da finalidade, da proporcionalidade, alm dos direitos patrimoniais do contratante privado, desde que satisfeitos cumulativamente os seguintes pressupostos, segundo Deciso 215/1999 Plenrio do Tribunal de Contas da Unio:
I no acarretar para a Administrao encargos contratuais superiores aos oriundos de uma eventual resciso contratual por razes de interesse pblico, acrescidos aos custos da elaborao de um procedimento licitatrio; II no possibilitar a inexecuo contratual, vista do nvel de capacidade tcnica e econmico-financeira do contratado; III decorrer de fatos supervenientes que impliquem em dificuldades no previstas ou imprevisveis por ocasio da contratao inicial; IV no ocasionar a transfigurao do objeto originalmente contratado em outro de natureza e propsito diversos; V- ser necessrias completa execuo do objeto original do contrato, otimizao do cronograma de execuo e antecipao dos benefcios sociais e econmico decorrentes; VI demonstrar-se na motivao do ato que autorizar o aditamento contratual que extrapole os limites legais mencionados na alnea a, supra que as conseqncias da outra alternativa (a resciso contratual, seguida de nova licitao e contratao), importam sacrifcio insuportvel ao interesse pblico primrio (interesse coletivo) a ser atendido pela obra ou servio, ou seja gravssimas a esse interesse; inclusive quanto sua urgncia e emergncia.
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1. DESCRIO DO PROJETO
2. JUSTIFICATIVA Motivao 3. DAS CONDIES NECESSRIAS PARA A PRESTAO DE SERVIOS Quantidade de mo-de-obra envolvida Locais de prestao dos servios Qualidade da empresa (atestados e documentaes especficas necessrias) Fardamento Garantias contratuais 4. DA EXECUO DOS SERVIOS Forma de execuo (o que e como fazer?) Etapas de execuo 5. VIGNCIA DO CONTRATO Incluir previso de prorrogao 6. CRITRIOS DE REAJUSTE Critrios diferenciados Montante A: variao salarial Montante B: ndices
7. OBRIGAES DA CONTRATADA Incluir tudo que possa vir a responsabilizar a empresa em caso de descumprimento de obrigao 8. OBRIGAES DA CONTRATANTE Incluir tudo que possa vir a responsabilizar a empresa em caso de descumprimento de obrigao 9. DAS PENALIDADES Definio dos casos de descumprimento Definio do percentual para descumprimento total Forma de aplicao das multas Demais penalidades Casos de resciso
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4.3.1 Check List de verificao do Projeto Bsico para contratao de servios de Manuteno Preventiva e Corretiva de Equipamentos :
Detalhamento do objeto; Periodicidade das visitas; se diria, semanal, quinzenal, mensal etc; Horrio das visitas de manuteno; Prazo para atendimento das chamadas; Equipe mnima/composio de equipe tcnica, com registro na entidade profissional competente; Existncia de plantonistas, quando for o caso; Relao do material de reposio que dever estar coberto pelo futuro contrato; Material mnimo necessrio para estoque no local dos servios; Local de conserto dos equipamentos, quando no puder ser efeito nas instalaes da Secretaria de Fazenda; Previso de sano no caso de atraso no atendimento da chamada da manuteno.
Regularidade Fiscal; Publicao dos atos obrigatrios (se decorrentes de licitao: despacho de homologao/adjudicao; se decorrentes de dispensa/inexigibilidade despacho de ratificao; no fechamento do contrato: publicao do extrato do contrato, retificaes etc); Quantos s datas observar que a Administrao primeiro PLANEJA (PROJETO BSICO; depois AUTORIZA (despacho autorizativo), somente depois poder
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EMPENHAR, havendo a convalidao de certides de regularidade fiscal, poder ser assinado o contrato (que poder viger, conforme o caso a partir da publicao ou da assinatura), somente aps tal providncia, ser publicado o respectivo extrato, nos termos do Pargrafo do art. 60 da Lei n 8.666/93; Existncia de Projeto Bsico, Nota de Dotao, com respectivas assinaturas; Verificar da existncia de Nota de Empenho emitida previamente; Observar valores globais, estimados, unitrios etc; Observar a questo da garantia da execuo do contrato, sobretudo prazos de vencimento e se houver aditamento contratual; Encaminhar quando da assinatura do Contrato e respectiva publicao o respectivo Extrato aos setores envolvido, sobretudo ao Fiscal do Contrato; Atualizar informaes que favorecem a fiscalizao do contrato.
4.3.3 Sugesto ao fiscal do contrato. (O que o agente fiscalizador pode e deve fazer?)
Solicitar cpia do edital, do contrato, empenho e da proposta da contratada formando um expediente de acompanhamento; Ler atenciosamente o contrato e transferir para o check-list todas as informaes necessrias ao bom e fiel cumprimento de sua funo; observar especialmente no que dispem os artigos 54, 57, 58, 59, 60, 65 e outros relativos matria contratual; Observar as responsabilidades de contratante e contratada; o dia de incio e o dia do fim da vigncia do contrato; Registrar toda e qualquer ocorrncia relativamente ao acompanhamento e fiscalizao do contrato; Manter um arquivo prprio, para o fim exclusivo de acompanhamento da execuo do contrato, onde possa guardar: cpia do contrato, proposta da contratada e edital completos; anexos; cpia do projeto bsico, quando o caso; pasta de comunicaes realizadas com o preposto (cartas, notificaes, etc); pasta de resposta de comunicaes feitas pelo preposto da contratada; pasta de comunicaes internas; Manter um livro prprio de registro para as anotaes e check-list. Providenciar a identificao na capa, da qual devero constar obrigatoriamente: identificao do contrato; o nome do Governo do Estado do Amazonas e do rgo Contratante (SEFAZ); Anotar as irregularidades encontradas, as providncias que adotou, os incidentes verificados e o resultado dessas medidas, na forma acima sugerida; Em caso de dvidas, solicitar assessoramento tcnico necessrio.
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4.4 PROCEDIMENTOS A SEREM ADOTADOS PELO AGENTE FISCALIZADOR QUANDO DO RECEBIMENTO DA NOTA FISCAL
1 passo - verificar se o perodo, valor unitrio, valor total e descrio dos servios encontram-se de acordo com o estabelecido no contrato; 2 passo - verificar se a contratada apresentou a documentao prevista;
3 passo - no esquecer que, quando se tratar de faturamento trimestral, devero ser apresentadas as guias correspondentes ao trimestre fechado; 4 passo - se de acordo, atestar (verificar se caso de atestado parcial ou total);
5 passo - caso o agente fiscalizador no tenha em mos o processo de pagamento, localiz-lo, solicitando-o para a juntada da documentao correspondente ao faturamento; 6 passo - a juntada de documentos dever obedecer a seguinte ordem: Requerimento; Nota Fiscal devidamente atestada; Recibo; DAR (Taxa de expediente); Formulrio de Medio ou (no caso de fornecimento o instrumento adequado o Termo Circunstanciado de Recebimento TCR), documento necessrio para liquidao cujo valor seja superior a R$ 8.000,00 ver modelo em anexo; Certides de Regularidade Fiscal (Certido Negativa, ou Positiva, com efeito de Negativa, atualizadas e vlidas; Recolhimento do ISS, quando for o caso; Recolhimentos previdencirios e trabalhistas, quando for o caso. 7 passo - no caso de devoluo de nota fiscal ou de qualquer outro documento ou, ainda, quando houver necessidade de solicitar contratada algum documento (guias, carta de correo, faturamento complementar), formular o pedido por escrito, por meio de ofcio ou memorando, anexando uma via no processo;
8 passo - havendo necessidade de devoluo da nota fiscal, manter uma cpia no processo, justificando o motivo da devoluo;
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9 passo - os documentos apresentados no processo devero ser numerados com rubrica do servidor que promoveu a juntada; 10 passo - as notas fiscais e respectivos documentos no devero tramitar em separado, evitando-se o extravio.
NOTA: Estando a nota fiscal e respectiva documentao de acordo para pagamento, o agente fiscalizador poder atestar o servio ou fornecimento. Depois, remeter os autos do processo para o Departamento de Administrao. Se houver necessidade de saneamento de matria/servio ou de documentao, recomendar ao contratado providncias nesse sentido, formalmente (notificao), somente aps a resoluo do evento poder ocorrer a liquidao e pagamento da despesa.
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