7174 Dirio da Repblica, 1.

a
srie N.
o
196 11 de Outubro de 2006
2 Do protocolo de compromisso tcnico-financeiro
constam obrigatoriamente:
a) A sntese da interveno com indicao das aces
a desenvolver, respectivo prazo e resultados esperados;
b) Os direitos, deveres e responsabilidades das partes;
c) O plano de pagamentos;
d) As regras de acompanhamento e controlo da res-
pectiva execuo, ficando as entidades beneficirias dos
apoios sujeitas a auditorias a realizar pelo IDT, direc-
tamente ou por recurso a entidades externas;
e) As regras aplicveis constituio de um dossier
tcnico e financeiro;
f) As regras relativas ao incumprimento do protocolo
e respectivas sanes.
3 O protocolo pode ser objecto de renegociao
ou resoluo, por motivos devidamente justificados e
aceites pelas partes, no podendo, em qualquer caso,
exceder o montante do financiamento atribudo ao
abrigo do PIF.
Artigo 23.
o
Faseamento do financiamento
1 O apoio financeiro concedido para a execuo
do projecto nos seguintes termos:
a) 50 % aps a celebrao do protocolo de compro-
misso tcnico-financeiro;
b) 30 % 10 meses aps a celebrao do protocolo
de compromisso tcnico-financeiro;
c) 20 % aps a aprovao do relatrio de execuo
final, de montante correspondente ao diferencial entre
o somatrio dos pagamentos efectuados e a totalidade
da despesa executada e aprovada, at ao limite do mon-
tante global aprovado.
2 As entidades promotoras devem manter uma
conta bancria especfica, atravs da qual sejam efec-
tuados exclusivamente todos os movimentos relaciona-
dos com o apoio financeiro concedido.
Artigo 24.
o
Monitorizao dos projectos
1 A monitorizao dos projectos pretende fomen-
tar e garantir a qualidade da interveno, de forma sis-
temtica, atravs de suporte tcnico-cientfico aos pro-
jectos, ao nvel da sua execuo e avaliao, por uma
equipa tcnica do IDT a designar pelo conselho de
administrao.
2 O sistema de monitorizao pressupe:
a) Disponibilizao de instrumentos de recolha e sis-
tematizao da informao;
b) Recolha de dados;
c) Balano entre os resultados esperados e os resul-
tados alcanados;
d) Cooperao no desenvolvimento de algumas acti-
vidades desenvolvidas pelas entidades;
e) Espaos de reflexo presenciais e a distncia.
3 Todos os projectos so alvo do processo de moni-
torizao e avaliao contnua, assegurado pela equipa
tcnica do IDT.
4 Todas e quaisquer alteraes aos projectos apro-
vados tm de ser comunicadas e autorizadas pela equipa
tcnica do IDT.
5 As entidades promotoras so obrigadas a apre-
sentar o relatrio de execuo final at 30 dias aps
o termo do prazo do protocolo de compromisso tc-
nico-financeiro.
Artigo 25.
o
Resciso do protocolo
1 O protocolo de compromisso tcnico-financeiro
pode ser rescindido pelo IDT nos seguintes casos:
a) No cumprimento do projecto, nomeadamente a
ausncia de resultados ou o exerccio desadequado da
interveno aprovada;
b) No cumprimento das obrigaes estabelecidas no
protocolo;
c) Supervenincia de situao no regularizada em
matria de impostos ou contribuies para a segurana
social;
d) Recusa ou prestao de informaes falsas sobre
a situao da entidade ou viciao de dados fornecidos.
2 A resciso implica a caducidade do apoio finan-
ceiro concedido, ficando a entidade promotora obrigada
a repor as importncias recebidas acrescidas de juros
taxa legal, contados desde a percepo de cada uma
das prestaes, bem como ao pagamento, a ttulo de
indemnizao, de 50 % daquele montante, sem prejuzo
da responsabilidade criminal que seja apurada.
3 Antes da prtica do acto previsto no nmero
anterior a entidade dever ser notificada nos termos
dos artigos 100.
o
e 101.
o
do Cdigo do Procedimento
Administrativo.
BANCO DE PORTUGAL
Aviso do Banco de Portugal n.
o
5/2006
Na sequncia da publicao do Decreto-Lei
n.
o
59/2006, de 20 de Maro, que instituiu um novo
regime jurdico aplicvel s obrigaes hipotecrias e
s obrigaes sobre o sector pblico, revogando o Decre-
to-Lei n.
o
125/90, de 16 de Abril;
Considerando que o referido diploma atribui ao
Banco de Portugal poderes para regulamentar, por aviso,
os termos da avaliao dos bens imveis hipotecados
em garantia dos crditos afectos s obrigaes hipo-
tecrias;
Considerando que desejvel assegurar uma harmo-
nizao das normas definidas no presente aviso sobre
a avaliao de garantias constitudas por bens imveis,
com o regime aplicvel para outros fins prudenciais;
Considerando, ainda, o enquadramento da avaliao
de garantias constitudas por bens imveis no mbito
da Directiva n.
o
2006/48/CE, do Parlamento Europeu
Dirio da Repblica, 1.
a
srie N.
o
196 11 de Outubro de 2006 7175
e do Conselho, relativa ao acesso actividade das ins-
tituies de crdito e ao seu exerccio:
O Banco de Portugal, ao abrigo do disposto no n.
o
1
do artigo 22.
o
do Decreto-Lei n.
o
59/2006, de 20 de
Maro, estabelece o seguinte:
1.
o
Ficam sujeitas disciplina deste aviso as insti-
tuies de crdito emitentes de obrigaes hipotecrias,
adiante designadas por instituies, quanto avaliao
e verificao do valor dos imveis hipotecados em garan-
tia dos crditos afectos a essas obrigaes.
2.
o
1 Por valor do bem hipotecado entende-se
o valor comercial do imvel, determinado com base em
critrios de prudncia e considerando os aspectos sus-
tentveis de longo prazo do imvel, as condies normais
e do mercado local, a utilizao corrente e as utilizaes
alternativas adequadas do imvel.
2 O valor do bem hipotecado considerado pela ins-
tituio no pode ser superior ao valor de mercado do
imvel, entendendo-se por valor de mercado do imvel
o preo pelo qual o bem pode ser vendido mediante
contrato entre um vendedor interessado e um compra-
dor com capacidade para realizar a transaco, data
de avaliao, no pressuposto de que o imvel colocado
venda publicamente, de que as condies de mercado
permitem uma transmisso regular do bem e de que
se dispe de um perodo normal, tendo em conta a
natureza do imvel, para a negociao da venda.
3.
o
1 O imvel deve ser avaliado por perito ava-
liador previamente afectao do respectivo crdito
hipotecrio garantia das obrigaes hipotecrias.
2 A avaliao do imvel deve ser revista por perito
avaliador sempre que as informaes disponveis indi-
quemque possa ter ocorrido uma diminuio substancial
do valor do imvel ou que o valor do imvel possa
ter diminudo materialmente em relao aos preos
gerais do mercado.
3 Relativamente a crditos hipotecrios que exce-
dam 5 % dos fundos prprios da instituio ou
E 500 000, no caso de hipoteca sobre imveis destinados
habitao, ou E 1 000 000, no caso de hipoteca sobre
imveis para fins comerciais, a avaliao do imvel deve
ser revista por perito avaliador pelo menos de trs em
trs anos.
4.
o
1 O perito avaliador a que se refere o
nmero anterior deve ser independente e possuir as qua-
lificaes, competncia e experincia profissional ade-
quadas ao desempenho das respectivas funes.
2 No se considera independente o perito avalia-
dor que se encontre numa situao susceptvel de afectar
a sua iseno de anlise, nomeadamente por existir qual-
quer interesse especfico no imvel objecto de avaliao
ou qualquer relao, comercial ou pessoal, com o deve-
dor, ou por a retribuio a auferir se encontrar depen-
dente do valor de avaliao a atribuir ao imvel.
3 Podem ser seleccionados peritos avaliadores que
integrem uma unidade de estrutura da prpria insti-
tuio, desde que sejam independentes do processo de
anlise e deciso do crdito.
4 A seleco, pela instituio, dos peritos avalia-
dores deve ser realizada de forma a assegurar uma ade-
quada diversificao e rotao, devendo a instituio
possuir, em permanncia, uma lista actualizada dos peri-
tos avaliadores seleccionados, com a identificao dos
critrios que presidiram respectiva seleco e dos im-
veis avaliados por cada perito avaliador.
5 A lista a que se refere o nmero anterior deve
ser remetida ao Banco de Portugal at ao final do ms
de Janeiro, com referncia a 31 de Dezembro de cada
ano, e, se aplicvel, com a indicao das alteraes face
ao reporte anterior.
6 Se existirem fundadas dvidas sobre a actuao
de determinado perito avaliador, o Banco de Portugal
pode recusar avaliaes por ele efectuadas, exigindo que
a instituio designe outro perito avaliador.
5.
o
1 Na avaliao do imvel, o perito avaliador
deve ter em considerao as regras definidas no n.
o
2.
o
e utilizar, preferencialmente, os seguintes mtodos de
avaliao:
a) Mtodo do custo;
b) Mtodo do rendimento;
c) Mtodo comparativo.
2 Na escolha do mtodo, ou mtodos, o perito ava-
liador deve ter em conta as caractersticas especficas
do imvel em avaliao e do mercado local.
6.
o
1 A avaliao do imvel por perito avaliador
deve ser objecto de relatrio escrito, o qual deve incluir,
de forma clara e rigorosa, todos os elementos que per-
mitam compreender a anlise e concluses do perito
avaliador.
2 O relatrio elaborado pelo perito avaliador deve
conter, nomeadamente, os seguintes elementos:
a) Identificao do imvel, com a descrio porme-
norizada das suas caractersticas;
b) Descrio e fundamentao do mtodo ou mtodos
de avaliao seleccionados, dos parmetros utilizados
e ou dos pressupostos adoptados, com identificao do
modo como foram considerados os efeitos de volati-
lidade de mercado de curto prazo ou as condies de
mercado temporrias;
c) Descrio de eventuais reservas anlise efectuada;
d) Identificao dos valores de avaliao do imvel,
quer na perspectiva do valor do bem hipotecado quer
na perspectiva do valor de mercado do imvel, conforme
definido no n.
o
2.
o
;
e) Declarao do perito avaliador de que efectuou
a avaliao de acordo com as exigncias do presente
aviso;
f) Data a que se reporta a avaliao e a identificao
e assinatura do perito avaliador.
3 O Banco de Portugal pode exigir que a instituio
designe outro perito avaliador para efectuar uma nova
avaliao do imvel, nomeadamente quando o valor atri-
budo pela avaliao lhe suscite reservas.
7.
o
1 O valor do bem hipotecado deve ser veri-
ficado pela instituio de forma frequente, pelo menos
uma vez de trs em trs anos para os imveis destinados
habitao e pelo menos uma vez por ano para os
imveis para fins comerciais.
2 Devem ser efectuadas verificaes mais frequen-
tes no caso de as condies de mercado estarem sujeitas
a alteraes significativas.
3 Para efeitos da verificao do valor do bem hipo-
tecado ou da identificao dos imveis cuja avaliao
carece de reviso por perito avaliador, a instituio pode
7176 Dirio da Repblica, 1.
a
srie N.
o
196 11 de Outubro de 2006
recorrer a ndices ou mtodos estatsticos reconhecidos
e que considere adequados.
4 Para efeitos do disposto no nmero anterior, a
instituio deve remeter ao Banco de Portugal um rela-
trio com a descrio detalhada dos ndices ou mtodos
estatsticos que se prope utilizar e dos fundamentos
para a sua utilizao, acompanhado de parecer sobre
a adequao dos mesmos elaborado por um perito ava-
liador independente externo de reconhecida idoneidade.
5 A verificao do valor do bem hipotecado deve
ser documentada pela instituio, de uma forma clara
e rigorosa, nomeadamente com a descrio dos critrios
e da periodicidade de reviso.
8.
o
As instituies devem disponibilizar ao auditor
independente a que se refere o artigo 34.
o
do Decre-
to-Lei n.
o
59/2006 todos os elementos que se revelem
necessrios ou convenientes para a verificao do cum-
primento das normas previstas neste aviso.
9.
o
Para efeitos do disposto no presente aviso, so
aceites as avaliaes realizadas por perito avaliador em
data anterior da entrada em vigor do aviso, desde
que cumpridas as seguintes condies:
a) Tenham sido realizadas por perito avaliador inde-
pendente do processo de anlise e deciso do crdito;
b) Tenham sido objecto de relatrio escrito que
inclua, de forma clara e rigorosa, os elementos que per-
mitam compreender a anlise e concluses do perito
avaliador;
c) Os imveis tenham sido avaliados na perspectiva
do valor de mercado ou na perspectiva do valor do bem
hipotecado, conforme definido no n.
o
2.
o
;
d) No haja indcios de que o valor de avaliao do
imvel, determinado de acordo com o disposto na alnea
anterior, se encontre sobreavaliado no momento da afec-
tao do crdito garantia das obrigaes hipotecrias.
10.
o
O presente aviso entra em vigor na data da sua
publicao.
Lisboa, 2 de Outubro de 2006. OGovernador, Vtor
Constncio.
Aviso do Banco de Portugal n.
o
6/2006
Na sequncia da publicao do Decreto-Lei
n.
o
59/2006, de 20 de Maro, que instituiu um novo
regime jurdico aplicvel s obrigaes hipotecrias e
s obrigaes sobre o sector pblico, revogando o Decre-
to-Lei n.
o
125/90, de 16 de Abril;
Considerando que o artigo 19.
o
do referido diploma
estabelece alguns limites prudenciais aplicveis s obri-
gaes hipotecrias e s obrigaes sobre o sector
pblico;
Considerando que o mesmo diploma atribui ao Banco
de Portugal poderes para, nomeadamente, regulamentar
outros limites ou condies em matria de gesto dos
riscos e cobertura;
Considerando que, no respeitante s obrigaes hipo-
tecrias e s obrigaes sobre o sector pblico, importa
assegurar que durante todo o perodo de vida das obri-
gaes o respectivo patrimnio que lhes est afecto
possa cobrir os direitos relacionados com as obrigaes:
O Banco de Portugal, no uso dos poderes que lhe
so conferidos pelo n.
o
1 do artigo 120.
o
do Regime
Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Finan-
ceiras, aprovado pelo Decreto-Lei n.
o
298/92, de 31 de
Dezembro, e ao abrigo do disposto no artigo 15.
o
, no
n.
o
4 do artigo 19.
o
e no artigo 23.
o
do Decreto-Lei
n.
o
59/2006, de 20 de Maro, estabelece o seguinte:
1.
o
Ficam sujeitas disciplina deste aviso as insti-
tuies de crdito emitentes de obrigaes hipotecrias
ou de obrigaes sobre o sector pblico, adiante desig-
nadas por instituies.
2.
o
Na gesto dos riscos inerentes ao patrimnio aut-
nomo afecto garantia das obrigaes, incluindo os
eventuais instrumentos financeiros derivados, s respon-
sabilidades assumidas pelo conjunto das respectivas
obrigaes e a eventuais desfasamentos entre estes acti-
vos e passivos, as instituies devem:
a) Definir polticas especficas de limitao de riscos,
nomeadamente quanto aos riscos cambial, de liquidez,
de taxa de juro, de contraparte e operacional;
b) Dispor de sistemas de gesto de riscos e de controlo
interno adequados que permitam a identificao, ava-
liao, acompanhamento e controlo, numa base perma-
nente, das polticas de limitao de riscos definidas e
a verificao do cumprimento do regime prudencial defi-
nido nos captulos IV e VI do Decreto-Lei n.
o
59/2006
e no presente aviso.
3.
o
1 As regras fundamentais dos sistemas de
gesto de riscos e de controlo interno em que se esta-
beleam, nomeadamente, as polticas especficas refe-
ridas no nmero anterior, bem como os meios e pro-
cedimentos destinados a assegurar o cumprimento des-
sas polticas e do regime prudencial aplicvel, devem
ser reduzidas a escrito e divulgadas aos seus utilizadores.
2 No relatrio de controlo interno previsto no cap-
tulo II do Aviso do Banco de Portugal n.
o
3/2006, as
instituies devem descrever, em ponto autnomo e
devidamente identificado do relatrio, os sistemas de
gesto de riscos e de controlo interno implementados
para assegurar o cumprimento do regime prudencial
aplicvel e das polticas de limitao de riscos definidas.
4.
o
Para efeitos do clculo do limite prudencial defi-
nido no n.
o
1 do artigo 19.
o
do Decreto-Lei n.
o
59/2006,
so aplicveis os seguintes critrios:
a) Os crditos so considerados pelo valor nominal
do respectivo capital em dvida, incluindo os juros
corridos;
b) Os depsitos so considerados pelo seu montante,
incluindo os juros corridos;
c) Os ttulos elegveis no mbito das operaes de
crdito do Eurosistema so considerados pelo valor que
resulta da aplicao das regras de valorizao e margens
de avaliao definidas pelo Eurosistema, ou, se inferior,
pelo seu valor nominal, incluindo os juros corridos;
d) As obrigaes hipotecrias, ou as obrigaes sobre
o sector pblico, so consideradas pelo valor nominal
do respectivo capital em dvida, incluindo os juros
corridos;
e) Devem ser utilizadas as taxas de cmbio de refe-
rncia do Banco Central Europeu.
5.
o
Quando as obrigaes hipotecrias, ou as obri-
gaes sobre o sector pblico e os respectivos crditos
e outros activos que lhes esto afectos sejam denomi-
nados emmoedas diferentes, a instituio deve assegurar
a cobertura do risco cambial.
6.
o
1 Na gesto dos riscos inerentes a todos os
activos e passivos referidos no n.
o
2.
o
a instituio deve