6.

10 ORAMENTO DE CAIXA
Para a realizao do oramento de caixa do produto parachoque da empresa Plascar
S.A. foram feitas as seguintes considerao baseadas no modelo de pagamento j
praticado pelos clientes especficos do nicho de mercado da empresa estudada.

Das disponibilidades apresentadas no Balano Patrimonial de 2012, 40%

referente ao produto parachoque;

A forma de pagamento adotada pela Plascar S.A. de 80% do valor de produtos

vendidos vista e o recebimento dos 20% restantes em at 30 dias;

Para fechamento do ano coloca-se no valor de Saldo Inicial o indicado no 1

trimestre;

O Imposto lanado no Balano Patrimonial de 2012 permanece com valor

inalterado, sendo que para o produto parachoque esse valor corresponde apenas
8% do total apresentado;

Com essas informaes foi possvel fazer a previso de caixa para os trimestre do
ano de 2013, como detalhado no Quadro x.

Figura 23: Oramento de Caixa.

Fonte: Elaborado pelos autores.

Pela previso no oramento apresentado possvel ver a recuperao financeira da

empresa Plascar no ltimo trimestre, como visto no Grfico x. Os valores negativos so
reflexos ainda da recesso em que o setor de autopeas vinha passando no final de 2011
e ao longo de 2012.

Comparao do caixa disponvel e total de sadas

R$800,000.00
R$600,000.00
R$400,000.00
R$200,000.00
R$-

Caixa Disponvel
Total de Sadas

Grfico x: Saldo final de caixa.

Fonte: Elaborado pelos autores.

O expressivo aumento no caixa disponvel no 4 trimestre estratificado no Grfico x.

Como visto, o fator marjoritrio para o fechamento da empresa foram as vendas vista.
Esse acrscimo consequncia das polticas de vendas e das estratgias de caixa
adotadas pela empresa.

Estratificao dos componentes do caixa disponvel

350,000.00
300,000.00
250,000.00

Saldo Inicial

200,000.00

Clientes (contas a
receber)

150,000.00

Vendas vista(80%)

100,000.00

Vendas com 30 dias

(20%)

50,000.00
0.00
-50,000.00

Grfico x: Estratificao dos componentes do caixa disponvel.

Fonte: Elaborado pelos autores.