Fis Sped Pis Cofins Bra

Boletim Tcnico
SPED PIS COFINS
Produto
Microsiga Protheus - Livros Fiscais - Verso 10
Data da publicao
: 19/07/13
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
: Todos
Chamado
TGWVRR/TGT080/THBHX3/TFBDPV/TGNTJH/TFWJCE/TGVUBJ
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS conforme

Procedimentos para Implementao.
A EFD-PIS/COFINS um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, para
utilizao pelas pessoas jurdicas de direito privado, na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da
COFINS, nos Regimes de Apurao No Cumulativo e/ou Cumulativo, com base no conjunto de documentos
e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies
geradores de crditos da no cumulatividade.
Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos,
despesas e encargos incorridos, so relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada
estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos realizada de
forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica.
Consideraes
Este boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em
sees, que detalham cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita
utilizao desta funcionalidade:
SEO 1 Procedimentos para Implementao .................................................................................................... 2

Atualizaes do Compatibilizador ......................................................................................................................... 2
SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS ....................................................................................................... 2
Seo 2 Procedimentos para Configurao ......................................................................................................... 2
Seo 3 Procedimentos para Utilizao .............................................................................................................. 2
Seo 4 Tipos de Registros Gerados ................................................................................................................... 2
Informaes Adicionais ........................................................................................................................................ 2
Informaes Tcnicas ........................................................................................................................................... 2
SIGAFIS SPED PIS COFINS
Boletim Tcnico
SEO 1 Procedimentos para Implementao

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, aplique alguns compatibilizadores.
imprescindvel que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.
Processando o UPDFIS
Para criar automaticamente os campos e parmetros necessrios foi disponibilizado o compatibilizador
UPDFIS.
a)
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
\PROTHEUS_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS_DATA\SYSTEM).
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser
alterados conforme o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o
sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador
necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder
sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
e)
O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de
Banco de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre
tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a
seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a
opo Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as
empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estaro selecionadas. Neste
caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou
desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o
compatibilizador, conforme instrues.
Boletim Tcnico
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem
na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a
verificao seja concluda, ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so
relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e,
somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s)
e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta
na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um
arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio
desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme
instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE
tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em
mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade,
selecione-a(s) novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
2.
Clique em OK para continuar.
3.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados
ser modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua

execuo em modo exclusivo.
5.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao

dos arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes
processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo
programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7.
Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.
8.
Clique em OK para encerrar o processamento.
Boletim Tcnico
Pelo UPDFIS so cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17.
Estas tabelas so atualizadas automaticamente, no necessrio baix-las do site para importao. As
tabelas esto disponveis para consulta no site do SPED:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm
Alm das tabelas que mencionamos tambm so importadas as informaes da tabela 5.1.1, quando for
necessria a atualizao, o procedimento difere das demais tabelas, pois preciso efetuar o download do
arquivo em formato TXT do site da Receita Federal. Segue link para download da tabela 5.1.1 em formato
TXT:
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=SpedPisCofins
Para importar o arquivo baixado renomeie para TABELA511.TXT (o arquivo obrigatoriamente tem este nome),
e salve-o na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve ter este nome), que criada manualmente dentro
da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM, assim, ao executar o UPDFIS so atualizados os cdigos da tabela 5.1.1.
Observao: O motivo das demais tabelas (4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17)
no serem importadas automaticamente via arquivo texto deve-se divergncia de informaes entre os arquivos
em formato txt e as tabelas disponibilizadas no site da Receita Federal.
As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so:
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16, 4.3.17)
CCY Controle de Crditos de PIS
CCW Controle de Crditos de COFINS
CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE
CF2 Dedues PIS COFINS
CF3 Controle deduo PIS COFINS
CF4 Controle de Notas Canceladas
CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
SN1 Ativo Imobilizado
CG1 Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1)
CG4 Ress/Comp de PIS e COFINS
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CFA Informaes Adicionais Diferimento
CFB Contribuio Diferida Perodo Anterior
CF0 Movimentao Demais Documentos
Atualizaes do Compatibilizador
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos:
Tabela SF7 Exceo Fiscal

Campo
F7_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza

da Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo('CCZ')
Campo
F7_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza

da Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M>F7_CNATREC)
Campo
F7_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza

da Receita.
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet
("F7_CNATREC")+M->F7_GRUPONC,1)
Campo
F7_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da data final / limite do

registro da Natureza da Receita.
Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada
Campo
F4_CODBCC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de

clculo de PIS e COFINS, referente tabela 4.3.7 da
Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio.
Boletim Tcnico
Campo
F4_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do

frete contratado.
Lista Opes
0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.;
2=Op.Comp.ger.cred.; 3=Op.Comp.nao.ger.cred.;
4=Trans.prod.acab.; 5=Trans.prod.elab; 9=Outras
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da

receita, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12,
4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza,

referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13,
4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Grp. Nat. Rec.
Descrio
Grupo Natureza Receita
Help
Informe o Grupo Natureza Receita
Campo
F4_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Boletim Tcnico
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Tabela SFT Processos Referenciados

Campo
FT_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza

da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC)
Campo
FT_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza

da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC)
Campo
FT_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza

da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC)
Campo
FT_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para gravao da data final / limite do

registro da Natureza da Receita.
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT)
Campo
FT_CODBCC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para tratar o cdigo da base de

clculo de PIS e COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FT_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do

frete contratado.
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF

Campo
CCF_TPCOMP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do

complemento do processo referenciado.
Lista Opes
1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDSEJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para identificar a seo jurdica
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDVARA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da ao

jurdica do processo.
Lista Opes
01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana;

04=Med Cautelar; 05=Ant Tutelar; 06=Vin Deposito;
07=Pj No autor; 08=Smula; 99=Outros
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DESCJU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da deciso

judicial.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTSENT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data da sentena

judicial
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CCF_NATAC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da

natureza da ao administrativa.
Lista Opes
01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo;

04=Ato Interpretativo; 05=DRJ ou CARF; 06=Auto de
Infrao; 99=Outros
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTADM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do despacho do

processo administrativo.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CD5 Complemento de Importao

Campo
CD5_DTPPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do

PIS nas importaes.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_DTPCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do

COFINS nas importaes.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_LOCAL
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o local da execuo do

servio.
Lista Opes
0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo

resultado se verifique no Pas
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Tabela SB1 Cadastro de Produto

Campo
B1_TNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da

receita, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12,
4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_CNATREC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza,

referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13,
4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Grp. Nat. Rec.
Descrio
Grupo Natureza Receita
Help
Informe o Grupo Natureza Receita
Campo
B1_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
10
Boletim Tcnico
Tabela CE9 Estoque de Abertura

Campo
CE9_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo da excluso de

PIS e COFINS para Sociedade Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_CODIGO
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio

onde ser considerado o valor da excluso de PIS e
COFINS.
Lista de Opes
01=Cont.NC.Alq.Bsica; 51=Cont.C.Alq.Basica; 02=Cont.

NC.Alq.Difer.; 52=Cont.C.Alq.Difer; 31=Cont.ST;
32=Cont.ST.ZFM
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota que ser

considerada o valor de excluso de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota que ser

considerada o valor de excluso de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso

Especfica de PIS das Cooperativas em Geral.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso

Especfica de COFINS das Cooperativas em Geral.
Inicializador Padro
Vazio.
11
Boletim Tcnico
Campo
CE9_EXEPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da

Base de Clculo de PIS Especfica do Tipo da Sociedade
Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXECOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da

Base de Clculo de COFINS Especfica do Tipo da
Sociedade Cooperativa.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF2 Dedues PIS COFINS

Campo
CF2_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo da deduo de

PIS e COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_ORIDED
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a origem da deduo de

PIS e COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INDNAT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o indicador da Natureza

da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro
F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de deduo de

PIS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
12
Boletim Tcnico
Campo
CF2_DEDCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de deduo de

COFINS, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_BASE
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da base de clculo

da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro
F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CNPJ
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o CNPJ da pessoa jurdica

relacionada operao, para gerao do registro F700.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INFORM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a informao

complementar da operao, para gerao do registro
F700.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF3 Controle Dedues PIS COFINS

Campo
CF3_PERORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de origem do

valor de saldo credor de PIS e COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_PERUTI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo onde poder

ser utilizado para abater os valores de PIS e COFINS,
atravs de ajustes de reduo, M220 e M620.
Inicializador Padro
Vazio
13
Boletim Tcnico
Campo
CF3_REGIME
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o regime, 0 = No

Cumulativo, e 1 = Cumulativo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de PIS que ser

abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo registro
M220.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de COFINS que

ser abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo
registro M620.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_ORIGEM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a origem dos valores

credores, para poder abater da contribuio, D=
Devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o nmero da nota original

de devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFDEV
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o nmero da nota de

devoluo.
Inicializador Padro
Vazio
14
Boletim Tcnico
Tabela CF4 Controle Notas Canceladas

Campo
CF4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_NOTA
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_SERIE
Alteraes efetuadas
Serie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ITEM
Alteraes efetuadas
Item da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente ou Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja do Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Tipo de Movimento da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Tipo de Movimento da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
15
Boletim Tcnico
Campo
CF4_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALIPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASPIS
Alteraes efetuadas
Base de Clculo do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALICOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base de Clculo do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DATAE
Alteraes efetuadas
Data de Entrada da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
16
Boletim Tcnico
Campo
CF4_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTCOD
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo de Contribuio PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONCOF
Alteraes efetuadas
Cdigo de Contribuio COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATPIS
Alteraes efetuadas
Valor de Pauta do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATCOF
Alteraes efetuadas
Valor de Pauta do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORIPIS
Alteraes efetuadas
Valor Original do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORICOF
Alteraes efetuadas
Valor Original do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
17
Boletim Tcnico
Campo
CF4_DTALT
Alteraes efetuadas
Data de Alterao do Registro
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS

Campo
CF5_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_INDAJU
Alteraes efetuadas
Indicador Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_PISCOF
Alteraes efetuadas
Ajuste de PIS/COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_VALAJU
Alteraes efetuadas
Valor do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODAJU
Alteraes efetuadas
Cdigo do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nmero do Documento
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DESAJU
Alteraes efetuadas
Descrio do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
18
Boletim Tcnico
Campo
CF5_DTREF
Alteraes efetuadas
Data de Referncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODCRE
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito da tabela 4.3.6
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODIGO
Alteraes efetuadas
Cdigo de identificao do ajuste
Inicializador Padro
Nmero sequencial padro
Tabela CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos

Campo
CF6_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_TIPONF
Alteraes efetuadas
Tipo Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
19
Boletim Tcnico
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_SERIE
Alteraes efetuadas
Serie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODMOD
Alteraes efetuadas
Espcie da Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DTOPER
Alteraes efetuadas
Data da Escriturao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CHVNFE
Alteraes efetuadas
Chave da NFE
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ITEM
Alteraes efetuadas
Produto do Item
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VLOPER
Alteraes efetuadas
Valor da Operao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NATBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
20
Boletim Tcnico
Campo
CF6_ORICRE
Alteraes efetuadas
Origem do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASPIS
Alteraes efetuadas
Base de Clculo PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.COF.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
21
Boletim Tcnico
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCTA
Alteraes efetuadas
Conta Contbil
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCCS
Alteraes efetuadas
Centro de Custos
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DESCCO
Alteraes efetuadas
Descrio Complementar
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_PERESC
Alteraes efetuadas
Perodo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCRE
Alteraes efetuadas
Tipo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CNPJ
Alteraes efetuadas
CNPJ da Pessoa Jurdica
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SN1 Ativo Imobilizado

Campo
N1_ORIGCRD
Alteraes efetuadas
Indicador da origem do crdito
Inicializador Padro
Vazio
22
Boletim Tcnico
Campo
N1_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota de PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CSTCOFI
Alteraes efetuadas
Cdigo da Situao Tributria da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CODBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo da Base de Clculo de Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_NUMPRO
Alteraes efetuadas
Nmero do Processo Referenciado
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_INDPRO
Alteraes efetuadas
Tipo do Processo Referenciado
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCZ Natureza de Receita

Campo
CCZ_TABELA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da receita da

natureza.
Inicializador Padro
preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

23
Boletim Tcnico
Campo
CCZ_COD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da

receita.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DESC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da natureza

da receita.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_GRUPO
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o grupo a qual o cdigo

pertence.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota do PIS.
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a alquota do COFINS
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DTFIM
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a data final da

escriturao.
Inicializador Padro
Tabela SFV Controle de reteno de PIS

Campo
FV_NATRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de

PIS para perodos futuros.
Inicializador Padro
Vazio
24
Boletim Tcnico
Campo
FV_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de

reteno de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_TOTRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor total da reteno

do perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_VLDISP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da reteno

disponvel para prximo perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_TPREG
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cumulatividade da

reteno.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SFW Controle de Reteno de COFINS

Campo
FW_NATRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de

COFINS para perodos futuros.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de

reteno de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TOTRET
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor total da reteno

do perodo.
Inicializador Padro
Vazio
25
Boletim Tcnico
Campo
FW_VLDISP
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor da reteno

disponvel para prximo perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TPREG
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a cumulatividade da

reteno.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela SB5 Dados Adicionais dos Produtos

Campo
B5_TABINC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Cdigo da Tabela de

Incidncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODGRU
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o Cdigo do grupo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_MARCA
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a Marca Comercial.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCY Controle de Crdito PIS

Campo
CCY_PERIOD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de controle de

crdito de PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o cdigo de crdito de PIS conforme

tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Inicializador Padro
Vazio
26
Boletim Tcnico
Campo
CCY_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de PIS

referente ao cdigo indicado no campo CCY_COD no
perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CREDUT
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de PIS

utilizado no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CRDISP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel

para ser utilizado nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_ANO
Alteraes efetuadas
Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser

utilizado nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_MES
Alteraes efetuadas
Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_REANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em

perodos anteriores como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_RESSA
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no

perodo como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
27
Boletim Tcnico
Campo
CCY_COANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado em

perodos anteriores como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COMP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de PIS utilizado no

perodo como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CCW Controle de Crdito COFINS

Campo
CCW_PERIOD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de controle de

crdito de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o cdigo de crdito de COFINS

conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS

referente ao cdigo indicado no campo CCW_COD no
perodo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CREDUT
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS

utilizado no perodo.
Inicializador Padro
Vazio
28
Boletim Tcnico
Campo
CCW_CRDISP
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor de crdito de COFINS

disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_ANO
Alteraes efetuadas
Ano da origem do crdito de PIS disponvel para ser

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_MES
Alteraes efetuadas
Ms da origem do crdito de PIS disponvel para ser

Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_REANTE
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o valor do crdito de COFINS utilizado

em perodos anteriores como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_RESSA
Alteraes efetuadas

no perodo como ressarcimento.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COANTE
Alteraes efetuadas

em perodos anteriores como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COMP
Alteraes efetuadas

no perodo como compensao.
Inicializador Padro
Vazio
29
Boletim Tcnico
Campo
CCX_ITEM
Alteraes efetuadas
Campo para indicar o item da nota fiscal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FX_ESTREC
Alteraes efetuadas
Campo para indicar se operao no ir fazer estorno na

gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS.
Inicializador Padro
Vazio
Tabela CG4 Compensao/Ressarcimento de PIS/COFINS

Campo
CG4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar a Filial corrente
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PISCOF
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar se a compensao ou

ressarcimento referente PIS ou COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PER
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de abatimento

do crdito no EFD relativo ao ressarcimento ou
compensao.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PERORI
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o perodo de origem do

crdito em questo.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_COD
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo do tipo de

crdito.
Inicializador Padro
Vazio
30
Boletim Tcnico
Campo
CG4_VALORR
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de ressarcimento

caso houver.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORC
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o valor de compensao

caso houver.
Inicializador Padro
Vazio
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
<definido pelo cliente>
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser

calculado pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F
o bloco M no ser calculado. Como padro ser criado
como F para no fazer o clculo.
Se habilitada a funcionalidade da rotina em MultiThread (MV_SPDCQTH / MV_SPDCSEG ) tendo o contedo

do parmetro MV_GRBLOCM com .F. desabilitado automaticamente.
Nome da Varivel
MV_DESBASC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Define data da execuo do servio no bloco A do SPED

Contribuies. 1-Data do ltimo dia do ms; 2-Data de
emisso da nota.
Nome da Varivel
MV_NMCSPC
Tipo
Numrico
Contedo
12
Descrio
Informar o nmero da quantidade de meses que sero

considerados para buscar notas canceladas em meses
anteriores para a gerao do SPED PIS COFINS.
31
Boletim Tcnico
Verifique a necessidade do preenchimento referente quantidade de meses do parmetro acima, pois ele
pode influenciar no desempenho da rotina.
Lembrando que o no preenchimento assume-se como valor padro 12 meses.
Nome da Varivel
MV_SPDCSEG
Tipo
Caracter
Contedo
(vazio)
Indica o segmento da empresa que define o
comportamento da rotina SPED CONTRIBUIES
Preencha com apenas 1 (um) caractere.
Descrio
Valores vlidos:
2 : Varejo
Nome da Varivel
MV_SPDCQTH
Tipo
Numrico
Contedo
0a5
Descrio
Define a quantidade de Threads que so utilizadas no

processamento MultiThread da rotina SPED CONTRIBUIES
Valor mximo: 5
Para o parmetro MV_SPDCQTH qualquer valor menor ou igual a 5 (cinco) considerado, limitando o valor a
5 (cinco) threads.
A funcionalidade do processamento da rotina em MultiThread est disponvel apenas para o segmento de
varejo se o contedo do parmetro MV_SPDCSEG for 2 e ativado se informado qualquer valor maior que 0
(zero) no parmetro MV_SPDCQTH.
Nessa funcionalidade, a tabela de dados temporria gravada no banco de dados, para identifica-la, verifique
com a rotina em processamento, o arquivo criado na pasta /system com extenso .TOTVSSPDC, o nome do
arquivo refere-se ao nome da tabela temporria criada no banco de dados.
No contempla a gerao do bloco M.
32
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPDCGPC
Tipo
Lgico
Contedo
.F. / .T.
Descrio
Define se gera informaes do Produto para os registros

referentes a cupom fiscal da rotina SPED
CONTRIBUIES.
Default: .T.
Nome da Varivel
MV_SPDCTTO
Tipo
Numrico
Contedo
190000000
Descrio
Define o TimeOut de cada Thread da rotina SPED

CONTRIBUIES.
Informe em milissegundos.
Default: 190000000ms = 52 horas
Nome da Varivel
MV_CPPCAGR
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Indica se ir processar crdito presumido de PIS e COFINS

conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n
977 no SPED PIS COFINS.
A rotina do SPED PIS COFINS somente calcula o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB
n 977 se este parmetro estiver com o contedo .T. (True/Verdadeiro), por padro preenchido com .F..
Nome da Varivel
MV_CAJCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
03
Descrio
Informar o cdigo que ser utilizado no ajuste de crdito

presumido da lei 12.058/2009 que conforme tabela 4.3.8
da RFB.
33
Boletim Tcnico
O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510 e deve constar na
tabela 4.3.8 da Receita Federal. Por padro, gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao
Tributria.
Nome da Varivel
MV_DAPCCPA
Tipo
Caracter
Contedo
Crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo

Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009
Descrio
Informar descrio que ser utilizada no ajuste de

crdito presumido da lei 12.058/2009 e ser utilizado no
registro (M110/M510).
Neste parmetro informe a descrio gerada nos registros M110 e M510 quando se trate do crdito
presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro criado com a descrio
acima.
Nome da Varivel
MV_ACPPCAG
Tipo
Caracter
Contedo
{0.8250,3.8}
Descrio
Informar a alquota de Crdito Presumido de PIS e

COFINS, com base na lei 12.058/2009 IN RFB n 977, de
14 novembro de 2009.
Neste parmetro esto informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente, utilizadas para calcular o
crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste
parmetro devem constar na tabela 4.3.9 da Receita Federal. Se for necessrio alterar as alquotas, informe as
alquotas de PIS e COFINS separadas por vrgula (,).
34
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_NCMCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
{"0201","0202","02061000","020620","020621","020629
","02102000","05069000","05069000","05100010","150
2001"}
Descrio
NCM de exportao que sero utilizados para a gerao

do crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei
12.058/2009.
Neste parmetro indique os cdigos NCMs utilizados nas operaes de exportao e que so considerados
como percentual (%) de exportao da base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e
Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima.
Se for necessrio alterar, informe o NCM com aspas e separados por vrgula.
Nome da Varivel
MV_RECBNAT
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Indica as naturezas utilizadas em operaes que no

devero ser consideradas na Receita Bruta do Registro
0111 SPED PIS/COFINS.
Exemplo
{000001,000002}
No Manual do SPED PIS COFINS, existe a rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador,
onde o PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F.
Nome da Varivel
MV_RATPROP
Tipo
Lgico
Descrio
Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por

Rateio Proporcional. T = Desabilita. F = Mantm clculo
por rateio.
Default
.F.
35
Boletim Tcnico
Se o contedo deste parmetro est preenchido como T (True/Verdadeiro) as informaes da Apurao PIS e
COFINS podem ficar destorcidas, a finalidade deste parmetro desabilitar o rateio proporcional no clculo
dos crditos.
Preenche-se este parmetro no tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informando neste
parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53,
54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao
respectivamente.
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta e a Apropriao
pelo Mtodo de Rateio Proporcional. Por padro utiliza-se o mtodo de Rateio Proporcional com base no registro
0111.
Nome da Varivel
MV_PERCAPD
Tipo
Caracter
Descrio
Informar o percentual para gerao do bloco M do SPED

PIS COFINS, para CST com receitas em comum
Default
{0,0,0}
O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados acima, pois quando o arquivo gerado com clculo
de apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional. Desta a
necessidade de preencher este parmetro.
Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais totalizam 100%.
Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os
percentuais de Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao,
respectivamente.
36
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPEDAZ
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS ser feito o

tratamento para alquota zero de PIS e COFINS. O
tratamento para alquota zero de PIS e COFINS ser feito
atravs do CST, entre os CSTs 04 ao 09, sero
considerados como alquota zero.
Para Zona Franca de Manaus, se os campos COFINS Z.F (F4_COFDSZF) ou PIS Z.F (F4_PISDSZF) esto com o
contedo 1=Sim, no considerado como alquota zero e sim a reduo de alquota para Zona Franca de
Manaus.
Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS a gravao da nota alterada gravando corretamente
nestes casos, ou seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, considerado
como alquota zero, e grava somente a base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver
CST de PIS e COFINS igual a 73.
No se deve excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois h necessidade de manter o legado das notas j gravadas
e as novas notas so gravadas corretamente.
Nome da Varivel
MV_CFAREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j prdefinidos, para considerar como receitas no bloco P e no
registro 0111 do SPED PIS/COFINS.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102.

Os CFOPs pr-definidos podem ser consultados aps a seo 3 desse boletim tcnico, no detalhamento do
registro 0111.
37
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_CFEREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs para no serem considerados como

receita no bloco P e no registro 0111 do SPED
PIS/COFINS.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102.

O final do nome do parmetro pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos
parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes.
Exemplo:
MV_CFEREC1, MV_CFEREC2, MV_CFEREC3,..., MV_CFEREC9.
Se o espao disponvel em cada parmetro no suficiente, crie outro na sequncia e atribua o contedo
restante. Crie a quantidade de parmetros necessria configurao.
Os Parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para compor o grupo de CFOPs que se referem
receita, no apenas para a gerao do registro 0111, mas tambm para considerar as notas fiscais para o
clculo da contribuio previdenciria com base na receita bruta, no bloco P.
Nome da Varivel
MV_CFNREC
Tipo
Caracter
Descrio
Informar os CFOPs considerados como receita no

operacional para gerar os registros no SPED PIS COFINS,
exceto o registro 0111.
Default
Vazio
Exemplo de preenchimento: 5551.
Os CFOPs desejados so informados no parmetro MV_CFNREC para que as Notas Fiscais sejam consideradas
no bloco da nota fiscal (A, C ou D) e ainda assim no seja considerada como receita no registro 0111. Segue o
mesmo tratamento do j realizado com os CFOPs de devoluo de Compra. Abaixo segue a lista de CFOPs que
so considerados automaticamente neste tratamento:
38
Boletim Tcnico
Estadual:
5201,5202,5208,5209,5210,5410,5411,5503,5661
Interestadual:
6201,6202,6208,6209,6210,6410,6411,6503,6661
Nome da Varivel
MV_SKPENC
Tipo
Lgico
Descrio
Informar se deve realizar o mesmo tratamento do

registro C100 para os demais registros de Notas Fiscais
ignorando as entradas que no geram crdito.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_SPCBPRH
Tipo
Lgico
Descrio
Indica se busca as informaes de Contribuio

Previdenciria do Bloco P do SPED-PISCOFINS no mdulo
de RH
Valor Padro
.F.
Se o parmetro MV_ SPCBPRH tem contedo (False/Falso) (.F.), a Contribuio Previdenciria sobre receita
bruta calculada na gerao do arquivo, com base nas notas fiscais. Se o contedo (True /Verdadeiro) (.T.)
as informaes so buscadas do mdulo RH (SIGAGPE), ou seja, necessrio apurar a contribuio no mdulo
de Recursos Humanos antes de gerar o arquivo no mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS).
Nome da Varivel
MV_SPCBPSE
Tipo
Caracter
Descrio
Indica quais os cdigos da tabela 5.1.1 se referem

prestao de servios
Valor Padro
00000010;00000011;00000020;00000021;00000030
39
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_ESTTELE
Tipo
Lgico
Descrio
Indica que ter tratamento de servio prestado de

comunicao ainda no faturado e que ser considerado
no registro D600 do SPED PIS COFINS.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CFOTELE
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os CFOPS considerados para prestao de servios

de telecomunicao na gerao do registro D600 do SPED
PIS COFINS.
Valor Padro
5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304,
5305,6305,5306,6306,5307,6307
Nome da Varivel
MV_CODTPCC
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS

COFINS poder considerar para utilizao do crdito
como Compensao
Valor Padro
301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_CODTPCR
Tipo
Caracter
Descrio
Indica os cdigos de tipo de crdito onde o SPED PIS

COFINS poder considerar para utilizao do crdito
como Ressarcimento
Valor Padro
201/202/203/204/208/301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_SPDAJCA
Tipo
Data
Descrio
Contm a data de corte a partir da qual o EFDContribuies no ir gerar ajuste de Notas Fiscais
canceladas de outros perodos
Valor Padro
01/01/2011
40
Boletim Tcnico
O parmetro MV_SPEDNAT utilizado para definir o caminho percorrido pelo Sistema para buscar a descrio
da natureza de operao.
Nome da Varivel
MV_SPEDNAT
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Configurar referente descrio da Natureza da

operao. T = Descrio da tabela 13 do SX5 ou F =
Descrio do campo TXT Padro (F4_TEXTO).
Conforme orientao do Guia Prtico do SPED Fiscal, o preenchimento do registro 0400 Natureza da
Operao/Prestao no se refere ao cdigo de CFOP e sim a um controle do prprio contribuinte. Para
contemplar esse registro, o contribuinte possui trs formas de tratar essas informaes. Para mais detalhes
consulte a descrio do registro 0400 neste Boletim Tcnico.
Nome da Varivel
MV_OCODCSC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Informar neste parmetro a ordem dos crditos da tabela

4.3.6 que deseja para processamento dos valores dos
crditos no bloco M e bloco 1.
O processamento dos crditos no bloco M e bloco 1 consideram a ordem dos cdigos de crditos informada
neste parmetro, se preenchido, se o contedo for vazio, ento a ordem dos cdigos da tabela 4.3.6
crescente. No informe todos os cdigos, apenas os correspondentes a crditos pertinentes
segmentao/ramo do contribuinte.
Exemplo de preenchimento: 101,201,301
Neste exemplo, tanto no bloco M quanto no bloco 1 a ordem de processamento os crditos 101, 201 e 301,
independente se os cdigos 201 e 301 so mais antigos que o cdigo 101 neste exemplo.
41
Boletim Tcnico
Processando o UPDLOJ28
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da tabela Reduo Z (SFI), e
pela tabela do Log de Cancelamento (SLX), sendo necessria a verificao da existncia destes itens.
Este compatibilizador tambm contribui para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro
Fiscal (SFT) que melhoram o desempenho de gerao do arquivo. Se no existem, execute o compatibilizador
U_UPDLOJ28 para cri-los.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser
efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Arquivo
SFI
Ordem
Chave
FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)
Arquivo
SFT
Ordem
Chave
FT_FILIAL + FT_TIPOMOV + FT_PDV + FT_ESPECIE +

DTOS(FT_ENTRADA)
Processe este compatibilizador se o cliente tem informaes referente a Cupom Fiscal emitido por ECF, para a
gerao dos registros C490/C400.
Processando o UPDFIN
Para considerar os ttulos includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN) aplique o compatibilizador
U_UPDFIN.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDFIN.
42
Boletim Tcnico
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao efetuada na
base e no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Campo
ED_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a

apurao de PIS.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a

apurao de COFINS.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CLASFIS
Alteraes efetuadas
Cdigo de classificao das operaes financeiras.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDRET
Alteraes efetuadas
Define o indicador da natureza de reteno na fonte.
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDCMLT
Alteraes efetuadas
Define o indicador de cumulatividade de uma natureza.
Inicializador Padro
Vazio.
Processando o UPDATF
Processe o compatibilizador UPDATF para criar novos campos no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF). Para mais
detalhes sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e
Classificao de Bens a ser Utilizado no SPED PIS/COFINS.
43
Boletim Tcnico
Processando o UPDFAT23
Processe o compatibilizador UPDFAT23 para criar novos campos no mdulo Faturamento (SIGAFAT). Como
segue abaixo:
Campo
B5_INSPAT
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar se efetua o clculo do

INSS Patronal.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODATIV
Alteraes efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio

do INSS Patronal.
Inicializador Padro
Vazio
SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS

Aos clientes obrigados ao SPED-Contribuies, recomenda-se que no utilizem mais a rotina Apurao do PIS
COFINS (MATA996) do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) do Protheus para apurar valores destas contribuies, o
mesmo se aplica ao relatrio de conferncia da apurao do PIS COFINS, que no deve ser utilizado para este
fim. Utilize exclusivamente a rotina SPED PIS COFINS (SPEDPISCOF) para enviar as informaes ao fisco e apurar
os valores, elencamos abaixo os principais motivos:
At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre
com o ICMS. Por exemplo, a rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de
apurao, constante em diversas normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED;
A rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus em 1999, apesar das manutenes
pontuais desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao
com as regras implementadas para o SPED Contribuies;
Os clculos da rotina apurao do Protheus no utiliza os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como
por exemplo: Composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de
notas fiscais e demais informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no permitiam ser
observadas com antecedncia na criao da rotina Apurao do PIS COFINS (MATA996);
O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e
PVA, como por exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as
44
Boletim Tcnico
informaes imputadas pela rotina Demais Documentos para gerao do registro F100 e F600 do SPED,
receitas de aplicaes financeiras e juros recebidos, etc.;
O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na
apurao so considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura;
As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies. Dada s peculiaridades desta

obrigao, gere o arquivo do perodo, validado pelo PVA e por este processo verifique o valor apurado para
pagamento, pois por esta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e
recolhimentos das contribuies apuradas. Utilizando a rotina Apurao do Protheus o valor obtido pode ser
diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA;
O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm
informaes do INSS patronal;
Os valores apurados pelo SPED Contribuies para pagamento, podem ser includos manualmente no
mdulo Financeiro (SIGAFIN) e contabilizado na incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica
da apurao.
Seo 2 Procedimentos para Configurao

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente / Cadastros / Menus e inclua, no menu do mdulo Livros
Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do SPED PIS COFINS, conforme especificao a seguir:
Nome do
Menu
Submenu
Nome da
Rotina
Programa
Tabelas
CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG, CDN, DT6, SA1,

SA2, SAH, SB1, SD1, SD2, SE4, SF2, SF1, SF3,
SPEDPISCOF
SF4, SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT, CT1,
CTT, CCZ, CCY, CCW, SE1, SE2, SED, SFV, SFW,
SN1, SNG, CVD, CD6, SB5, CE9
Miscelnea
SPED
Contribuies
SPED PIS
COFINS
Atualizaes
SPED
Aj. Crdito
PIS/COF
FISA042
CF5
Atualizaes
SPED
Contr.Crdito
PIS
FISA044
CCY
Atualizaes
SPED
Contr
Crd.COFINS
FISA045
CCW
Atualizaes
SPED
Cred.
Extemporneo
FISA046
CF6
Atualizaes
SPED
Ress.Comp
PIS/COFINS
FISA050
CG4
45
Boletim Tcnico
Miscelnea
Atualizaes
PrSPED
Processamento
Contribuies
Diferimento
SPED
Natureza da
Operao
FISA054
CFA, CFB
FISA056
CD1
2. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente / Cadastros / Parmetros e verifique os parmetros a seguir:

Nome da Varivel
MV_ESTADO
Tipo
Caracter
Contedo
SP
Descrio
Sigla do Estado da empresa usuria do Sistema, para

efeito de clculo de ICMS (7%, 12% ou 18%).
Nome da Varivel
MV_HISTTAB
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes

do cadastro de clientes/fornecedores/transportadoras e
produtos.
Nome da Varivel
MV_TXPIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Taxa para clculo do PIS
Nome da Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Taxa para clculo do COFINS
Nome da Varivel
MV_M996TPR
Tipo
Numrico
Contedo
46
Boletim Tcnico
Descrio
Informar a origem do tratamento para considerar uma

operao no regime Cumulativo, no Cumulativo ou
Ambos: 1=SF4, 2=SB1, 3=SA1
Se a empresa opta pelo regime Cumulativo e No cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o
tratamento dos valores corretamente.
Se o parmetro tiver o contedo como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES, campo Tep. Reg (F4_TPREG) e se o
contedo for 2 verifica no Cadastro de Produtos o campo Tep. Reg (B1_TPREG) e ainda se o contedo for 3
verifica o Cadastro de Cliente, no campo Tep. Reg (A1_TPREG) criado manualmente pelo usurio.
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no

cumulativo e se for informado 1 (SF4) e no campo Tep. Reg (F4_TPREG) estiver 3=Ambos, no identifica a
qual regime o valor pertence. Nesta situao tendo o contedo do parmetro MV_M996TPR com 1 e no Tep.
Reg (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a rotina verifica no Cadastro de Produtos, o campo Tep. Reg (B1_TPREG).
Nome da Varivel
MV_MAPARES
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Informar campo igual a O (letra o), para gravar a

reduo Z.
Nome da Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais,

tabela SFT.
Os parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170.
O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL. Assim, estes
parmetros devem estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas
corretamente no SPED PIS COFINS.
47
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SUBTRIB
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
Este parmetro deve conter a inscrio estadual do

contribuinte no estado em que houver substituio
tributria.
Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por
barras / )
Nome da Varivel
MV_STUF
Tipo
Caracter
Descrio
Unidades Federativas que devem ser processadas na

apurao das entradas e das sadas do ICMS Subst.
Tributria.
Nome da Varivel
MV_STUFS
Tipo
Caracter
Descrio
Unidades Federativas que devem ser processadas na

apurao das sadas do ICMS Subst. Tributria.
Nome da Varivel
MV_CFE210
Tipo
Caracter
Descrio
CFOPs vlidos na devoluo de notas fiscais
Exemplo
1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,
2415,2660,
2661,2662
Se o parmetro MV_CFE210 no existe na base de dados, os CFOPs consideradas so os descritos no Guia

Prtico do SPED FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662.
48
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_STNIEUF
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Unidades Federativas onde no necessrio ter

Inscrio Estadual para recolhimento do ICMS ST.
Preencher com as UF concatenadas, conforme exemplo
abaixo.
Exemplo
MGPR/SPRJ (de Minas Gerais para Paran, de So Paulo

para Rio de Janeiro).
Utiliza-se este parmetro tambm na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de
permitir que o Sistema trate quando exista movimentao de ICMS-ST entre dois Estados onde no existe IE.
Essa necessidade surgiu a partir do acordo entre os estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as
devolues/movimentos de ICM-ST sejam consideradas no SPED Fiscal, est disponvel o parmetro acima.
Aps preench-lo, gere os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela gerada na apurao.
Com o parmetro preenchido corretamente e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a Apurao do
ICMS, o Sistema gera as Guias de Recolhimento e leva as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o
Estado no tendo Inscrio Estadual (MV_SUBTRIB sem informaes).
Nome da Varivel
MV_APURCOF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se a alquota de COFINS deve permanecer o

padro ou utilizar o contedo do parmetro
MV_TXCOFIN para Apurao.
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_APURPIS
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Define se a alquota de PIS deve permanecer o padro

ou utilizar o contedo do parmetro MV_TXPIS para
Apurao.
Valor Padro
.F.
49
Boletim Tcnico
Seo 3 Procedimentos para Utilizao
1. Para gerar os registros que contenham dados de NFe (espcie SPED, cdigo 55) o Programa de Impresso do
DANFE deve estar atualizado.
2. Em Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ SPED Contribuies / SPED PIS COFINS, configure os
parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir:
Data De
Informe a data inicial para gerao das informaes.
Data At
Informe a data final para gerao das informaes.
Livro
Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco).
Diretrio do Arquivo Destino
Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado.
Nome do Arquivo Destino
Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT.
Seleciona Filiais?
Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo.
A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento
matriz da pessoa jurdica.
Indicador de Apurao
Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de
consolidao para gerar os registros C180 e C190 em NFe, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos
registros de individualizao para gerar os registros C100 e C170 em NFe, e considerar C400 para ECF.
Lembrando que este indicador somente para o bloco C, e para Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos
por ECF.
Gera registros de ECF?
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No.
Gera informaes da contribuio previdenciria sobre receita bruta (Bloco P)?
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes contribuio previdenciria e informe 3-Exclusivamente caso
tenha a necessidade de gerar apenas as informaes da contribuio previdenciria, caso contrrio informe 2No.
50
Boletim Tcnico
Cdigo da Receita para prestao de servios

Informe o cdigo da receita vinculada s operaes de prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao
do registro P200.
Cdigo da Receita para demais operaes
Informe o cdigo da receita vinculada s operaes que no sejam prestao de servio, este cdigo utilizado
para gerao do registro P200.
Cdigo do Tipo de Escriturao
Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora.
Indicador de situao especial
Selecione o tipo de situao especial
Indicador da natureza da pessoa jurdica
Selecione o Indicador da Natureza.
Indicador de tipo de atividade preponente
Selecione o tipo de atividade.
Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada.
Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Este campo deve ser
preenchido somente quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original
ou retificadora.
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:
Informe Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. Esta informao considerada no campo 02 dos registros
M211 e M611.
Nome
Informe o nome do contabilista.
CNPJ
Informe o CNPJ do contabilista.
CPF
Informe o CPF do contabilista.
CRC
Informe o CRC do contabilista.
CEP
Informe o CEP do estabelecimento do contabilista.
Cd. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista.
51
Boletim Tcnico
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista.
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista.
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista.
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista.
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-Mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No cumulativo ou regime No cumulativo e
Cumulativo.
Removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao
por Rateio Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
Diferimento rgo Pblico ?
Informe Sim para processamento de diferimento para rgos Pblicos.
Para processar valores de Diferimento, execute a rotina Pr-Processamento Diferimento (FISA054).

Para mais informaes, consulte o boletim tcnico Pr Processamento - Diferimento.
Consolida Empresa/Filial por CNPJ ?
Informe Sim para consolidar Empresas ou Filiais que tenham o mesmo CNPJ, gerando o arquivo de forma
consolidada.
52
Boletim Tcnico
Indicador do Regime exclusivamente Cumulativo

Esta opo atende somente Contribuintes enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo. Se o regime for
No Cumulativo ou No Cumulativo e Cumulativo, este campo no tem efeito na gerao do arquivo.
Informe 1-Regime de Caixa para gerar os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900, gerando apurao
no regime de Caixa.
Informe 2-Regime Competncia - Consolidada para gerar os registros F550, F559, F560, F569 e 1900,
gerando apurao no regime de Competncia.
Informe 9-Regime de Competncia Detalhada para gerar os blocos A, C, D e F, gerando apurao no

regime de Competncia.
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Caixa) vigora a partir de 01 de julho de 2012, ou seja, os
registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900 somente podem ser gerados a partir do perodo de julho de
2012. Lembrando que com esta opo o registro F100 no ser gerado.
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Competncia Consolidado) vigora a partir de 01 de julho
de 2012, ou seja, os registros F550, F559, F560, F569, e 1900 somente podem ser gerados a partir de julho de
2012.
Os valores de retenes no registro F600 so gerados independente da opo de Lucro Real ou Lucro
Presumido (Regime de Caixa e Regime de Competncia).
Indicador de Composio da Receita
Esta opo exclusiva para Contribuintes enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, e apurao pelo
Regime de Caixa.
Nesta opo selecionado o Indicador para fazer a composio da receita no registro F525.
Opes disponveis:
01-Clientes;
03-Ttulo/Duplicata;
04-Documento Fiscal;
05-Item Vendido (Produtos e Servios);
Para a gerao do Registro 0000 a empresa Matriz deve estar selecionada na gerao.
Se h movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao, o validador
(PVA), identifica a duplicidade de registros.
53
Boletim Tcnico
3. Confira os parmetros e confirme.
Seo 4 Tipos de Registros Gerados
O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que
contm dados. Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada
bloco contm um registro de abertura e um de encerramento, identificados por 001 e 990, respectivamente.
Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o arquivo.
Bloco
Descrio
Abertura, Identificao e Referncias
Documentos Fiscais Servios (ISS)
Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Documentos Fiscais II Servios (ICMS)
Demais Documentos e Operaes
Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS
Contribuio Previdenciria
Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de

Retenes, Operaes Extemporneas e Outras Informaes
Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias

Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 0100 - Dados do contabilista
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos parmetros informados pelo usurio, ou pelas
informaes da tabela do Cadastro do Contabilista (CVB).
54
Boletim Tcnico
Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito

Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica
(exclusivamente no cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas
atravs da Wizard na gerao do arquivo.
A partir do perodo de julho, quando o regime for exclusivamente Cumulativo, este registro passa a ter um
novo campo, 05-IND_REG_CUM, indicando se o Contribuinte opta pelo Regime de Caixa, Competncia
consolidada, ou Competncia detalhada.
Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns
Neste registro informam-se os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em
relao aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito, vinculadas a mais de um
tipo de receitas (CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66).
Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout:
Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas tributadas no regime
cumulativo s alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS).
Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP (Receita Bruta No cumulativa Exportao). So consideradas as
receitas auferidas relativas a operao de exportao de mercadorias, prestao de servios para pessoa
fsica ou jurdica domiciliada no exterior e vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de
exportao. Para o caso de vendas a empresa comercial exportadora com este fim especfico, o sistema
considera as CFOPs 5501 e 5502 caso forem informadas no parmetro MV_CFAREC como CFOP que compe
receita.
Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI (Receita Bruta No cumulativa No tributada no Mercado
Interno). So consideradas as receitas vinculadas a vendas efetuadas com suspenso, iseno, alquota zero
ou no incidncia das contribuies sociais.
Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI (Receita Bruta No cumulativa Tributada no Mercado Interno).
So consideradas receitas tributadas no regime no cumulativo s alquotas bsicas de 1,65% (PIS) e de 7,6%
(COFINS), s alquotas prprias do regime monofsico e s alquotas especficas.
Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05
REC_BRU_CUM gerado zerado quando o regime for exclusivamente no cumulativo.
So consideradas como receitas as notas de sadas que tiverem os seguintes CFOPs:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,512
3,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5
55
Boletim Tcnico
354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,
5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,61
20,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,
6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,
6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que se trata de receitas e caso o
usurio queira incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, informe ento o
CFOP no parmetro MV_CFAREC e caso o usurio queira excluir algum CFOP considerado como receita,
informe o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Disponvel o ponto de entrada SPDRECBRUT que permite ao cliente informar valores de receita bruta
cumulativa, receita bruta no cumulativa no tributada e receita bruta no cumulativa tributada. Para
mais detalhes consulte o portal TDN.
Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento
Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da
escriturao.
Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio das tabelas do Cadastros de Clientes (SA1),
Fornecedores (SA2) e Transportadoras (SA4).
O cdigo formado da seguinte maneira:

SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja.
Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1) e Cadastro de
Unidades de Medida (SAH).
56
Boletim Tcnico
Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a
primeira unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida,
customize o ponto de entrada SPDFIS02. Para mais informaes sobre este ponto de entrada, consulte o
portal TDN.
Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1).
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de
entrada podem-se alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a
varivel cAliasSFT que contm o filtro efetuado no SFT, de onde so lidas as informaes do documento
fiscal, a cRegspd que contm o nome do registro e a cUnid que contm o campo unidade de medida do
produto. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.
b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos
tipos de produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre
este ponto de entrada, consulte o portal TDN.
c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item verifique
se a tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei
Complementar Federal n 116/03. Caso contrrio relacione este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos
cdigos publicados na LC 116/03. Utilize a opo Relac. Cd. ISS, disponvel em Atualizaes/Cadastros.
Registro tipo 0205 Alteraes do item
Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de
Alteraes Cliente/Fornecedor (AIF).
Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)
Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo Cod.ANP (CD6_CODANP).
Para este registro ser gerado, no Cadastro de Produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve constar no
parmetro MV_COMBUS e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, faa o complemento da nota
informando o cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.
Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.
57
Boletim Tcnico
Para que este registro seja gerado, esto disponveis trs campos na tabela Complemento de Produtos (SB5), na
pasta Outros.
Seguem os novos campos:
Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida,
conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida,
conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Marca (B5_MARCA), onde indicada a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas
do Anexo III n 6.707/08.
Preencha estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro.
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da Operao/Prestao
As informaes contidas neste registro podem ser obtidas de trs formas:
Pelos cadastros da tabela Natureza da Operao/Prestao (CD1). Para mais informaes, consulte o
Boletim Tcnico Natureza da Operao ou Prestao.
Pelos Cadastros de TES (SF4)
Pelos cdigos da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Conforme orientao do guia prtico:

Este registro no se refere a CFOP. Algumas empresas utilizam outra classificao alm das
apresentadas nos CFOP. Esta codificao permite informar estes agrupamentos prprios.
Portanto verifique a necessidade ao gerar o arquivo magntico, pois ao ativar o parmetro MV_SPEDNAT,
os registros so preenchidos com os cdigos de CFOP e suas respectivas descries. Caso contrrio, se no
utilizar o cadastro de Natureza da Operao (CD1), o controle ser feito pelos cdigos do Cadastro de TES
(SF4).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal
Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so
cadastradas na tabela Informaes Complementares (CCE).
Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis
Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem da tabela do
cadastro de Plano de Contas (CT1). Este registro gerado com o Plano de Contas informado na nota fiscal.
O campo 8 (Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela RFB) tem origem
da tabela Plano de Contas Referenciado (CVD), campo CVD_CTAREF
58
Boletim Tcnico
Registro tipo 0600 Centro de Custos

Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem na tabela do cadastro de Centros de Custos
(CTT).
Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.
Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)

Para o bloco A so considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual NFS, NFPS ou RPS.
Registro tipo A001 - Abertura do bloco A
Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio
Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes so obtidas
pela tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Para gerar o campo 13 (IND_PAGTO) est disponvel o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio,
seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.
Pelo parmetro MV_DESBASC pode-se definir se o campo 11 - DT_EXE_SERV do registro A100 gerado com o
ltimo dia do ms ou com a data de emisso do documento fiscal. Para gerar com o ltimo dia do ms informe
1 no parmetro MV_DESBASC, e para gerar com a data de emisso do documento fiscal informe 2 neste
parmetro. Por padro o campo 11 - DT_EXE_SERV ser gerado com o ltimo dia do ms.
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF
Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao
complementar lanada no registro 0450.
Registro tipo A111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao
documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
59
Boletim Tcnico
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao

Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste
complemente feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo Importao.
Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento
Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas pela tabela dos Livros Fiscais
(SFT).
A gerao deste registro pode ser customizada a partir do Ponto de Entrada SPEDPROD. Nele podem-se
alterar todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.
Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.
Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)

Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Registro tipo C010 Abertura do bloco C
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento e de informar o indicador das contribuies e crditos das
operaes por NFe e ECF da seguinte maneira:
1. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NFe, e para ECF registro C490.
2. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NFe, e registro C400 para ECF.
Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros
de consolidao quanto os de individualizao.
A opo para o indicador informado por Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal Modelo 01;
Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B;
Nota Fiscal de Produtor, modelo 04;
NFe, modelo 55.
60
Boletim Tcnico
Os documentos referente aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) so gerados no registro C500
e filhos.
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesmas regras e validaes da

apurao de ICMS e SPED FISCAL.
Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) est disponvel o Ponto de Entrada SPDPIS05
para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal
TDN.
Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e
55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas pela rotina Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926) ou pelo Ponto de Entrada SPDPISIC para mais informaes consulte o TDN.
Registro tipo C111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos
ao documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, pela rotina
Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo Importao.
Disponvel o Ponto de Entrada SPDIMP para processar o registro C120 quando no h integrao com SIGAEIC
ou no utilizao da rotina Complementos Fiscais. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o
portal TDN.
Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas
conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros
Fiscais (SFT).
61
Boletim Tcnico
Pelo Ponto de Entrada SPDFIS02 pode-se alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170
(Campos 5 e 6). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da

apurao de ICMS e SPED FISCAL.
Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes
CFOPs:
Estadual:
5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,530
3,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5
401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654, 5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,61
20,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,
6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,
6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que se trata de receitas e caso o
usurio queira incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar
ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC e se quiser excluir algum CFOP considerado como receita, informe o
CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Quando o documento fiscal possuir itens geradores e no geradores de receita, esta nota escriturada em sua
integralidade, ou seja, com o registro C100 totalizado e um C170 para cada item da nota. No so levados para o
SPED documentos fiscais que possuem apenas itens no geradores de receita.
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55)
Operaes de Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item
vendido.
62
Boletim Tcnico
e filhos.
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada
item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada
item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a
crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido,
mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
e filhos.
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de
Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada
item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de
Devoluo de Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada
item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
63
Boletim Tcnico
Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).

Este registro tem objetivo de informar valores complementares Importao. A associao deste complemento ao
documento pode ser feita pela rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo Importao.
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF).
Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor, no emitidas por ECF (modelo 02),
consolidando os valores dos documentos fiscais.
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com
crdito.
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de Notas Fiscais do seguinte modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.
Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada
por nota fiscal de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro
C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.
Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro
gerado a partir da Reduo Z (tabela SFI).
Para gravao da reduo Z na tabela Resumo Reduo Z (SFI), necessrio o parmetro MV_MAPARES estar
com o campo O.
64
Boletim Tcnico
Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
O objetivo deste registro informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas
PIS/PASEP incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir dos Livros
Fiscais (tabela SFT).
Para gravar na tabela dos Livros Fiscais (SFT) as informaes emitidas por ECF, o contedo do parmetro
MV_LJLVFIS deve ser 2.
Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
O objetivo deste registro informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS
incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais
(SFT).
Para gravar na tabela dos Livros Fiscais (SFT) as informaes emitidas por ECF, o contedo do parmetro
MV_LJLVFIS deve ser 2.
Registro tipo C489 Processo referenciado
documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
O objetivo deste registro apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de
cupom fiscal por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela
dos Livros Fiscais (SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59)
PIS/PASEP
O objetivo deste registro detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s
informaes de COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
O objetivo deste registro detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s
informaes de COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado
documento pode ser feita por meio da rotina Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
65
Boletim Tcnico
Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua
Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de
Entrada/Aquisio com Crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
NFe, modelo 55 (SPED).
Para que os documentos fiscais de aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sejam considerados no
registro C500, o documento deve conter um dos CFOPs listados abaixo:
1251, 2251, 3251: Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao;
1252, 2252: Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial;
1253, 2253: Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial;
1254, 2254: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte;
1255, 2255: Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de comunicao;
1256, 2256: Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural;
1257, 2257: Compra de energia eltrica para consumo por demanda contratada.
Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP
Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.
Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS
Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro
C500.
Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota
fiscal/conta de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo
28) Documentos de Sada
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
66
Boletim Tcnico
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de
Energia Eltrica.
Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas
PIS/PASEP
O objetivo deste registro detalhar as informaes referentes ao PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600.
Para o C601 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS61 que permite alterar as informaes do registro. Mais
informaes, consulte o portal TDN.
Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS
O objetivo deste registro detalhar as informaes referentes ao COFINS das notas consolidadas no registro C600.
Para o C605 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS65 que permite alterar as informaes do registro. Mais
Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.
Bloco D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)

Registro tipo D001 - Abertura do bloco D
Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento
O objetivo deste registro identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e
documentos informados neste bloco.
Registro tipo D100 - Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e
conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso
(cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10) ), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de
cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte
eletrnico CTe (cdigo 57).
67
Boletim Tcnico
Para gerar o campo 10 (Chave CTe) pelo mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, est
habilitada na rotina Documento de Entrada (MATA103) e Nota de Conhecimento de Frete (MATA116) o
campo para informar a Chave CTe.
H a possibilidade de consultar a chave de acesso do CTe na SEFAZ, aps digitar a chave no campo Chv. NFe/CTe
(F1_CHVNFE), ao incluir documentos de espcie CTE. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Consulta
chave de CTe na Sefaz.
Para gerar o campo 13 (TP_CTe) pelo mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, est
habilitada na rotina de Documento de Entrada (MATA103) o campo Tipo CTe. O campo Tipo CTe (F1_TPCTE)
deve existir na base de dados, caso no esteja, pode ser includo pelo update U_UPDSIGAFIS.
Os possveis valores do campo so:
N - CTe normal
C - CTe complemento de valores
A - CTe anulao de valores
S - CTe substituto
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
68
Boletim Tcnico
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de
transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de
transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas
(cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e
conhecimento de transporte eletrnico CTe (cdigo 57).
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Neste registro h a consolidao diria dos documentos.

Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP
O objetivo deste registro informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200.
Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS
O objetivo deste registro informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai
D200.
Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodoviria (cdigo 13), de
passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e
resumo de movimento dirio (cdigo 18).
Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).

69
Boletim Tcnico
Este registro tambm gerado para o modelo 13 Bilhetes consolidados de passagem rodoviria, caso o
ponto de entrada MTMODNOT retorne o cdigo 13.
Registro tipo D350 Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
Registro gerado pelo ponto de entrada SPDPISTR, alm do registro filho D359 e registros 1010 e 1020. Para mais
Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao
(cdigo 22) Documentos de aquisio com direito a crdito.
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS.

Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP
O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS
O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D509 Processo referenciado
Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de
servio de telecomunicao (cdigo 22)
Este registro composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NFSC e NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de
Comunicao e Telecomunicao.
70
Boletim Tcnico
Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados

futuramente:
Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para
tributao, o contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS.
Para gerar registro D600 nesta situao, faa as seguinte configuraes:
Altere o parmetro MV_ESTTELE com contedo igual a .T.;
Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/

Telecomunicao, utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI
(F4_LFIPI) com contedo igual a No, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF
(F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos
CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser considerado para os Livros Fiscais,
somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS.
Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita campo Tipo rec.
(FX_TIPOREC) igual a 6 - Per.Futuro;
O documento emitido deve ter espcie igual NFSC, NTSC ou NTST;
O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304,
6304, 5305, 6305, 5306, 6306, 5307 e 6307.
Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no
est no Livro Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS.
Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim
considerada para o Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM)
ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) informando a coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual
a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS
(F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados);
No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser.

Prestados, esta nota gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que
gerou valores de PIS e COFINS j pagos em perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04
VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a base de clculo desta operao, no gerando
assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no perodo anterior.
No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111 e no segundo momento quando
houver o estorno, a receita no considerada no registro 0111.
Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, pode ser feito pelo parmetro MV_CFOTELE. Este parmetro tem os
CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais se aplica esta regra.
71
Boletim Tcnico
Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva
gerar estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informe no campo Estorno Rec. a opo
2=No (campo FX_ESTREC).
Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro,
e somente ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente
de 2=No.
Caso o parmetro MV_ESTTELE tiver o contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos
no considerados para o Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS.
Vale ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no
necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
O objetivo deste registro informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai
D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado
Registro tipo D990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.
Bloco F Demais Documentos e Operaes

Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos
Este registro gerado quando h ttulos no mdulo Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja,
ttulos lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e
contribuio deste registro so recuperados no bloco M.
Para a gerao deste registro est disponvel o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja
customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o portal TDN.
72
Boletim Tcnico
Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS
(ED_APURPIS), Apurao COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e
Porcentagem de apurao COFINS (ED_PCAPCOF), que permitem efetuar o controle de apurao de PIS e
COFINS, tabela (ED_TABCCZ), Cdigo (ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final (ED_DTFCCZ) nos casos
de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados preciso preencher os
seguintes campos: ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo
Crdito).
Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS
COFINS, consulte o boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB e MV_NATRNT o parmetro
MV_NATDNT foi descontinuado.
Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber
no devem ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro
MV_MTBXSD.
Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de
Entrada devem ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros
MV_DCSSPD e MV_DOCSPD.
Registro F111 - Processo Referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado aos ttulos de contas a pagar (E2_NUMPRO e
E2_INDPRO) e contas a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) no mdulo Financeiro (SIGAFIN). gerado um registro
1010 ou 1020 referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este
processo Referenciado.
Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos
Encargos de Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e
Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Este registro trata bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos
pela nota de entrada, ou includos diretamente no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF), pela rotina Clculo Mensal (ATFA050).
Para gerar os valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem preencha os seguintes campos:
N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e
N1_CODBCC.
73
Boletim Tcnico
Quando o bem for includo por uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada. O campo
N1_CODBCC preenchido pelo usurio manualmente na classificao da compra no Ativo, por este campo a rotina
identifica se os valores so gerados no registro F120 ou F130, para este registro (F120) o contedo do campo
N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou 11.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo, os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio preenche estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC, para este registro o contedo do campo N1_CODBCC igual a 09
ou 11.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo, no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja
gerado crdito duplicado.
Para bens j cadastrados, reveja o cadastro e preencha os novos campos, para gerao.
Registro tipo F129 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no
mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de
aquisio/Contribuio
O objetivo deste registro trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de
Aquisio/Contribuio, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Trata os bens que possuem ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens includos pela nota de entrada,
ou includos diretamente no mdulo Ativo Fixo. Tem por base de crdito do PIS e da COFINS, a frao do ms
correspondente ao ms, que pode ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se
baseia no valor da depreciao/amortizao.
Este registro (F130) no requer a execuo da rotina Clculo Mensal.
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher
os seguintes campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e N1_CODBCC.
Quando o bem includo por nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota. O campo N1_CODBCC o
usurio deve preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, por este campo que a rotina identifica
se os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC 10.
Quando o bem includo diretamente no mdulo Ativo Fixo, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS,
N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio deve informar estes
campos, junto com o campo N1_CODBCC. Para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC 10.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo Ativo, no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja
gerado crdito duplicado.
Para bens j cadastrados, reveja o cadastro, preencha os novos campos, para a correta gerao.
74
Boletim Tcnico
Registro tipo F139 Processo referenciado

Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no
mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.
O objetivo deste registro escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto
os tributados no regime de substituio tributria e no regime monofsico). Aplica-se tambm para bens utilizados
como insumo na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda,
adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes na data de incio da incidncia no regime no cumulativo
das contribuies sociais.
As informaes deste registro tem origem pela rotina Estoque de Abertura (FISA049) e da tabela Estoque de
abertura (CF9), para mais informaes, consulte o boletim FIS_BT_Estoque_Abertura_SPED_PIS_COFINS_BRA.
Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida
Este registro gerado pelo ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de
regime a qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para gerao do
bloco M, para mais detalhes de gerao, consulte o portal TDN.
Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria
Este registro gerado pelo ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o portal TDN.
Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida
Este registro gerado pelo ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o portal TDN.
Consideraes para o Tratamento do Lucro Presumido Regime de Caixa
Para os Contribuintes enquadrados como Lucro Presumido, optante pela apurao da contribuio de PIS e da
COFINS pelo regime de caixa, so gerados os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900.
Para o regime de caixa, consideram-se os valores das baixas/recebimentos no perodo, efetuadas no mdulo
Financeiro e os valores de PIS e COFINS so gerados considerando sempre o percentual do recebimento da
receita no perodo.
Teremos as seguintes situaes de recebimento:
Nenhum recebimento: Como no houve recebimento da receita no perodo, no so gerados valores de PIS
e COFINS neste perodo.
Recebimento Parcial: Neste caso so gerados valores de PIS e COFINS conforme o percentual recebido, por
exemplo, se o Contribuinte tiver um recebimento parcial de 50% da receita no perodo, calcula-se somente a
metade das Contribuies de PIS e COFINS neste perodo. Os valores restantes de PIS e COFINS so
calculados no perodo em que houve o recebimento da outra parcela.
Recebimento total: Neste caso, so gerados valores de PIS e COFINS integralmente, pois houve recebimento
total da receita no perodo.
As baixas/recebimentos efetuadas no Financeiro, podem ter vinculo com documento fiscal ou no. Se tiver
vinculo com documento fiscal, os valores de CST, alquota e base de clculo so gerados a partir dos itens
75
Boletim Tcnico
gravados na tabela SFT, se no houver vinculo com documento fiscal, ento estas informaes so consideradas
a partir da Natureza Financeira (SED). Em ambos os casos, aplicado o percentual recebido na base de clculo.
Para a gerao do regime de caixa no SPED Contribuies, as configuraes de TES, Produtos, Exceo Fiscal no
tem alterao, so as mesma existentes para a gerao de PIS e COFINS para Lucro Real nos blocos A, C, D e F.
Lembrando que quando houver nota fiscal, deve constar no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e que o TES deve estar
configurada para gerar duplicata no Financeiro (F4_DUPLICA = Sim).
Para as baixas que no caracterizam o recebimento da receita, como por exemplo Dao deve informar-se no
parmetro MV_MTBXSD.
Para a gerao do SPED Contribuies necessrio logar com o ltimo dia do perodo em que o arquivo
gerado.
Registro tipo F500 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no
Lucro Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Caixa
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao por regime de caixa.
Para a gerao deste registro necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo
Financeiro (tabela SE5), para clculo do PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas
constantes neste registro, so consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so
consideradas na gerao deste registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro esto relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada das
receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Registro tipo F509 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a
gerao do registro F500. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina Complementos
dos documentos Fiscais (MATA926).
gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo
referente a este processo Referenciado.
Lucro Presumido Incidncia do PIS e da COFINS pelo Regime de Caixa (apurao da contribuio por unidade de
medida de produto alquota em reais)
76
Boletim Tcnico
O objetivo deste registro escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao pelo regime de caixa.
Neste registro so geradas as operaes tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Para a gerao deste registro necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo
Financeiro (tabela SE5), para clculo do PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas
constantes neste registro, so consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no so considerados para a
gerao deste registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro esto relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada
das receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Neste registro relacionam-se todos os processos referenciados no documento fiscal considerado para a gerao do
registro F510. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina Complementos dos
documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial
ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F525 - Composio da Receita Escriturada no Perodo Retalhamento da Receita Recebida pelo Regime
de Caixa
Este registro tem por objetivo relacionar a composio de todas as receitas recebidas pela pessoa jurdica no perodo
da escriturao, sujeitas ou no ao pagamento da contribuio social.
Os valores das receitas constante neste registro devem corresponder aos valores das receitas recebidas e
relacionadas nos registros F500 e F510.
Este registro gerado considerando o indicador da receita (campo 03 IND_REC), onde temos as seguintes opes
disponveis no sistema:
Por Cliente;
Por Ttulo/Duplicata;
Documento Fiscal;
Item Vendido;
O usurio informa no Wizard qual opo considerada para gerar o registro F525.
Se escolhido o indicador da receita por Cliente, ento o campo 04CNPJ_CPF preenchido com o CNPJ do cliente da
operao, o campo 02VL_REC o somatrio das receitas dos clientes e o campo 07VL_REC_DET o total das
receitas do cliente cujo CNPJ foi includo no campo 04-CNPJ_CPF.
Se escolhido o indicador da receita por Ttulo/Duplicata, ento o campo 05NUM_DOC preenchido com o nmero
do ttulo, o campo 02-VL_REC tem o total das receitas dos ttulos e o campo 07VL_REC_DET tem o total das receitas
do ttulo informado no campo 04 NUM_DOC.
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Boletim Tcnico
Se escolhido o indicador da receita por Documento Fiscal, ento o campo 05NUM_DOC preenchido com o
nmero da Nota Fiscal, o campo 02-VL_REC com o total das notas fiscais e o campo 07-VL_REC_DET com o total das
receitas da nota fiscal informada no campo 04-NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Item Vendido, ento o campo 06COD_ITEM preenchido com o cdigo do
produto ou servio, que deve constar no registro 0200, o campo 02-VL_REC tem o total das receitas dos
produtos/servios e o campo 07-VL_REC_DET tem o total das receitas do produto/servio que foi informado no
campo 06-COD_ITEM.
Os ttulos que no possuem vnculo com documento fiscal no tem as informaes de Nmero do Documento
Fiscal e Cdigo de Produto/Servio, ento por padro para estes ttulos, se escolhido no Wizard o indicador da
receita por Item Vendido ou Documento Fiscal, ser gerado um registro F525 com indicador da receita de
Ttulo/Duplicata, o nmero do ttulo gerado no campo 05-NUM_DOC, tem o total destes ttulos no campo
02-VL_REC, e o total do ttulo no campo 07_VL_REC_DET.
Lucro Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia.
O objetivo deste registro escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa
jurdica submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, pelo regime de competncia
(independente do seu recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para
calcular PIS e COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro que no tenham vnculo com documento fiscal e que
calcula PIS e COFINS via apurao. So consideradas tambm receitas informadas pela rotina Demais Docs. PIS
COF.(FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8) e receitas geradas pelo Ponto de Entrada SPDPIS09.
Os valores referente a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS,
reduzindo assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so
estornados pelos ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e
COFINS, os valores da receita auferida so declarados neste registro e diferidos nos registros M230 e M630.
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no
so consideradas para a gerao deste registro.

Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a
gerao do registro F550. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento
do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
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Boletim Tcnico
Lucro Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia(Apurao da Contribuio por
Unidade de Medida de Produto Alquotas em Reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa
jurdica submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, pelo regime de competncia
(independente do seu recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para
calcular PIS e COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro (SIGAFIN) que no tenham vnculo com documento
fiscal e que calcula PIS e COFINS via apurao. So consideradas tambm receitas informadas pela rotina Demais
Docs. PIS COF.(FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8) e receitas geradas pelo Ponto de Entrada SPDPIS09.
Neste registro geram-se as operaes tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS realizado utilizando valor de Pauta.
Os valores referentes a devolues no perodo so geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS,
reduzindo assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so
estornados pelos ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e
COFINS, os valores da receita auferida ser declaradas neste registro e diferida nos registros M230 e M630.
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no so considerados para a
gerao deste registro.
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal considerado para a gerao do
registro F560. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos
documentos Fiscais (MATA926). gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial
ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte
Este registro gerado quando h ttulos de reteno de PIS/COFINS e tem origem a partir das tabelas SE1 e da SE2
quando a pessoa jurdica beneficiria do recolhimento (pessoa jurdica associada/cooperada), com base nos valores
informados pela cooperativa quanto aos valores de PIS/COFINS pagos. So consideradas tambm retenes
informadas pela rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8). Os valores deste
registro so recuperados no bloco M e detalhados em 1300 e 1700 no bloco 1.
Para mais detalhes do tratamento de Naturezas Financeiras, consulte o boletim tcnico Naturezas Financeiras
SPED PIS/COFINS.
necessrio a Natureza estar cadastrada corretamente, para correta gerao do F600 e gerao dos valores
no bloco M de apurao.
79
Boletim Tcnico
Registro tipo F700 Dedues Diversas

Neste registro informe as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam
especficos do regime no cumulativo, passiveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos
registros M200 (PIS/PASEP) e M600 (COFINS).
Este registro gerado quando h valor de deduo na tabela Dedues PIS COFINS (CF2), informados pela rotina
Deduo de PIS COFINS (FISA041).
Se o valor da deduo for maior que o valor da contribuio, este valor de deduo credor, recuperado no prximo
perodo e para utilizar no valor da contribuio, so gerados ajustes de reduo da contribuio, pelos registros M220
e M620.
Para mais detalhes de como lanar valores de dedues para a gerao do SPED PIS COFINS, consulte o
boletim Deduo PIS COFINS.
Registro tipo F990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.
Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS

Para a gerao deste bloco, os valores considerados tem origem dos livros fiscais.
Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de
receita, o clculo feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta).
Registro tipo M001 Abertura do Bloco M
Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, so gerados para os
seguintes CST: 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66.
Gere um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de
crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
80
Boletim Tcnico
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e
se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento
considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota de importao, ser cdigo 108,
208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se trata de alquotas bsicas, o cdigo 101, 201 ou 301,
dependendo do grupo e se tratar de alquotas diferenciadas, o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do
grupo.
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de
PIS (CCY), e os crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes,
vide detalhe dos registros 1100 e 1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas
operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos
blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o
mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados
no parmetro MV_PERCAPD.
Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo,
decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou
de outras situaes, como por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
Este registro gerado para crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes
complementares deste boletim.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo gerado com base nos documentos
escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M200 por perodo.
Para gerar os valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de
cadastro de Natureza.
81
Boletim Tcnico
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio
social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01
Conforme guia prtico gerado um registro M211 para cada registro M210 e os valores que constam no registro
M211, so referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa necessrio informar na wizard a opo
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam
preenchidos necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) e estes valores
de excluses so gravados na tabela CE9, conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir
deste cdigo que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210 e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a
01, ento na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o
perodo (Ms e ano), qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01 e qual a alquota utilizada para PIS, e os
valores de excluses, com estas configuraes, o registro M211 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade do usurio e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
COD_CONT
do
Registro
M210
01
51
02
Descrio do
COD_CONT
Contribuio no
cumulativa
apurada a
alquota bsica
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquota bsica
Contribuio no
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
CST_PIS
Campo
COD_INC_TRIB
do Registro
0110
Alquota do
PIS (em
percentual)
(ALIQ_PIS)
Alquota do PIS
(em reais)
(ALIQ_PIS_QUANT)
01
1,65(PIS)
01
1,65(PIS)
01
0,65(PIS)
01
0,65(PIS)
02
0,65(PIS)
02
0,65(PIS)
82
Boletim Tcnico
52
03
53
31
32
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio no
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Vendas Zona
Franca de
Manaus
02
03
03*
03
1
1
3
>0
-
>0
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
0,65(PIS)
05
Diferente
de 0,
0,65(PIS)
05
>0
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim: FIS_BT_Exclusao_PIS_COFINS_

Sociedade_Cooperativa_BRA.doc.
Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA
Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio de acrscimo ou de reduo em seu registro pai,
M210.
Registro tipo M230 Informaes Adicionais de Diferimento
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER)
do registro pai M210, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa
jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos
construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no
caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M300 Contribuio de PIS/PASEP Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12
(VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M210 existentes na escriturao.
83
Boletim Tcnico
Registro tipo M350 PIS/PASEP FOLHA DE SALRIOS

Este registro informado caso a pessoa jurdica tambm seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salrios,
como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001.
Este registro gerado quando o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica, disponvel no Wizard for
preenchido com as opes 01-Sociedade Cooperativa ou 02-Entidade Suj. ao PIS/PASEP (Fol. De Salrios). Este
registro no afeta os valores constantes no bloco M.
Para mais informaes consulte o boletim Bloco M350 SPED PIS COFINS (SIGAGPE).
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de
vendas com suspenso PIS/PASEP
O objetivo deste registro consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este
registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos
documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas
alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC
deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros:
Pedido de Venda (SC6), nos campos C6_TNATREC, C6_CNATREC, C6_GRPNATR e C6_DTFIMNT;
Exceo fiscal (SF7), nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT;
Produto (SB1), campos B1_TNATREC, B1_CNATREC, B1_GRPNATR e B1_DTFIMNT;
Tipos de Entrada e Sada (SF4), campos F4_TNATREC, F4_CNATREC, F4_GRUPONC e F4_DTFIMNT.
O sistema segue a seguinte ordem de pesquisa dos valores:
Pedido de Venda
Exceo Fiscal
Produto
TES
Se for utilizar um nvel abaixo no preencha valores no nvel anterior.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta
na tabela Natureza da Receita (CCZ), os campos Aliq.Pis (F7_ALIQPIS) e Aliq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos
automaticamente de acordo com as alquotas cadastradas nos campos Aliq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Aliq. COFINS
(CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so
preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta (F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
84
Boletim Tcnico
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no
gera este registro, o usurio informa manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme
orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M
gerado pelo PVA.
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de consolidar o crdito de COFINS apurado no perodo.
Gera um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de
crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e
se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento
considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108,
208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301,
dependendo do grupo, e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo
do grupo.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalha-se a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas
operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos
blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o
mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados
no parmetro MV_PERCAPD.
Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado
Registro a preencher caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo,
decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou
de outras situaes, como por exemplo devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
85
Boletim Tcnico
Este registro gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de
14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes
complementares deste boletim.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo gerado com base nos documentos
escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M600 por perodo.
Para usar gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar
configurada corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para
procedimentos de Cadastro de Natureza.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de
contribuio social conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica do wizard deve ser igual a 01
Conforme guia prtico gerado um registro M611 para cada registro M610 e os valores que constam no registro
M611, so referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa necessrio informar no wizard a opo
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam
preenchidos necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) e estes valores
de excluses so gravados na tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e
alquotas.
Ao informar os valores de excluses importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir
deste cdigo que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M611 filho de um registro M610 e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a
01, ento na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o
perodo (Ms e ano), qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01 e qual a alquota utilizada para COFINS,
e os valores de excluses, com estas configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade do usurio e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
86
Boletim Tcnico
Campo
COD_CONT
do
Registro
M610
01
51
02
52
03
53
31
32
Descrio do
COD_CONT
Contribuio no
cumulativa
apurada a
alquota bsica
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquota bsica
Contribuio no
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquotas
diferenciadas
Contribuio no
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
cumulativa
apurada a
alquota por
unidade de
medida de
produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Vendas Zona
Franca de Manaus
CST_COFINS
Campo
COD_INC_TRIB
do Registro
0110
Alquota da
Cofins (em
percentual)
(ALIQ_COFINS)
Alquota da Cofins (em

reais)
(ALIQ_COFINS_QUANT)
01
7,6(Cofins)
01
7,6(Cofins)
01
3,0(Cofins)
01
3,0(Cofins)
02
02
02
03
03*
03
1
1
3
>0
-
>0
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
3,0(Cofins)
Diferente de 0,
3,0(Cofins)
05
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim: Excluso PIS COFINS Sociedade Cooperativa.
87
Boletim Tcnico
Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada

Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai,
M610.
Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER)
do registro pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa
jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos
construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no
caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12
(VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M610 existentes na escriturao.
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de
vendas com suspenso COFINS
O objetivo deste registro consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este
registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos
documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas
alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC
deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita feito no Cadastro do Produto nos campos B1_TNATREC e
B1_CNATREC, ou pela exceo fiscal, nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC), com a tabela escolhida pela consulta
na tabela CCZ, os campos Alq.PIS (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de
acordo com as alquotas cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o
registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos
campos de pauta F7_VLR_PIS e F7_VLR_COF.
Para usar gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar
configurada corretamente. Na gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao
automtica do PVA no gera este registro, necessrio informar manualmente as informaes no prprio
PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente
quando o bloco M gerado pelo PVA.
88
Boletim Tcnico
Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.
Bloco P Apurao da contribuio previdenciria sobre a receita bruta
Registro P001 Abertura do bloco P
Registro tipo P010 Identificao do Estabelecimento
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e
documentos informados neste bloco.
Registro P100 Contribuio previdenciria sobre receita bruta
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio previdenciria de acordo com o cdigo da contribuio, que
consta na tabela 5.1.1 disponvel no site da receita e como consta a seguir:
Cdigo
Descrio do Produto
NCM
Alquotas
%
2,5
2,5
Incio de
Escriturao
Ms/Ano
Trmino
de
Escriturao
Ms/Ano
Pessoas Jurdicas Prestadoras de Servios
00000010
00000011
00000020
00000021
00000030
Exclusivamente de
servios de Tecnologia da
Informao (TI)
Que se dedicam a servios
de Tecnologia da
Informao (TI) e a outras
atividades
Exclusivamente de
servios e de Tecnologia
da Informao e
Comunicao (TIC)
Que se dedicam a servios
de Tecnologia da
Informao e
Comunicao (TIC) e a
outras atividades
Servios de call center
01/12/201
1
01/04/201
2
2,5
01/12/201
1
2,5
01/04/201
2
2,5
01/04/201
2
Pessoas Jurdicas fabricantes
89
Boletim Tcnico
39262000
40150000
41040000
41050000
41060000
41070000
41140000
Vesturio e seus
acessrios (incluindo as
luvas, mitenes e
semelhantes)
Vesturio e seus
acessrios (incluindo as
luvas, mitenes e
semelhantes), de
borracha vulcanizada no
endurecida, para
quaisquer usos.
Couros e peles curtidos ou
crust, de bovinos
(incluindo os bfalos) ou
de equdeos, depilados,
mesmo divididos, mas no
preparados de outro
modo.
Peles curtidas ou crust de
ovinos, depiladas, mesmo
divididas, mas no
preparadas de outro
modo.
Couros e peles, depilados,
de outros animais e peles
de animais desprovidos de
pelos, curtidos ou crust,
mesmo divididos, mas no
preparados de outro
modo.
Couros preparados aps
curtimenta ou aps
secagem e couros e peles
apergaminhados, de
bovinos (incluindo os
bfalos) ou de equdeos,
depilados, mesmo
divididos, exceto os da
posio 41.14
Couros e peles
acamurados (incluindo a
camura combinada);
couros e peles
envernizados ou
revestidos; couros e peles
metalizados
3926.20.00
1,50
01/01/201
1
Posio
40.15
1,50
01/01/201
1
Posio
41.04
1,50
01/04/201
2
Posio
41.05
1,50
01/04/201
2
Posio
41.06
1,50
01/04/201
2
Posio
41.07
1,50
01/04/201
2
Posio
41.14
1,50
01/04/201
2
90
Boletim Tcnico
42021100
42022100
42023100
42029100
42030000
42050000
43030000
48185000
61000000
62000000
63010000
63020000
Bas para viagem, malas e

maletas, incluindo as de
toucador e as maletas e
pastas de documentos e
para estudantes e
artefatos semelhantes,
bolsas - Com a superfcie
exterior de couro natural
ou reconstitudo
Bolsas, mesmo com
tiracolo, incluindo as que
no possuam alas - Com
a superfcie exterior de
couro natural ou
reconstitudo
Artigos do tipo dos
normalmente levados nos
bolsos ou em bolsas - Com
a superfcie exterior de
couro natural ou
reconstitudo
Bas para viagem, malas e
maletas, incluindo as de
toucador e as maletas e
pastas de documentos e
para estudantes e
artefatos semelhantes Com a superfcie exterior
de couro natural ou
reconstitudo
Vesturio e seus
acessrios, de couro
natural ou reconstitudo.
Outras obras de couro
natural ou reconstitudo
Vesturio, seus acessrios
e outros artefatos de
peles com pelo.
Vesturio e seus
acessrios, de pasta de
papel, papel, pasta
(ouate) de celulose ou de
mantas de fibras de
celulose.
Vesturio e seus
acessrios, de malha
Vesturio e seus
acessrios, exceto de
malha
Cobertores e mantas
Roupas de cama, mesa,
toucador ou cozinha
4202.11.00
1,50
01/01/201
1
4202.21.00
1,50
01/01/201
1
4202.31.00
1,50
01/01/201
1
4202.91.00
1,50
01/01/201
1
Posio
42.03
1,50
01/01/201
1
4205.00.00
1,50
Posio
43.03
1,50
01/01/201
1
01/01/201
1
4818.50.00
1,50
01/01/201
1
Captulo 61
1,50
Captulo 62
1,50
01/01/201
1
01/01/201
1
Posio
63.01
Posio
63.02
1,50
91
1,50
01/01/201
1
01/01/201
1
Boletim Tcnico
63030000
63040000
63050000
63090000
64010000
64020000
64030000
64040000
64050000
Cortinados, cortinas,
reposteiros e estores;
sanefas
Outros artefatos para
guarnio de interiores,
exceto da posio 94.04.
Sacos de quaisquer
dimenses, para
embalagem
Artefatos de matrias
txteis, calados, chapus
e artefatos de uso
semelhante, usados
Calados impermeveis de
sola exterior e parte
superior de borracha ou
plsticos, em que a parte
superior no tenha sido
reunida sola exterior por
costura ou por meio de
rebites, pregos, parafusos,
espiges ou dispositivos
semelhantes, nem
formada por diferentes
partes reunidas pelos
mesmos processos
Outros calados com sola
exterior e parte superior
de borracha ou plsticos
Calados com sola
exterior de borracha,
plsticos, couro natural ou
reconstitudo e parte
superior de couro natural
Calados com sola
exterior de borracha,
plsticos, couro natural ou
reconstitudo e parte
superior de matrias
txteis
Outros calados
Posio
63.03
1,50
01/01/201
1
Posio
63.04
1,50
01/01/201
1
Posio
63.05
1,50
01/01/201
1
6309.00
1,50
01/01/201
1
64.01
1,50
01/01/201
1
64.02
1,50
01/01/201
1
64.03
1,50
01/01/201
1
64.04
1,50
01/01/201
1
64.05
1,50
01/01/201
1
92
Boletim Tcnico
64060000
68129100
83081000
Partes de calados
(incluindo as partes
superiores, mesmo
fixadas a solas que no
sejam as solas exteriores);
palmilhas amovveis,
reforos interiores e
artefatos semelhantes,
amovveis; polainas,
perneiras e artefatos
semelhantes, e suas
partes
Obras de amianto ou de
carbonato de magnsio,
ou dessas misturas Vesturio, acessrios de
vesturio, calados e
chapus
Grampos, colchetes e
ilhoses
64.06
1,50
01/01/201
1
6812.91.00
1,50
01/01/201
1
8308.10.00
1,50
01/04/201
2
83082000
Rebites tubulares ou de
haste fendida
8308.20.00
1,50
01/04/201
2
94049000
Suportes para camas

(somis); colches,
edredes, almofadas,
pufes, travesseiros e
artigos semelhantes Outros
Bolas Inflveis
9404.90.00
1,50
01/01/201
1
9506.62.00
1,50
01/04/201
2
96061000
Botes de presso e suas

partes
96.06.10.00
1,50
01/04/201
2
96062100
Botes de plsticos, no
recobertos de matrias
txteis
Botes de metais comuns,
no recobertos de
matrias txteis
9606.21.00
1,50
01/04/201
2
9606.22.00
1,50
01/04/201
2
95066200
96062200
1.1 Outras Hipteses No

especificadas
99999999
Outras Atividades,
Produtos e Servios
01/12/201
1
Este cdigo informado na tabela Complemento do produto (SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT
preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco
P. Importante verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
93
Boletim Tcnico
Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta

Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard
conforme consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste Boletim Tcnico.
Registro tipo P210 Ajuste da Contribuio Previdenciria Apurada Sobre a Receita Bruta
Disponvel o ponto de entrada SPEDCP210 que possibilita ao cliente informar valores de ajuste da Contribuio
Apurada Sobre Receita Bruta, para mais detalhes consulte o TDN.
Registro tipo P990 Encerramento do Bloco P
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco P.
Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes

extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1
Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial
O objetivo deste registro detalhar o processo referenciado em relao ao judicial.
Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo
O objetivo deste registro detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo.
Registro tipo 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP
O objetivo deste registro fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes ao PIS. Este registro gerado com
base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de
Crdito de PIS (CCY), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados
nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para uso nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e somente depois de ter
utilizado todo o crdito de PIS desse perodo, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existe um registro para
cada ms anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1101: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores PIS/PASEP.
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao
da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado,
preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a
retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica
deve detalhar suas operaes por este registro.
94
Boletim Tcnico
Registro 1102: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a Mais de um Tipo de Receita PIS/PASEP
Preencha este registro quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53,
54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta
ou rateio proporcional).
Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP
O objetivo deste registro totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno de PIS (SFV).
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS
O objetivo deste registro fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado
com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores a rotina utiliza a tabela Controle
de Crdito de COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houve crditos para prximos perodos, estes crditos so
gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para utilizao nos prximos
perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e somente depois de ter
utilizado todo o crdito de COFINS do perodo anterior a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existe um registro para
cada ms anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. Informe o crdito extemporneo
preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a
retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica
deve detalhar suas operaes por este registro.
Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Preencha este registro quando o CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito
(cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns
(apropriao direta ou rateio proporcional).
Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS
O objetivo deste registro totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS
(SFW).
Registro 1800 Incorporao Imobiliria - RET
Disponvel o Ponto de Entrada SPDPC1800 que permite a criao dos registros 1800 para o Sped PIS COFINS, para
mais detalhes consulte o portal TDN.
95
Boletim Tcnico
Registro 1900 Consolidao dos documentos emitidos no perodo por pessoa jurdica submetida ao regime de
tributao com base no lucro presumido Regime de Caixa ou de Competncia
O objetivo deste registro informar os valores dos documentos fiscais e demais documentos de forma consolidada,
que so representativos de receitas efetuadas no perodo, independente se houve ou no o recebimento destas
operaes.
So considerados os documentos fiscais constantes no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3) e considerados os ttulos sem
vnculo com documentos fiscal que tem Natureza Financeira configurada para calcular PIS e COFINS via Apurao.
Este registro gerado quando no Wizard for marcado a opo Regime de Caixa ou Regime de Competncia
Consolidada, para regime de Competncia Detalhada este registro no ser gerado.
Registro 1990 Encerramento do bloco 1.
Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Registro tipo 9900 Registros do arquivo
Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro.
Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9
Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.
Informaes Complementares
Para gerao do arquivo, necessrio que o TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS
(F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base, para que a rotina possa identificar e gerar os valores
corretamente.
A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos livros Fiscais, tem como base para gerao dos
blocos A, C, D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo
gravado na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
96
Boletim Tcnico
Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar
corretamente preenchido, pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No
Cumulativos.
Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado pelo
clculo de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e
COFINS de Pauta.
Quando a unidade de medida de venda do usurio difere da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela
4.3.11, e o usurio converte a alquota de unidade de medida, no ERP informada a alquota de PIS e COFINS
convertida, mas no pertence tabela 4.3.11. Na gerao do arquivo, a rotina se baseia no cdigo da tabela 4.3.11
informado no Cadastro de Produto ou na Exceo Fiscal. Para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme
estabelecida pela RFB e tambm converte a base de clculo para a unidade de medida conforme estabelecida
pela RFB. Lembrando que em nenhum momento o valor das contribuies de PIS e COFINS alterado e que para
gerar corretamente a alquota e a base de clculo em quantidade necessrio informar no Cadastro de Produto ou
Exceo Fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11.
Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio necessrio ter no
Cadastro de Produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15, 4.3.16, 4.3.17.
Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item
de NF (SFT) e a reduo Z gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI).
No cadastro do cliente e do fornecedor deve informar-se com o cdigo do Pas BACEN, e cdigo do Municpio
(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).
No Cadastro de Produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).
Em devoluo de contribuio cumulativa considerada a nota de entrada de devoluo com os campos nmero do
documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida. Para fazer o ajuste de reduo da contribuio
de PIS (em M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas
para gerar crdito, por isso gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio.
No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do
arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
97
Boletim Tcnico
Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a
crdito (CST 70), aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da
contribuio (CST 74), a configurao do TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula. O CST entre os citados
acima, e no Cadastro de Produto, ou na Exceo Fiscal, informe para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da
natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17. Neste caso, os itens da tabela SFT que no
tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do arquivo, porm vale lembrar que no so
considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a crdito. Para o registro C100 e
filhos, as entradas que no do direito a crdito, no so geradas, conforme orientaes do guia prtico para
gerao do registro C100: No devem ser informados documentos fiscais que no se refiram a operaes
geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS.
No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro com a gerao de um M400 para um CST que no foi usado em
nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400,
tudo indica que isso um erro do PVA, pois o arquivo gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS.
Abriremos uma consulta na Receita para esclarecer esta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam
todas as notas de entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente
claro, foi criado o parmetro MV_SKPENC que informa que nenhuma das notas fiscais de entrada possuem item
gerador de crdito e devem ser informadas nos registros do arquivo.
Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98):
Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencha
com .T. o contedo do parmetro MV_SKPENC e no cadastro do TES o campo F4_PISCOF deve estar preenchido
com 4-No Considera.
Devolues de mercadorias no Regime Cumulativo

Para devolues de vendas no regime exclusivo Cumulativo, para os registros C100/C180 e filhos, tem o seguinte
tratamento:
Devolues de venda no prprio perodo: Neste caso a venda gerada com a base de clculo zerada, no gera
contribuio, pois a mercadoria foi devolvida no mesmo perodo de emisso.
Devoluo de venda em perodo posterior: Neste caso feito ajuste de diminuio da contribuio em M220 e
M620, diminuindo o valor da contribuio, com os campos de observao e nmero de documento preenchidos,
referindo devoluo de venda.
98
Boletim Tcnico
A nota de devoluo de venda (nota de entrada), no gera crdito no regime Cumulativo, porm deve ir para o
arquivo como efeito de transparncia na apurao segundo o guia prtico, o CST da nota de devoluo de venda
deve ser 98 ou 99.
Devolues de Compras no Regime No Cumulativo

Nos casos de devolues de compras no regime No Cumulativo, podem ocorrer duas situaes:
Devoluo de compra no mesmo perodo da emisso de compra: Neste caso alterado diretamente na base de
clculo da compra, nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos, reduzindo a base conforme o percentual de
devoluo da compra.
Devoluo de compra em perodo posterior a emisso da compra: Neste caso no possvel alterar a base de
clculo da compra. Gera-se o registro de ajuste de reduo de crdito em M110 e M510, reduzindo o crdito
conforme o percentual de devoluo.
Se o ajuste referente devoluo tem valor maior que o valor do crdito disponvel, ser feito ajuste de reduo
no perodo at zerar os valores de crditos, a diferena transportada para o prximo ms, assim no ms
seguinte ser feito o ajuste de reduo com esta diferena pelos registros M110 e M510.
Em ambos os casos, a nota de devoluo de compra tem o CST 49, preenchido com o nmero de nota, srie e
nmero de item original da nota de compra, e gerada nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos.
Cancelamento de Notas Fiscais

Para o cancelamento de Notas Fiscais foi implementado o tratamento para cancelamento de nota fiscal com
controle de perodo baseado no campo de data de cancelamento da tabela Livros Fiscais por Item de NF
(FT_DTCANC). Toda Nota Fiscal emitida e cancelada dentro do perodo de gerao do arquivo considerada como
cancelada no arquivo, como sempre ocorreu, porm as notas fiscais emitidas em perodos anteriores e canceladas
no perodo de gerao geram um ajuste pelo registro M220. Por padro so consideradas notas canceladas no
perodo atual e que tiveram emisso em at 12 meses anteriores, caso seja necessrio alterar esta quantidade de
meses, altere o parmetro MV_NMCSPC. Importante ressaltar que este tratamento no mais realizado para o
modelo de documento 55 (Nota Fiscal Eletrnica), pois como este tipo de documento pode ser cancelado apenas
nas 24 horas seguintes da emisso, no necessrio realizar este tipo de controle para gerar ajustes. possvel
alterar a data a partir da qual o ajuste para este modelo de documento no ser mais gerado pelo parmetro
MV_SPDAJCA.
99
Boletim Tcnico
Ajustes de Crdito de PIS e COFINS

Para realizar ajustes de Crdito no PIS e COFINS e gerar os Registros M110 e M510 cadastre manualmente os ajustes
pela rotina Ajuste de Crdito PIS e COFINS (FISA042), preenchendo os campos:
Indicador do Ajuste: Indicador do tipo de ajuste. 0- Ajuste de reduo e 1- Ajuste de acrscimo.
Ajuste de PIS/COFINS: 0 = Ajuste de PIS ou 1 = Ajuste de COFINS.
Valor Ajuste: Valor a ser ajustado nos Crditos (no ultrapassar o total de crditos do perodo).
Cdigo do Ajuste: Cdigo do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. 01 = Ao Judicial, 02 = Processo
Administrativo, 03 = Legislao Tributria, 04 = Regime Especial do RTT, 05 = Outras Situaes e 06 = Estorno.
Nmero do Documento: Nmero do processo, documento ou ato concessrio ao qual o ajuste est vinculado, se
houver.
Descrio do Ajuste: Descrio resumida do ajuste.
Data de Referncia: Data de referncia do ajuste (ddmmaaaa).
Tipo Crdito: Cdigo do tipo do crdito.
Cdigo do Ajuste: Cdigo sequencial do Ajuste.
Esta sendo avaliada a possibilidade e forma para declarar valores de reduo de crditos do PIS e da COFINS
includos manualmente na rotina Aj. Crditos PIS/COFINS (FISA042) ou pelas devolues de compras, ou seja,
o saldo credor ou devedor a utilizar em perodos posteriores ou que este valor se torne uma contribuio. Isto
para o caso de ajuste de crditos manuais que se tratam de excees nas quais o valor de deduo dos
crditos no originado de um documento fiscal que gera dbitos.
Por este motivo podemos no arquivo magntico gerar valores negativos no bloco M, ou deixar de gerar alguns
ajustes. Dessa forma, estas informaes devem ser tratadas diretamente no PVA.
Se efetuado ajuste de crdito de PIS e da COFINS de reduo, onde o valor da reduo for maior que o valor
dos crditos disponveis no perodo, a diferena transferida para prximo ms e sero utilizados para fazer
reduo dos crditos pelos registros de ajustes M110 e M510, at que o valor da reduo seja totalmente
utilizado. importante lembrar que deve haver crdito no perodo, pois os registros pai M100/M500 devem
existir para que possam ocorrer os ajustes.
100
Boletim Tcnico
Saldo Credor do Perodo Anterior Incio das Operaes no SPED

A manuteno do saldo credor anterior de PIS e COFINS, no incio de utilizao do SPED PIS COFINS, pode ser
efetuada pelas rotinas Controle de Crdito PIS (FISA044) e Controle de Crdito COFINS (FISA045), respectivamente.
Os campos disponveis so:
Perodo (MMAAAA): Informe o perodo de clculo. Este perodo imediatamente anterior ao perodo de
gerao no EFD-Contribuies. Exemplo: 032012.
Ano de Origem Crdito: Informe o ano de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o
crdito.
Ms de Origem Crdito: Informe o ms de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o
crdito.
Cdigo: Informe o cdigo de crdito conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Total de Crdito: Informe o valor total do crdito referente ao cdigo informado para o perodo de origem. Este
o total do crdito apurado e no somente o saldo credor.
Crdito Utilizado: Informe o valor total do crdito utilizado no mesmo ms da origem, portanto no disponvel.
Utilizado: Informe a somatria do crdito utilizado desde o ms da origem at o ms anterior ao da escriturao
informado no campo Perodo, portanto no disponvel.
Ressarcimentos anteriores: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento em perodos anteriores ao da
escriturao informada em Perodo.
Compensaes anteriores: Informe valor do crdito utilizado como compensao em perodos anteriores ao da
escriturao informada em Perodo.
Ressarcimento: Informe valor do crdito utilizado como ressarcimento no perodo da escriturao informada em
Perodo.
Compensao: Informe valor do crdito utilizado como compensao no perodo da escriturao informada em
Perodo.
Crdito Disponvel: Informe o valor de crdito disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.
Caso informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de
Janeiro/2012, os valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina Sped
PIS COFINS.
O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o
cadastro do saldo inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em
qualquer perodo, utilizando o campo Origem do Crdito.
101
Boletim Tcnico
Saldo Credor utilizado como Ressarcimento ou Compensao

Pode se informar o valor de crdito de PIS ou COFINS utilizado como Ressarcimento ou Compensao utilizando a
rotina Ress/Comp PisCofins (FISA050). Os campos disponveis so:
Perodo (MMAAAA): Informe a utilizao do crdito. Exemplo: 072012.
Origem (MMAAA): Informe a origem do crdito utilizado. Exemplo: 052011 (Obrigatoriamente anterior ao
perodo da utilizao do crdito).
PIS/COFINS: Informe se o crdito utilizado referente PIS ou COFINS.
Cdigo: Informe o cdigo do Tipo do Crdito, de acordo com a tabela 4.3.6.
Valor Ressarcimento: Informe o valor utilizado como Ressarcimento.
Valor Compensao: informe o valor utilizado como Compensao.
Para que o valor possa ser considerado no arquivo, deve existir nas tabelas de Controle de Crdito PIS (CCY) e
Controle de Crdito COFINS (CCW) o crdito referido e o perodo de origem informado deve ser inferior ao da
gerao do arquivo. Aps informar o valor de ressarcimento ou compensao, gera-se o arquivo magntico
EFD-Contribuies e o valor ser informado nos campos, nas colunas de ressarcimento ou compensao dos
registros 1100 (Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP) e 1500 (Controle de Crditos Fiscais COFINS). Os
valores ficam gravados nas tabelas de controle de crdito para que se possa informar o arquivo em perodos
subsequentes nos mesmos registros como ressarcimento e compensao de perodos anteriores.
Somente so considerados os cdigos de tipo de crdito informados nos parmetros MV_CODTPCR e

MV_CODTPCC. Para mais informaes sobre os parmetros vide seo de Atualizaes do Compatibilizador deste
boletim.
No deixe de informar o perodo de origem, pois os registros 1100 e 1500, onde o ressarcimento e a
Compensao so apresentados tem os valores divididos justamente pela origem do crdito, da mesma forma
tambm no possvel cadastrar apenas um registro de ressarcimento ou compensao com todo o saldo
acumulado. necessrio lanar uma linha para cada perodo de origem e cdigo do crdito.
Cadastro de Crditos Extemporneos

da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. Informe preferencialmente o crdito
extemporneo mediante a retificao da escriturao a cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao
102
Boletim Tcnico
no for possvel devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve
detalhar suas operaes por este registro.
Aps realizar o cadastro no menu do SPED a rotina Crditos Extemporneos (FISA046) insira os dados como segue
abaixo:
Tipo Nota Fiscal: Tipo da Nota Fiscal 0 = Entrada ou 1 = Sada.
Cliente ou Fornecedor: Informe o cdigo do Cliente ou do Fornecedor.
Loja: Informe a Loja do Cliente ou do Fornecedor.
Nota Fiscal: Informe o Nmero da Nota Fiscal.
Serie: Informe a Srie da Nota Fiscal.
Espcie Nota Fiscal: Informe a Espcie da Nota Fiscal.
Escriturao: Informe da Data de utilizao do crdito na escriturao do SPED PIS e COFINS.
A rotina utiliza esta data para filtrar todos os crditos utilizados no perodo de escriturao do SPED PIS e
COFINS, no caso de sobra de valor, ele considera com Saldo para o perodo posterior, alimentando as tabelas
Controle de Crdito de PIS (CCY) e Controle de Crdito de COFINS (CCW).
Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal
Eletrnica.
Produto do Item: Cdigo do Produto utilizado na Nota Fiscal.
Valor da Operao: Informe o valor total do item da Nota Fiscal.
CFOP: Informe o CFOP utilizado no item da Nota Fiscal.
Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito,
conforme a tabela indicada no item 4.3.7.
Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1

Operao de Importao.
Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a tabela indicada
no item 4.3.3.
Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade).
Alquota PIS: Informe a Alquota do PIS/PASEP (em percentual ou em reais).
Valor Crdito PIS: Informe o Valor do Crdito de PIS/PASEP.
Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a tabela indicada no
item 4.3.4.
Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade).
103
Boletim Tcnico
Alquota COF: Informe a Alquota do COFINS (em percentual ou em reais).
Valor Crdito COF: Informe o Valor do Crdito de COFINS.
Conta Contbil: Informe a Conta Contbil.
Centro Custo: Informe o Centro de Custo.
Descrio Complementar: Informe a Descrio complementar do Documento/Operao.
Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao

(Crdito pelo mtodo da Apropriao Direta).
Tipo de Crdito: Informe o Cdigo do Tipo do Crdito, conforme tabela 4.3.6.
CNPJ: Informe o CNPJ da Pessoa Jurdica relacionada operao.

Aps a realizao do cadastro dos Crditos Extemporneos o Sistema far a escriturao dos Crditos nos
Registros 1100, 1101, 1102,1500,1501 e 1502 e atualiza os registros do Bloco M para a utilizao dos
mesmos.
Crdito Presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14
de dezembro de 2009.
Os valores deste crdito presumido so gerados no bloco M pelos ajustes de acrscimo de crdito, nos registros
M110 e M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito:
Base de clculo:
1. Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem
com 0102.
2. considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaes com seguintes NCMs:
0201, 0202, 02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes
NCMs so informados no parmetro MV_NCMCPPC).
3. Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2.
Exemplo:
Valor total de compras: R$10000,00

Percentual de exportao: 10%
Base de clculo: R$10000,00 * 10% -> R$1000,00
Valor do crdito presumido:

1. Base de clculo multiplicado pela alquota que consta na tabela 4.3.9.
Exemplo:
Valor de crdito presumido de PIS: R$ 1000,00 * 0,8250% (Alquota informada no parmetro

MV_ACPPCAG)
Valor de crdito presumido de Cofins: R$ 1000,00 * 3,8% (Alquota informada no parmetro
MV_ACPPCAG)
O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de
ajuste o resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC,
104
Boletim Tcnico
nmero do documento e descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e a data ser o
ltimo dia do perodo.
Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver com o contedo igual a .T.
Ajustes e Diferimento (FISA047)

Implementada a rotina Ajuste e Diferimento (FISA047) para Controle de Receita Indicada para o Ramo de
Construo Civil, em que o apontamento (medio da obra) j considerado como Fato Gerador da contribuio.
Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Indicada Sped PIS COFINS.
Demais Receitas e Crditos para o Registro F100 (FISA048)

Implementada a rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048), que tem objetivo cadastrar receitas que no possuem
vnculo com nota fiscal e tambm no est cadastrada no mdulo Financeiro e que deve ir para o registro F100 do
SPED PIS COFINS, como por exemplo receitas de consrcios. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita
Genrica Registro F100 SPED PIS COFINS.
Substituio Tributria de PIS e COFINS para fabricantes e importadores de cigarros

Para fabricantes e importadores de cigarros, devem ter o fonte MATXFIS com data superior a 29/03/2012 para que
os valores sejam levados para o SPED PIS COFINS corretamente.
Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico PIS COFINS Substituio Tributria Cigarros.
Alquota Majorada da COFINS de Importao

No caso de operao de importao com alquota da COFINS majorada (9,1%), continue utilizando a alquota 7,6%
padro nos cadastros (MV_TXCOFIN, cadastro de produtos), pois o contribuinte somente pode se creditar de 7,6% e
esta a alquota que considerada para efetuar o clculo do crdito que ir para o livro e para as obrigaes
adicionais, como o SPED PIS COFINS.
Para a diferena de 1,5%, altere ou crie uma linha no lanamento padro 650 Documento de Entrada - Incluso de
Documentos Entrada Itens, no item da nota de entrada, informe as contas contbeis e faa a verificao se a
operao uma importao e se o NCM pertence ao grupo citado na legislao e faa a conta considerando 1,5%
para o custo de estoque.
Sugesto de preenchimento do lanamento padro:
105
Boletim Tcnico
IIF(SUBSTR( SD1->D1_CF,1,1) == 3 .AND. SB1->B1_POSIPI = 39262000 .AND. SD1->D1_BASIMP5

> 0 , (SD1->D1_BASIMP5 * 1.5)/100,0)
Grupo de NCM citado pela legislao:
3926.20.00, 40.15, 42.03, 43.03, 4818.50.00, 63.01 a 63.05, 6812.91.00, 9404.90.00, 4202.11.00, 4202.21.00,
4202.31.00, 4202.91.00, 4205.00.00, 6309.00, 64.01 a 64.06, 41.04, 41.05, 41.06, 41.07, 41.14, 8308.10.00,
8308.20.00, 96.06.10.00, 9606.21.00, 9606.22.00, 9506.62.00.
Implementado tratamento de Alquota Majorada nas Notas Fiscais de Entrada. Para mais detalhes, consulte o
boletim tcnico Clculo PIS COFINS Importao.
Para os registros da apurao de Regime de Caixa, segundo o Guia Prtico verso 107, o PVA que est
preparado para importar estes registros da verso 2.0.1, ao trmino do desenvolvimento dos registros
referente Apurao por Regime de Caixa (chamado), a Receita Federal ainda no liberou esta verso do PVA.
Para a gerao dos registros F550/F560 registro, da mesma forma que feita a verificao da Receita pelo
CFOP nos blocos A, C, D e F no regime de competncia detalhada, os registros F550 /F560 tambm seguem a
mesma regra, considerando os seguintes CFOPS como receita:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,
5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,
5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,
5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,
6120,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,
6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,
6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como
receitas e caso o usurio quiser incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve
106
Boletim Tcnico
informar ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC e se o usurio quiser excluir algum CFOP considerado como
receita, informe o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
SPED Contribuies - Execuo Automtica

O processamento do SPED Contribuies possui a funcionalidade de execuo via JOB, Schedule, etc. Para utilizar esta
funcionalidade, acesse o portal TDN que possui o modelo para utilizao, link: Microsiga Protheus > Fiscal > Banco do
Conhecimento
Venda Fora do Estabelecimento

o Processamento de Notas Fiscais de Vendas fora do estabelecimento. Estas vendas so posteriormente
lanadas no Sistema, porm no geram Livros Fiscais. A busca das informaes se baseia na tabela de Notas
Fiscais de Sada (SD2). Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico SPED Contribuies Venda Fora.
Observao sobre Diferimento dos crditos
Os crditos de PIS e da COFINS diferidos em perodos anteriores sero demonstrados nos registros M300 e M700,
porm caso no perodo de processamento estes registros no existirem, pelo fato de no haver recebimento de
receita diferida em perodos anteriores, estes registros no so gerados, consequentemente os crditos diferidos
de perodos anteriores no sero gerados no arquivo, j que os registros M300 e M700 no existem.
Para esta situao, atualmente o layout da EFD Contribuies no prev este caso (utilizar crditos diferidos sem
que haja recebimento de receitas diferidas em perodos anteriores). A orientao aos contribuintes que se
enquadrarem neste cenrio, consultar a Receita Federal sobre todas as informaes de como proceder na
obrigao acessria, para que possa realizar a anlise e possvel alterao no produto.
107
Boletim Tcnico
Informaes Adicionais
A quem se destina
Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so equiparadas pela

legislao do imposto de Renda, que apura Contribuio para o PIS/PASEP e a
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social COFINS com base no
faturamento mensal.
O SPED tem como objetivos, entre outros:
Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e

compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitando as
restries legais.
Objetivo
Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com

o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de
diferentes rgos fiscalizadores.
Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do
controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais
efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria eletrnica.
Prazo de Entrega
Mensal
Competncia
Nacional
Aplicativo disponibilizado
pelo fisco
PVA EFD
Verso do aplicativo
contemplada pela TOTVS
2.0.4
Onde encontrar
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm
Decreto n 6.022, de 2007
Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (DOU 07.07.2010)
Legislao contemplada
Instruo Normativa RFB n 1.009, de 10 de fevereiro de 2010 (DOU 11.02.2010)

Ato Declaratrio COFINS n 34, de 28 de outubro de 2010 (DOU 01.11.10)
Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para
o PIS/PASEP e da COFINS.
108
Boletim Tcnico
Informaes Tcnicas
SAH Unidades de Medida
AIF Histrico de Alteraes
SB1 Cadastro de Produtos
CCE Informaes Complementares
SD2 Itens das NFs de Sada
CCW Controle de Crdito de COFINS
SE1 Contas a Receber
CCY Controle de Crdito de PIS
SE2 Contas a Pagar
CCZ Natureza da Receita
SE4 Condies do Pagamento
CD3 Complemento de Gs Canalizado

CD4 Complemento de gua Canalizada
CD5 Complemento de Importao
CD6 Complemento de Combustveis
CDG Processos referenciados no documento
CDN Relacionamento Cd. ISS
SED Natureza
SF1 Notas Fiscais de Entrada
SF2 Notas Fiscais de Sada
SF3 Livros Fiscais
SF4 Tipo de Entrada e Sada
SF7 Exceo Fiscal
CDT Informaes Complementares

CE9 Excluses PIS\COF Socie. Coope
Tabelas Utilizadas
SD1 Itens das NFs de Entrada
CCF Processos referenciados
CF2 Dedues PIS COFINS
SFI Resumo Reduo Z

SFT Livros Fiscais por Item de NF
CF3 Controle dedues PIS COFINS
SFU Informaes complementares de

NFCEE
CF4 Controle de Notas Canceladas
SFV Controle de reteno de PIS
CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS
SFW Controle de reteno do COFINS
CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos

CF8 Demais Docs. PIS COFINS
SFX Informaes
NFSC/NTSC
CF9 Estoque de abertura
SLG Cadastro das Estaes
CT1 Plano de Contas
SM0 Cadastros de empresas
CTT Centro de Custo
SN1 Ativo Imobilizado
CVB Dados do Contabilista
SNG Grupos de Bens
CVD Plano de Contas Referenciais
CG1- Contribuio Previdenciria
DT6 Documentos de Transporte
CFA Informaes Adic. Diferimento
SA1 Cadastro de Clientes
CFB Contribuio
Anterior
SA2 Cadastro de Fornecedores
complementares
Diferida
de
Perodo
CF0 Movimentao Demais Documentos
SA4 Transportadora
CD1 Natureza da Operao/Prestao

Funes Envolvidas
Sistemas Operacionais
SPEDPISCOF SPED PIS COFINS

FISA054 Pr Processamento - Diferimento
Windows /Linux
109

Fis Sped Pis Cofins Bra

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Boletim Tcnico

SPED PIS COFINS

Microsiga Protheus - Livros Fiscais - Verso 10

Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS conforme

SEO 1 Procedimentos para Implementao .................................................................................................... 2

SIGAFIS SPED PIS COFINS

SEO 1 Procedimentos para Implementao

O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

Clique em OK para continuar.

Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua

Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao

Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.

Clique em OK para encerrar o processamento.

SIGAFIS SPED PIS COFINS

CCY Controle de Crditos de PIS

CCW Controle de Crditos de COFINS

CE9 Excluses PIS\COF SOCIE. COOPE

CF2 Dedues PIS COFINS

CF3 Controle deduo PIS COFINS

CF4 Controle de Notas Canceladas

CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS

CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos

SN1 Ativo Imobilizado

CG1 Contribuio Previdenciria (Contempla a tabela 5.1.1)

CG4 Ress/Comp de PIS e COFINS

SIGAFIS SPED PIS COFINS

CFA Informaes Adicionais Diferimento

CFB Contribuio Diferida Perodo Anterior

CF0 Movimentao Demais Documentos

Tabela SF7 Exceo Fiscal

Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza

Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza

Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza

Incluso do campo para gravao da data final / limite do

Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada

Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do

Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da

Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza,

Grp. Nat. Rec.

Grupo Natureza Receita

Informe o Grupo Natureza Receita

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Tabela SFT Processos Referenciados

Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza

Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza

Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza

Incluso do campo para gravao da data final / limite do

Incluso do campo para tratar o cdigo da base de

Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF

Incluso do campo para fazer tratamento do

1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo

Incluso do campo para identificar a seo jurdica

Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial

Incluso do campo para indicar a natureza da ao

01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana;

Incluso do campo para indicar a descrio da deciso

Incluso do campo para indicar a data da sentena

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da

01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo;