Adiantamento

SALRIO LQUIDO

FGTS

IRRF

INSS

SALRIO FAMILIA

SALRIO BRUTO

PERICULOSIDADE

1
B

INSALUBRIDADE

1
A

10

11

DESCONTOS

EXTRASHORAS

BASESALRIO

NOME

PROVENTOS

Vale Transporte

CONTABILIZAO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Modelo de Folha de Pagamento

6 6 7 7
A B A B

Proviso da Folha de Pagamento

1A - Proviso Salrio Bruto
D Salrios e Ordenados
C Salrios e Ordenados a Pagar
Proviso Salrios Brutos referentes ao ms
Evento: Horas Normais e Repouso Remunerado

7A Proviso IRRF descontado Funcionrio

D Salrios e Ordenados a Pagar
C IRRF a Pagar
Proviso IRRF Funcionrios

1B Proviso Pr-Labore
D Pr-Labore
C Pr-Labore a Pagar
Proviso Pr-Labore referentes ao ms

7B Proviso IRRF descontado Pr-Labore

D Pr-Labore a Pagar
C IRRF a Pagar
Proviso IRRF Pr-Labore

2 Proviso Horas Extras

D Salrios e Ordenados
C Salrios e Ordenados a Pagar
Proviso Horas Extras referentes ao ms
Evento: Horas Extras e Horas Extras 100%

Prximo lanamento referente ao Vale Transporte mas no

Folha de Pagamento ( realizado no dirio no dia da compra).
Deve aparecer antes das provises por causa da conta ValeTransporte.

3 Proviso Insalubridade
D Salrios e Ordenados
C Salrios e Ordenados a Pagar
Proviso Insalubridade referente ao ms
4 Proviso Periculosidade
D Salrios e Ordenados
C Salrios e Ordenados a Pagar
Proviso Periculosidade referente ao ms
5 Proviso Salrio-Famlia
D INSS a Pagar
C Salrios e Ordenados a Pagar
Proviso Salrio-Famlia referente ao ms
Eventos: Salrio-Famlia
6A Proviso INSS descontado Funcionrio
D Salrios e Ordenados a Pagar
C INSS a Pagar

Compra de Vale-Transporte
D Vale Transporte
C Caixa
Compra de Vale-Transporte
8 Proviso Desconto de Vale-Transporte
D Salrios e Ordenados a Pagar
C Vale Transporte
Proviso Desconto de Vale Transporte
Pagamento Adiantamento (feito no dia do pagamento do
adiantamento 20)
D Adiantamento de Salrios
C Caixa
Pagamento Adiantamento de Salrios
9 Proviso referente ao Adiantamento
D Salrios e Ordenados a Pagar
C Adiantamento de Salrios
Proviso referente ao Adiantamento de Salrios

Proviso INSS sobre folha de pagamento do ms

6B Proviso INSS sobre Pr-Labore

D Pr-Labore a Pagar
C INSS a Pagar
Proviso INSS sobre Pr-Labore do Ms

11 Proviso FGTS
D FGTS
C FGTS a Pagar
Proviso FGTS do ms

Pagamentos Referentes Folha de Pagamento

10 Pagamento de Salrios
D Salrios e Ordenados a Pagar
C Caixa
Valor = 1A+2+3+4+5-6A-7A-8-9
Outros Pagamentos
Pagamento Pr-Labore
D Pr-Labore a Pagar
C Caixa
Valor = 1B 6B 7B

Pagamento INSS
D INSS a Pagar
C Caixa
Valor = 6A+6B-5
Pagamento IRRF
D IRRF a Pagar
C Caixa
Valor = 7A+7B

Pagamento FGTS
D FGTS a Pagar
C Caixa
Valor = 11

Proviso e Pagamento de 13 Salrio

Proviso 1 Parcela
D 13 Salrios
C 13 Salrios a Pagar
Proviso 1 Parcela (50%)

Pagamento 1 Parcela
D 13 Salrios a Pagar
C Caixa
Pagamento 1 Parcela 13 Salrio

D FGTS
C FGTS a Pagar
FGTS sobre a 1 Parcela 13 Salrio

Proviso 2 Parcela
D 13 Salrios
C 13 Salrios a Pagar
Proviso 2 Parcela (restante bruto)
D 13 Salrios a Pagar
C INSS a Pagar
INSS sobre 13 Salrio (sobre as 2 parcelas)
D 13 Salrios a Pagar
C IRRF a Pagar
IRRF sobre 13 Salrio (sobre as 2 parcelas)
D FGTS
C FGTS a Pagar
FGTS sobre 13 Salrio (sobre a 2 parcela)

D FGTS a Pagar
C Caixa
Pagamento FGTS

Pagamento 2 Parcela
D 13 Salrios a Pagar
C Caixa
Pagamento 2 Parcela 13 Salrios
Valor = Valor-INSS-IRRF
D INSS a Pagar
C Caixa
Pagamento INSS sobre 13 Salrio

Pagamentos de FGTS e IRRF so feitos junto com

a Folha

Proviso e Pagamento de Frias

Proviso Frias
D Frias
C Frias a Pagar
Proviso Frias do ms
Eventos: Frias e Adicional de Frias
D Frias a Pagar
C INSS a Pagar
Proviso INSS sobre Frias
D Frias a Pagar
C IRRF a Pagar
Proviso IRRF sobre Frias
D FGTS
C FGTS a Pagar
Proviso FGTS sobre Frias
Pagamento de Frias
D Frias a Pagar
C Caixa
Pagamento de Frias do ms
Valor = Frias-INSS-IRRF
Demais pagamentos so feitos com a Folha de Pagamento.

Junto com FGTS

da Folha