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PLANO DE NEGCIOS DESENVOLVIMENTO DE UMA FILIAL DE UMA LOJA NO COMRCIO VAREJISTA

GUSTAVO SANTOS FREITAS JNIA CARINE CARDOSO DA SILVA KARINA DOS SANTOS COELHO MAYCON RODRIGUES GUSMO DA SILVA ROGRIO MOISS DE PAIVA MOURA

Belo Horizonte Maio de 2007

GUSTAVO SANTOS FREITAS JNIA CARINE CARDOSO DA SILVA KARINA DOS SANTOS COELHO MAYCON RODRIGUES GUSMO DA SILVA ROGRIO MOISS DE PAIVA MOURA

PLANO DE NEGCIOS DESENVOLVIMENTO DE UMA FILIAL DE UMA LOJA NO COMRCIO VAREJISTA

Orientador:Prof. Srgio Calic

Trabalho acadmico apresentado ao Curso de Administrao de Empresas da Faculdade Novos Horizontes como requisito parcial para aprovao das disciplinas do 5 perodo.

Belo Horizonte Maio de 2007

SUMRIO
1.0 DESCRIO DA EMPRESA..............................................................................................5 Sumrio Executivo ................................................................................................................. 5 Dados da Empresa................................................................................................................... 6 Dados dos Dirigentes.............................................................................................................. 6 Definio do Negcio............................................................................................................. 6 Viso....................................................................................................................................... 6 Misso..................................................................................................................................... 6 Produtos e Servios................................................................................................................. 7 Descrio dos Produtos e Servios......................................................................................... 7 Registros Necessrios ............................................................................................................ 7 2.0 ANLISE DO MERCADO..................................................................................................8 Mercado.................................................................................................................................. 8 Identificao do Pblico-alvo................................................................................................. 9 Tendncias de Mercado ......................................................................................................... 9 Anlise SWOT...................................................................................................................... 10 Concorrentes......................................................................................................................... 10 Alianas Estratgicas............................................................................................................ 11 Diferencial Competitivo........................................................................................................ 11 Metas Especficas.................................................................................................................. 11 3.0 MARKETING.....................................................................................................................12 3.1 Poltica de Preos............................................................................................................ 12 3.2 Praa................................................................................................................................ 12 3.3 Estratgias de Promoo e Vendas................................................................................. 13 3.4 Relacionamento com o Cliente....................................................................................... 13 4.0 FINANAS.........................................................................................................................14 4.1 Dimensionamento do Investimento Inicial..................................................................... 14 4.3 Levantamento dos Gastos Fixos Mensal e Anual........................................................... 17 4.4 Levantamento dos Gastos Variveis Mensal e Anual..................................................... 17 4.5 Levantamento das Despesas Administrativas Mensal e Anual....................................... 17 4.6 Levantamento das Despesas Comerciais........................................................................ 18 4.7 Dimensionamento da Estrutura de Gastos do Negcio................................................... 19 4.8 Anlise da Viabilidade Financeira:................................................................................. 20 4.8.1 Grfico do fluxo de caixa do negcio ..................................................................... 20 5.0 GESTO DE PESSOAS.................................................................................................... 22 5.1 PERFIL DOS DIRIGENTES.......................................................................................... 22 5.2 ESTRATGIA FUNCIONAL........................................................................................ 22 6.0 ADMINISTRAO DE SISTEMAS OPERACIONAIS.................................................. 25 7.0 ADMINISTRAO DE RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS....................... 26 7.1 ESTRATGIA DE COMPRAS......................................................................................26 7.2 CADASTRO DE FORNECEDORES............................................................................ 27 7.3 GERENCIAMENTO DE ESTOQUES.......................................................................... 27 7.4 ALMOXARIFADO........................................................................................................ 28 7.5 AQUISIO DE RECURSOS PATRIMONIAIS......................................................... 28 Referncias................................................................................................................................ 29 APENDICE A........................................................................................................................... 30 ANEXO 1..................................................................................................................................31 ANEXO 2..................................................................................................................................32

ANEXO 3..................................................................................................................................33 ANEXO 4..................................................................................................................................34

1.0 DESCRIO DA EMPRESA

Sumrio Executivo No mundo, preciso adequar se s mudanas provocadas pela globalizao, empresas esto cada vez mais impondo metas aos seus funcionrios, e estes por sua vez esto cada vez mais desgastados e estressados, tendo que se desdobrarem do excesso de trabalho. No Brasil, esta situao no diferente, porm, percebe-se que existe um grande nmero de feriados, ocasionando assim um certo alvio momentneo de alguns trabalhadores brasileiros, que aproveitam o dia de folga para repor as energias, muitos at se desdobram nos dias anteriores fazendo banco de horas, para descansarem. Boa parte da populao aproveita o tempo livre para viagens tursticas e visitas familiares. Alm das viagens tursticas, tem-se as viagens executivas peridicas de executivos/gestores que as fazem a fim de visitar clientes, para treinamentos, encontros com superiores, fechamento de negociaes com fornecedores e parceiros dentre outros. Por no ser uma cidade litornea, Belo Horizonte no foge a esta situao, seus moradores desde pequenos so levados a conhecer o litoral paulista, carioca, capixaba ou baiano. Isto leva os belo-horizontinos a terem uma verdadeira adorao por praias, alm de moradores do interior vir pra capital e muitos da capital ir para o interior a procura de descanso ou diverso. Belo Horizonte tambm sedia muitos encontros acadmicos e business. A Skalla Malas visa comercializar produtos de qualidade a fim de facilitar o transporte de pertences pessoais, durante as viagens e no dia a dia dos clientes. Pretende-se analisar a viabilidade da abertura da loja varejista, com a finalidade de comercializar artigos e acessrios utilizados em viagens e no dia a dia. Tais como: malas, carteiras, sacolas de viagem, mochilas, cintos e produtos correlatos que agregariam valor.

Dados da Empresa Nome: Comercial TP Ltda Skalla Malas. Endereo: Av. Sinfrnio Brochado,n1900, Barreiro. Endereo eletrnico: www.skallamalas.com.br Telefone: (31)3271-2605 E-mail para contato: skallamalas@uol.com.br

Dados dos Dirigentes

Nomes Rogrio Moiss De Paiva Moura Karina Dos Santos Coelho Jnia Carine Cardoso da Silva Gustavo Santos Freitas Maycon Rodrigues Gusmo da Silva
E-mail r-moises@uol.com.br karinamanah@yahoo.com.br juniacarine@bol.com.br sf.gustavo@gmail.com maycongusmao@yahoo.com.br

Definio do Negcio Comercializar e distribuir artigos e acessrios de viagens a fim de facilitar o transporte de pertences pessoais, durante as viagens e no dia a dia dos clientes. Viso Ser a maior empresa em distribuio de malas e artigos de couros no Barreiro, nos prximos cinco anos, superando as expectativas dos clientes e colaboradores, gerando empregos e renda para os scios. Misso A Skalla Malas tem como objetivo atender de forma diferenciada as necessidades dos clientes com produtos e artigos em couros e materiais sintticos, proporcionando comodidade, tranqilidade e satisfao ao cliente. Seus principais valores so: Pr-atividade; esprito empreendedor; transparncia; esprito de equipe; foco no cliente.

Produtos e Servios Descrio dos Produtos e Servios Descrio Aplicao So produtos para viagens e lazer. A comercializao dos produtos pela organizao tem por finalidade satisfazer as necessidades e desejos dos clientes em relao a malas e acessrios para viagens. Os produtos tero design arrojado para chamar a ateno do Recursos utilizados pblico de uma forma geral. O ambiente disponibilizar sofs para a comodidade dos seus clientes. Computadores para processamento de pedidos e a empresa contar com uma equipe qualificada que ser formada pelos scios e demais funcionrios. As malas tm vida til mdia de trs a dez anos, em Tempo para Obsolescncia alguns casos esse produto tem um tempo para obsolncia ainda maior. Ika, Primcia, Samsonite, Santino, Lucxel, Holly-wu, Fornecedores Karga, 3 pele, Fasolo, Gooc, Mitty e outros. Malas com ou sem rodas, sacolas para viagens, pastas executivas, carteiras femininas e masculinas, mochilas Modelos escolares, mochilas para camping, bolsas femininas, cintos. Todos os produtos tero variao de cores e tamanhos .

Registros Necessrios O contador far uma alterao contratual, criando uma filial, que ser registrada na Junta Comercial de Minas Gerais (JUCEMG), depois far o pedido de I.E. (Inscrio Estadual) na Receita Estadual e o pedido do CNPJ (Cadastro de Nacional de Pessoa Jurdica) na Receita Federal, que poder vir antes da I.E. O alvar de licena e funcionamento depende do CNPJ, para ser emitido pela prefeitura que disponibiliza um fiscal de contas, que vai at o

local fazer a vistoria e permisso provisria vlida por um ano. Depois ela precisa ser renovada sucessivamente. Para abertura do negcio, preciso seguir os seguintes passos: Registro da empresa e a definio da forma jurdica a ser adotada para explorao da atividade definida. Consulta prvia junto Prefeitura de Belo Horizonte, para solicitar a liberao da atividade onde a empresa ser estabelecida. Consulta Junta Comercial, para solicitar a liberao da razo social. Registro na JUCEMG do Contrato Social, que um documento para se obter o registro no CNPJ Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica, que do Ministrio da Fazenda; Inscrio Estadual (Cadastro de Contribuintes do ICMS da Secretaria da Fazenda Estadual); Inscrio na Prefeitura de Belo Horizonte, para o alvar de localizao. No site da JUCEMG, preciso elaborar o termo de opo pelo enquadramento como micro-empresa, e depois colher assinaturas dos scios, duas testemunhas e de um advogado no contrato social. Confeccionar talonrio de NF ou autorizar uso de equipamento emissor de cupom fiscal. A empresa j opta pelo sistema de impostos (SIMPLES).

2.0 ANLISE DO MERCADO

Mercado A Skalla Malas ir atuar com a comercializao de malas com rodas, mochilas escolares, pastas executivas, mochilas de camping, sacolas de viagens, cintos, carteiras, bolsas de couro femininas, cadeados para malas, tapa olhos, porta-dlar, travesseiros de pescoo, etiquetas para malas e cintos para malas. A Skalla se esforar para atingir os resultados em decorrncia de mudanas desejadas em relao ao pblico-alvo, da regio do Barreiro e bairros adjacentes, porque a satisfao do

consumidor ps-compra depende do desempenho da oferta em relao s expectativas do comprador. A concorrncia um fator que preocupa qualquer empreendimento, para isto esto se concentrando esforos para uma melhor atividade do setor de compras, para que se tenha um preo final mais competitivo, sem deixar cair a qualidade dos produtos, ou seja, o mais barato nem sempre bom. A regio do Barreiro muito bem organizada e estruturada conta com algumas das melhores escolas pblicas e privadas de Belo Horizonte, universidades, hospitais, postos de sade, rede bancria, shoppings centers, supermercados, bares, restaurantes e movimento comercial intenso. Segundo pesquisa da CDL/BH realizada em maro de 2001, a regio do Barreiro, possui uma populao estimada em 850 mil habitantes, distribudos em 90 bairros. A regio registra intensa atividade comercial, sobretudo no bairro Barreiro de Baixo. O comrcio varejista responde por 66,30% das empresas da regio.

Identificao do Pblico-alvo O pblico-alvo so consumidores das classes B e C, da regio do Barreiro da cidade de Belo Horizonte/ MG. A empresa focar em clientes que se enquadrem no perfil abaixo: Clientes que fazem constantemente turismo de passeios e turismo de negcios. Profissionais liberais, estudantes, executivos e moradores da regio do Barreiro e bairros adjacentes. Tendncias de Mercado O mercado lana desafios atuais e as empresas devem responder a eles, pois as novas idias mantm-se tona para atender aos novos desafios do mercado. Ou seja, os consumidores esto cada vez mais atribuindo maior peso qualidade e ao valor quando tomam decises de compra. Para isto, as empresas esto concentrando esforos na criao de consumidores fiis e de construo de relacionamentos, o chamado marketing de relacionamento. As empresas esto criando banco de dados contendo dados demogrficos, estilo de vida, nveis de respostas

a diferentes estmulos e ofertando melhores preos para obter consumidores satisfeitos e/ou encantados que permanecero leais. E com as presses do dia a dia, o desejo de viver mais e desfrutar da vida se torna uma forte tendncia de melhorar de vida e de torn-la mais longa. Boa parte da populao aproveita o tempo livre para viagens tursticas e visitas familiares, assim aumentando o nmero de viagens e sendo interessante o comrcio de artigos e acessrios para viagens. Anlise SWOT Oportunidades Ameaas Regio em crescimento e desenvolvimento Aumento de concorrentes variao dos preos scio-econmico. dos produtos da estao. Economia instvel facilita a importao de Concorrncia desleal da regio, devido produtos. No possuir prximos. concorrentes existncia de comrcio ilegal. diretos Produtos comercializados por camels atuam na regio do Barreiro.

Foras Potenciais Fraquezas Potenciais Oferecer comodidade, segurana interna, No possuir fornecedores da maioria dos grande mix de produtos, trabalhar com produtos em Minas Gerais, fazendo com que a fornecedores de produtos de alta reposio do estoque demore mais que o qualidade, comercializar todos os produtos normal. com garantia de fbrica. Equipes de vendas treinadas, para atender No possuir um programa de financiamento e ao mximo a satisfao dos clientes. nem crdito prprio, vindo a depender somente de vendas por meio de cartes de crditos, cheques e dinheiro.

Concorrentes A Viagem & Companhia; L Postiche; S Malas; Leitura; Lojas Americanas e os vendedores autnomos (camels) que so encontrados em shoppings populares e pontos prximos regio do Barreiro.

A Leitura um concorrente indireto que vende materiais escolares. Um dos principais produtos da Leitura que a Skalla Malas vende so fichrios, mochilas e estojos escolares, sendo um concorrente indireto da Skalla. L Postiche uma loja conceituada no mercado mineiro que preza comodidade aos clientes e que tem um pblico-alvo definido, sendo encontrada em shoppings (Big Shopping e Ita Power), que so shoppings na regio do Barreiro. Alianas Estratgicas medida que a empresa cresce, percebe-se que independente do tamanho faltam-lhe recursos e os requisitos para o seu sucesso e por isso sero desenvolvidas parcerias com os fornecedores, com produtos de alta qualidade e entregas programadas pelos mesmos. Ser desenvolvido treinamento contnuo dos funcionrios em todo processo da empresa, pois estes tambm sero seus grandes parceiros. Diferencial Competitivo Considera-se como diferencial atuar prximo aos clientes internos e externos, como um valor fundamental. Saber escutar seus clientes para antecipar e responder rapidamente s necessidades identificadas e ter uma grande variedade de produtos e preos satisfatrios. O bom atendimento e um local arejado para comodidade e conforto para os clientes ser indispensvel, pois buscar uma posio de mercado e uma clientela fidedigna. Metas Especficas Tornar-se conhecida na regio do Barreiro em trs meses e bairros adjacentes, pelo menos um ano e consolidar a marca Skalla Malas at 2010. Estima-se a venda no primeiro ano ser de R$503.000,00 e a meta no segundo ano ser aumentar em10% as vendas, e assim, sucessivamente. Comercializar produtos no mnimo 100% de mark-up (marcao do lucro bruto, sobre os custos dos produtos).

3.0 MARKETING

3.1 Poltica de Preos Aps uma pesquisa de mercado, na regio de implementao da nova loja, resolvemos trabalhar com preos equivalentes aos dos concorrentes. Concorrentes Leitura Marisa Lojas Americanas Skalla Malas Produtos Bolsa clssica Estojo escolar Jogo de Malas R$ 45,90 R$ 8,90 R$ 39,99 R$ 9,90 R$ 349,00 R$ 42,90 R$ 7,90 R$ 300,00

Entre as formas de pagamento incluem-se, cartes: visa, mastercard e cheques: consultados e garantidos pela CDL, BH.

3.2 Praa A Skalla Malas ser aberta no bairro Barreiro, em Belo Horizonte, aps verificar em uma pesquisa de mercado, percebe-se que o local carente em relao a essa oferta. Assim dar se incio ao negcio, como tambm pretende se alcanar liderana de mercado na regio. A loja ser alocada numa avenida de grande movimentao, que a Av. Sinfrnio Brochado, n 1.900, no Barreiro. Principais canais de distribuio: venda direta na loja; internet vendas diretas via internet com preenchimento de pedidos, com mensagens promocionais, www.skallamalas.com.br.

3.3 Estratgias de Promoo e Vendas O foco da unidade ser no bom atendimento, pois o preo praticado pela Skalla Malas ser compatvel com o mercado, portanto todos funcionrios sero devidamente treinados para que o enfoque da loja seja alcanado. A Skalla investir em publicidade e contar com um web site, onde haver exposio e vendas dos produtos, e uma maior aproximao com os clientes. Tm-se como meio de divulgao tambm o jornal da regio, que o Jornal do Barreiro. Ser divulgado para todos os comerciantes e moradores do bairro com um investimento de baixo custo. Sero elaborados tambm cartes de visitas para os scios e vendedores, alm de malas diretas que ser dirigida para os clientes cadastrados no sistema VITRINE (CRM), e sero oferecidos descontos para funcionrios da empresa. 3.4 Relacionamento com o Cliente A empresa espera transformar os novos consumidores em clientes leais. A satisfao do consumidor o sucesso da empresa. Para atuar prximo aos clientes, os mesmos contaro com um site da empresa, onde ser disponibilizado o SAC (Servio de Atendimento ao Consumidor). Por meio deste processo os clientes podem manifestar crticas, sugestes e/ou elogios, em relao aos produtos e ao atendimento recebido. Dessa forma pode-se medir o grau de satisfao dos clientes e saber onde e como deve-se melhorar. A empresa criar um carto de fidelizao para os clientes, onde eles sero beneficiados com certo percentual de descontos e malas diretas, pois consumidores leais tendem a aumentar o faturamento da empresa.

4.0 FINANAS
Segundo a literatura (ASSAF NETO, 2003) a rea financeira da organizao est ligada ao conjunto de decises que possibilitam a definio, manuteno da estrutura de recursos financeiros na esfera das empresas, que visam garantir o seu progresso e sua existncia e tem como intuito maximizao da renda da empresa, bem como dos seus proprietrios tambm. Tendo em vista a comparao entre os resultados esperados e os reais. Considerando-se esta definio, um estudo sobre a rentabilidade do negcio e dos resultados financeiros de um determinado perodo de vida da empresa, no caso o inicial, fazse necessrio, devido tamanha importncia que este setor tem para a empresa, pois as projees financeiras representam a principal fonte de referncia e controle da solvncia do negcio. Pois ele quem oferece uma avaliao do seu desempenho e conseqentemente se vivel ou no a implantao do plano de negcio. Alm de servir para conduzir as atividades dentro dos parmetros planejados, corrigir distores e se adaptar s novas variveis decorrentes de mudanas na conjuntura moderna. 4.1 Dimensionamento do Investimento Inicial Baseando-se em anlise econmica da atual conjuntura, foi projetada a abertura da loja Skalla Malas, para isto foi realizada a escolha do local considerando-se fatores como, a demanda deste tipo de atividade na regio, o pblico-alvo que pretende-se atingir analisandose variveis importantes para a viabilidade do projeto: classe social, sexo, faixa etria; rea do local; carncia do produto; localizao. Atravs de pesquisa com alguns fornecedores dos produtos foi possvel estipular o capital inicial da empresa, orando-se tambm os gastos necessrios com a montagem do negcio e com recursos que possibilitem o seu giro inicial.

ITEM Computador Software Sleds 10mm Balcao de vidro Mesa de escritrio c/ cadeiras Emissor de cupom fiscal (e.c.f.) Vitrine de fachada Sofs Tapete de entrada Pala c/ iluminria Telefone Calculadora Multifuncional Arquivo Uniformes Bebedouro Lixeira Geladeira usada Microondas Mesa c/ cadeiras Escads Ganchos p/ sleds Espelho 2 x 1,5 m Espelhos p/ pilastras Utenclios p/ cozinha Escaninho TOTAL

MAQUINAS E EQUIPAMENTOS QUANTIDADE VALOR UNITRIO 1 R$ 999,00 1 R$ 19,00 4 R$ 230,00 1 R$ 1.986,00 1 R$ 300,00 1 R$ 2.800,00 1 R$ 1.500,00 3 R$ 100,00 1 R$ 150,00 2 R$ 1.000,00 2 R$ 30,00 2 R$ 15,00 1 R$ 450,00 1 R$ 150,00 6 R$ 30,00 1 R$ 120,00 5 R$ 20,00 1 R$ 200,00 1 R$ 300,00 3 R$ 150,00 1 R$ 100,00 200 R$ 5,00 1 R$ 200,00 6 R$ 80,00 1 R$ 50,00 6 R$ 16,60

VALOR TOTAL R$ 999,00 R$ 19,00 R$ 920,00 R$ 1.986,00 R$ 300,00 R$ 2.800,00 R$ 1.500,00 R$ 300,00 R$ 150,00 R$ 2.000,00 R$ 60,00 R$ 30,00 R$ 450,00 R$ 150,00 R$ 180,00 R$ 120,00 R$ 100,00 R$ 200,00 R$ 300,00 R$ 450,00 R$ 100,00 R$ 1.000,00 R$ 200,00 R$ 480,00 R$ 50,00 R$ 99,60 R$ 14.943,60

ITEM Malas com rodas grandes Malas com rodas mdias Malas com rodas pequenas Mochila escolares Mochilas campyng Mochilas diversas Sacolas de viagens diversas Carteiras masculinas couro Carteiras femininas couro Cintos diversos em couro Cintos diversos em sinttico Bolsas em couro femininas Bolsas em sinttico feminina Pochetes em couro Pastas executivas em couro Pastas em sinttico Pastas escolares Maletas executivas couro Maletas executivas sinttico

ESTOQUE INICIAL QUANTIDADE VALOR UNITRIO 30 R$ 75,00 30 R$ 65,00 30 R$ 45,00 60 R$ 55,50 18 R$ 52,00 60 R$ 25,00 60 R$ 18,00 60 R$ 17,50 36 R$ 19,50 48 R$ 22,00 24 R$ 12,00 48 R$ 58,00 48 R$ 20,00 24 R$ 15,00 24 R$ 65,00 24 R$ 38,00 48 R$ 26,00 12 R$ 75,00 12 R$ 45,00

VALOR TOTAL R$ 2.250,00 R$ 1.950,00 R$ 1.350,00 R$ 3.330,00 R$ 936,00 R$ 1.500,00 R$ 1.080,00 R$ 1.050,00 R$ 702,00 R$ 1.056,00 R$ 288,00 R$ 2.784,00 R$ 960,00 R$ 360,00 R$ 1.560,00 R$ 912,00 R$ 1.248,00 R$ 900,00 R$ 540,00

Frasqueiras diversas Porta dlares Cadeado para malas Tapa olhos Travesseiro de pescoo Fivela para cintos cromada Fivela para cintos dourada Mochila com rodas infantil Mochilas para notebooks Pastas para notebooks Bolsas de viagem couro Capanga de mo em couro Chaveiros diversos em couro Merendeiras diversas infantis Sacolas de beb TOTAL

36 12 12 6 6 12 12 36 24 24 6 6 12 24 12

R$ 35,00 R$ 15,00 R$ 6,50 R$ 15,00 R$ 15,00 R$ 6,50 R$ 6,20 R$ 35,00 R$ 48,00 R$ 43,00 R$ 150,00 R$ 45,00 R$ 8,50 R$ 15,00 R$ 28,00

R$ 1.260,00 R$ 180,00 R$ 78,00 R$ 90,00 R$ 90,00 R$ 78,00 R$ 74,40 R$ 1.260,00 R$ 1.152,00 R$ 1.032,00 R$ 900,00 R$ 270,00 R$ 102,00 R$ 360,00 R$ 336,00 R$ 32.018,40

ITEM Sacolas p/ embalagens gr Sacolas p/ embalagens md Sacolas p/ embalagens pq Papel para presentes Rolo +/- 3Kg Durequeira Granpeador com grampos Laos Rolo c/ 10 Fitas TOTAL

EMBALAGENS QUANTIDADE VALOR UNITRIO VALOR TOTAL 100 R$ 0,20 R$ 20,00 200 R$ 0,12 R$ 24,00 100 R$ 0,08 R$ 8,00 1 R$ 35,00 R$ 35,00 1 R$ 12,00 R$ 12,00 1 R$ 10,50 R$ 10,50 1 R$ 6,50 R$ 6,50 R$ 116,00

DOCUMENTAAO PARA LEGALIZAAO ITEM Alvar Cartrio Taxa de inscrio estadual me e epp isentas Impostos/pbh Alvar sanitrio Iscrio - registro inicial TOTAL

VALOR R$ 140,00 R$ 90,00 R$ 160,00 R$ 87,00 R$ 160,00 R$ 160,00 R$ 797,00

4.3 Levantamento dos Gastos Fixos Mensal e Anual

CUSTOS FIXOS DEMANDA Publiciadade e propaganda Seguros gua/telefone Telefone Aluguel Honorrios contbeis Despesas financeiras Alguel de pos (visa/mastercard) Folha de pagamento + encargos TOTAL DE CUSTOS FIXOS MENSAIS TOTAL DE CUSTOS FIXOS ANUAIS

PREO TOTAL R$ 400,00 R$ 150,00 R$ 200,00 R$ 100,00 R$ 2.000,00 R$ 190,00 R$ 60,00 R$ 170,00 R$ 5.115,50 R$ 8.385,50 R$ 100.626,00

4.4 Levantamento dos Gastos Variveis Mensal e Anual

GASTOS VARIVEIS DEMANDA Mercadorias Embalagens Material de escritrio Limpeza e conservao Impostos (federais) TOTAL DE CUSTOS VARIVEIS MENSAIS TOTAL DE CUSTOS VARIVEIS ANUAIS

PREO TOTAL R$ 32.018,40 R$ 116,00 R$ 50,00 R$ 20,00 R$ 2.000,00 R$ 34.204,40 R$ 410.452,80

4.5 Levantamento das Despesas Administrativas Mensal e Anual

DESPESAS ADMINISTRATIVAS DEMANDA Publiciadade e propaganda Seguros gua/luz Telefone Aluguel (10%) Honorrios contbeis Limpeza e conservao TOTAL DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS MENSAIS TOTAL DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS ANUAIS

PREO TOTAL R$ 400,00 R$ 150,00 R$ 200,00 R$ 100,00 R$ 200,00 R$ 190,00 R$ 20,00 R$ 1.260,00 R$ 15.120,00

4.6 Levantamento das Despesas Comerciais

DESPESAS COMERCIAIS DEMANDA Material de escritrio Folha de pagamento + encargos Alguel de pos (visa/mastercard) TOTAL DE DESPESAS COMERCIAIS MENSAIS TOTAL DE DESPESAS COMERCIAIS ANUAIS

PREO TOTAL R$ 50,00 R$ 5.115,50 R$ 786,00 R$ 5.951,50 R$ 71.418,00

4.7 Dimensionamento da Estrutura de Gastos do Negcio

Fluxo de Caixa (Pr-Forma) Receita Bruta de Vendas (-) Impostos Incidentes Sobre Vendas (7% ICMS) Receita Lquida Vendas (-) Custos dos Produtos e Mercadorias Vendidas Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais - Administrativas ou Gerais - Comerciais ou de Vendas (-) Depreciao de mquinas e equipamentos da administrao/comercial Lucro Antes de Juros e Imposto de Renda (LAJIR) - Despesas Financeiras Lucro Antes Impostos de Renda e CSL (LAIR) (-) SIMPLES Lucro Lquido Depois Impostos/Contribuies (LLDIR) (-) Participaes (Dividendos / Pr-Labore) Lucro Lquido do Exerccio (LL) (+) Total de Depreciao (produo / administrativa / comercial) = Fluxo de Caixa

ANO 1 503.000,0 0

ANO 2

ANO 3

503.000,0 0

608.630,0 0

42.604,10 35.210,00 38.731,00 467.790,0 0 514.569,00 566.025,90 274.492,0 285.471,6 8 296.890,55 0 193.298,0 0 229.097,32 269.135,35
17.040,00 72.046,00

ANO 4 ANO 5 736.442,30 669.493,0 0 51.550,96 46.864,51 684.891,34 622.628,49 321.116,82 308.766,17 313.862,3 363.774,52 2 19.167,68 81.041,96 19.934,39 84.283,64 1.305,72

17.721,60 74.927,84

18.430,46 77.924,95

1.305,72 1.305,72 1.305,72 1.305,72 102.906,2 258.250,77 8 135.142,16 171.474,22 212.346,96 1.726,00 1.726,00 1.726,00 1.726,00 1.726,00 101.180,2 256.524,77 8 133.416,16 169.748,22 210.620,96 20.120,00 22.132;00 24.345,20 26.779,72 29.457,69 227.067,08 111.284,1 6 145.403,02 183.841,24 81.060,28 60.000,00 72.000,00 100.000,00 120.000,00 81.060,28 51.284,16 73.403,02 83.841,72 107.067,08 1.305,72 1.305,72 1.305,72 1.305,72 1.305,72 82.366,00 52.589,88 74.702,74 85.146,96 108.372,80

No recomendado fazer retirada de pr-labore no 1 ano.

4.8 Anlise da Viabilidade Financeira:

4.8.1 Grfico do fluxo de caixa do negcio

108.372,80 85.146,96

100.872,86 91.702,60 83.366,00

FC1

FC2

FC3 TMA = 13%

FC4

FC5

I. I.
112.00,00

Payback Efetivo (PE) = $ 83.366,00 + ? $ 52.589,88 $ 28.634,00 X = 6,53 7 Meses PE = 1 Ano e 7 Meses 12 X

Payback Descontado (PD) = $ 73.775,22 + ? PV 1 = $ 72.890,27 PV 2 = $ 41.185,59 PV 3 = $ 51.772,75 PV 4 = $ 52.222,23 PV 5 = $ 58.820,41 $ 41.185,59 $ 39.109,73 12 X

X = 11,40 6 Meses PD = 2 Anos Valor Presente Lquido = $ 279.891,25 $ 112.000,00 VPL = $ 164.891,25 VPL ($ 112.000,00) = $ 164.891,25 Taxa Interna de Retorno (TIR) = 61,03% 1 ANO ndice de Lucratividade (IL) = 3,12% Margem Bruta (MB) = 41,31% Margem Bruta (MO) = 22% Margem Bruta (ML) = 17,33%

5.0 GESTO DE PESSOAS

5.1 PERFIL DOS DIRIGENTES A Skalla Malas composta por 5 scios que so: Karina Dos Santos Coelho, Jnia Carine Cardoso da Silva, Gustavo Santos Freitas, Rogrio Moiss e Maycon Rodrigues da Silva Gusmo. Visando uma estabilidade no mercado varejista e a viabilidade de nosso projeto os scios participaro de forma indireta da administrao da empresa, cientes que a retirada do pr-labore s poder ser feita partir do segundo ano de criao da Skalla Malas. Delegando ao Sr Rogrio, bacharelando em Administrao Geral, pela Faculdade Novos a funo de Diretor Geral da empresa. Pois, possue vasta experincia no comrcio varejista e habilidades de relacionamento com clientes e fornecedores.

Dados dos Dirigentes/Scios Nome: Rogrio Moiss Profisso: Administrador de Empresas Responsabilidade no Projeto: Diretor Geral Telefone:(31)84715758 E-mail: r-moises@uol.com.br PERFIL PROFISSIONAL: Lder/Empreendedor. HABILIDADES Liderana. Comunicao. Senso de Equipe. Dinamismo.

5.2 ESTRATGIA FUNCIONAL a) Recrutamento O recrutamento visa atrair candidatos potencialmente qualificados a ocuparem cargos dentro da empresa, o processo ser acompanhado pelos diretores da Skalla Malas.

Devido empresa iniciar suas atividades com a abertura de uma nova filial, ser feito um recrutamento misto. O recrutamento misto a conseqncia de um recrutamento interno, que provavelmente ir gerar uma nova vaga desta pessoa transferida, devendo assim se fazer um recrutamento externo. O processo ser por meio de divulgao interna entre os funcionrios da matriz, por meio de circular. Tambm sero feitos anncios em jornais pela agncia de recrutamento. A Skalla Malas, tambm usar do arquivo de candidatos para futuras substituies ou contrataes. b) Seleo A Skalla Malas far a opo de recrutamento misto. O recrutamento e a seleo dos funcionrios ser feito pela agncia de Recursos Humanos (DASEIN), de acordo com as exigncias pr-determinadas. Os candidatos aprovados na seleo sero encaminhados para exame mdico admissional em empresas especializadas. c) Treinamento e Desenvolvimento A organizao oferecer treinamentos comportamentais e tcnicos a todos os funcionrios, com o propsito de fornecer aperfeioamento e qualificao, para atender as necessidades dos clientes, dentro dos padres estabelecidos pela empresa, esses treinamentos sero realizados anualmente e sempre que identificadas carncias dos colaboradores. d) Cargos Cargo CAIXA N de Vagas 1 Pr-requisitos Atividades

Ensino mdio completo. Responsvel pelo Experincia de 1 ano na recebimento do dinheiro e funo. emisso de notas fiscais. Ensino mdio completo. Responsvel pelo estoque e Experincia de 1 ano na reposio de mercadorias. funo. Ensino superior completo. Experincia de 1 ano na funo. Responsvel pelo gerenciamento das informaes e delimitao

ESTOQUISTA

GERENTE

de metas VENDEDORES 3 Ensino superior Responsvel pelo incompleto. Experincia atendimento dos clientes e de 1 ano na funo. vendas dos produtos.

e) Remunerao direta e indireta Os salrios a serem pagos aos funcionrios sero de acordo com o sindicato da categoria. Os vendedores recebero, alm de salrio fixo, 2% de comisso por vendas. Ser oferecido aos funcionrios auxlio-alimentao de 3,00 por dia, alm de todos benefcios legais. f) Benefcios/Cargos. Cargo: Caixa Salrio: 427,00 Fundo de caixa: 50,00 Ajuda alimentao: 3,00/dia

Cargo: Estoquista Salrio: 427,00 Ajuda alimentao: 3,00/dia

Cargo: Gerente Salrio: 1200,00 Ajuda alimentao: 3,00/dia

Cargo: Vendedor Salrio: 427,00 + 2% de comisso sobre as vendas realizadas Ajuda alimentao: 3,00/dia

g) Medicina, Higiene e Segurana no Trabalho.

Ser solicitado aos funcionrios contratados apresentao de um atestado mdico e no caso de demisso a empresa fornecer um atestado demissional. Sempre com interesse de seus colaboradores serem bem sucedidos. A empresa ter mensalmente uma pesquisa de satisfao por meio de questionrios visando perceber as necessidades dos profissionais em relao a qualidade de vida, segurana, higiene e sade no trabalho.

6.0 ADMINISTRAO DE SISTEMAS OPERACIONAIS

A produo e o consumo dos servios se do simultaneamente. Os clientes podem participar desse processo e quase sempre o fazem. Logo, se o consumidor est presente, ele causa impacto. Ter alto grau de visibilidade, por que todos produtos ficaram em exposio, e os clientes tero contato direto com os mesmos e com os vendedores. Envolve tambm o arranjo fsico e estrutura da empresa, que ser 112 m a loja alugada. Os produtos sero escolhidos pelos clientes, demonstrados pelo vendedor e negociado o valor. Definido a forma de pagamento sero automaticamente encaminhados (produtos e clientes) ao caixa que terminar a operao, tomando os devidos cuidados e procedimentos no ato da compra. Aps pesquisas considerando as caractersticas do negcio e identificao das necessidades na realizao das operaes atividades da empresa, optamos pelo sistema VITRINE (CRM). Essa ferramenta auxiliar no marketing de relacionamento, por meio de cadastro dos clientes, ter uma estratgia de oferecer descontos atrativos na data do aniversrio do cliente, alm de manter um banco de dados com a relao das compras realizadas por cada cliente, facilitando um direcionamento individual e mais personalizado no atendimento. Permitir tambm verificar a situao dos financiamentos anteriores, definindo pela liberao ou no, de novas compras.

7.0 ADMINISTRAO DE RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS

7.1 ESTRATGIA DE COMPRAS A Skalla Malas, conta uma vasta carteira de fornecedores, que cadastrados no sistema VITRINE, que sero consultados para pesquisa de preos a cada demanda de compras e geralmente leva-se 15 dias para reposio do estoque. As entregas tero prazo de trs dias e pagamento de 30/60/90 dias e as compras sero desenvolvidas junto s demais lojas de modo a ganhar em escala. Para um bom funcionamento e giro de mercadorias ser necessrio adotar os seguintes critrios: Cadastro de todas as mercadorias no sistema VITRINE, composio do estoque. Apurao de estoque, por meio de relatrio do VITRINE, para identificar demandas de compra. Seleo dos fornecedores no sistema VITRINE. Envio de solicitao de oramento dos produtos por meio de planilha (quadro demonstrativo de preos). Recebimento, apurao e negociao de oramentos, primando sempre pelo menor preo, melhor condio de pagamento, prazo para entrega do pedido, descontos e qualidades dos produtos. Armazenamento adequado dos produtos, evitando avarias. O volume de compra ser em funo de uma demanda mensal, com o sistema VITRINE (CRM) ser possvel identificar os produtos que tem mais sadas de venda e at mesmo os produtos que permanecem muito tempo no estoque, conforme a curva ABC. Com essas informaes manter sempre no estoque os principais produtos e adotar polticas de descontos para os produtos com baixa procura. Com esse sistema trabalhar tambm a fase final deste processo que o ps-vendas, acessando o cadastro do cliente e verificando sua satisfao com o produto adquirido. Com esses mtodos transformar as rotinas de acompanhamento e controle dos processos em uma forte estratgia competitiva, visando manter um estoque coeso com as as

necessidades do perodo, obtendo assim maior liqidez nas contas do ativo circulante, que a fidelidade dos clientes por estarem recebendo um atendimento diferenciado. 7.2 CADASTRO DE FORNECEDORES Os fornecedores sero cadastrados no sistema VITRINE, onde ser armazenado os seus dados cadastrais e as operaes de fornecimento. Com estas informaes geradas no formato relatrios ser possvel realizar avaliaes peridicas da parceria estabelecida com os fornecedores, avaliando a qualidade dos produtos, comprimento de prazos para entrega dos pedidos, documentao legal para comercializao das mercadorias, atendimento eficaz. A ficha constar as seguintes informaes: Nome da empresa; Endereo; Telefone; Contato/vendedor; Produtos fornecidos. A empresa buscar sempre minimizar custos e procurar sempre uma melhor qualidade dos produtos. As condies de aquisies que sero adotadas so de forma qualitativa: preo, prazo, qualidade, rapidez no atendimento e prazo de entrega.

7.3 GERENCIAMENTO DE ESTOQUES Com o sistema VITRINE, ser possvel realizar todas as atividade de entrada e baixa de mercadorias, mantendo o estoque fsico coeso com o virtual (acurcia). Estar atento as mudanas do mercado, dar vazo s mercadorias que com a curva ABC, poder auxiliar no giro do estoque, o nvel da lucratividade e o grau de representao no faturamento da empresa. Os recursos financeiros investidos na aquisio do estoque iro ser definidos pela anlise e aplicao correta dos dados fornecidos com a curva ABC.

7.4 ALMOXARIFADO Os produtos utilizados na higiene, manuteno predial e insumos para escritrios devero ser armazenados em locais prprios, afastados dos produtos de comercializao. Acondicionamento correto das mercadorias, evitando avarias, posicionamento fsico estratgico do estoque, que permita fcil acesso aos repositores otimizando tempo para realizao desta atividade, mantendo sempre instalao limpa.

7.5 AQUISIO DE RECURSOS PATRIMONIAIS As mquinas e equipamentos a serem utilizados, sero de pequeno porte e baixo custo/investimento, desta forma todos equipamentos sero comprados. Os equipamentos e utenslios a serem adquiridos, tero em mdia uma garantia dos fornecedores de um ano, consideram-se as mquinas com um prazo mdio de utilizao de dez anos. No caso da emissora de cupom fiscal (E.C. F) tem vida til estipulada por redues, ou seja, cada vez que tira um Z, (totalizador no final do dia) contado como uma reduo. Em geral uma impressora de cupom fiscal vem com 2.800 redues. Ou seja, tem um poder de vida de 2.800 dias trabalhados, se levarmos em considerao que no se abrir a loja aos domingos, tendo em mdia um 10 anos de vida. Obs: 1) o Z s poder ser retirado uma vez, no final do dia, ou seja, no fechamento do caixa. Obs: 2) este equipamento custa em mdia 3.000,00 e tem o seu valor reembolsado pelo Governo do estado, em forma de reduo no imposto de ICMS, (Imposto de Circulao de Mercadorias). Ex: se a empresa tiver de pagar 600, 00 (seiscentos reais de ICMS) o contador abate 300,00 (trezentos reais), se a empresa vai ter que pagar 1.000,00 (mil reais de ICMS) o contador abate at 500,00 (quinhentos reais). Se a empresa tiver de pagar 2.000,00 (dois mil reais de ICMS) o contador s pode abater 500,00 (quinhentos reais), isto porque estipulado que pode-se abater 50% do valor a ser pago porm no pode ultrapassar 500,00 (quinhentos reais por parcela).

REFERNCIAS
ASSAF NETO, A. Finanas corporativas e valor. So Paulo: Atlas, 2003. 616 p. FRANCISHINI, Paulino G; GURGEL, Floriano do Amaral. Administrao de Materiais e do Patrimnio. So Paulo: Pioneira Thomson, 2002. KOTLER, Philip. Administrao de Marketing: anlise, planejamento, implementao e controle. 5 ed. So Paulo: Atlas, 1998. CDL BH. O barreiro. 2001. Disponvel em: http://www.cdlbh.com.br/cdl_barreiro_regiao.html; Acesso em: 22/05/07.

APENDICE A