Trabalho elaborado por: Adriana Novais n1 Ana Peixoto n3 Rita Novais n11 Vernica Leite n14

Tambm denominado locao financeira, uma forma de financiamento em que uma empresa ou instituio financeira proprietria de um imvel faculta a sua utilizao a um terceiro (cliente) estando este sujeito ao pagamento de uma renda mensal, durante a durao do contrato de leasing. No final do contrato, e para se tornar proprietrio do imvel, o cliente ter de pagar um valor residual estabelecido como uma percentagem do valor do imvel.

A actividade est regulamentada pela seguinte legislao: Decreto-Lei n. 298/92, de 31 de Dezembro (Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras) ; Decreto-Lei n. 72/95, de 15 de Abril (Regime Jurdico das Sociedades de Locao Financeira) ; Decreto-Lei n. 149/95, de 24 de Julho (Regime Jurdico do Contrato de Locao Financeira) ;

Decreto-Lei n. 285/2001, de 03 de Novembro (Altera os Decretos-Lei ns. 298/92, 72/95 e 149/95) ; Decreto-Lei n. 186/2002, de 21 de Agosto (Cria as Instituies Financeiras de Crdito (IFIC)) ; Decreto-Lei n. 201/2002, de 26 de Setembro (Altera o Regime Geral das Instituies de Crdito e Sociedades Financeiras).

Locao financeira o contrato pelo qual uma das partes se obriga, mediante retribuio, a ceder outra o gozo temporrio de uma coisa, mvel ou imvel, adquirida ou construda por indicao desta, e que o locatrio poder comprar, decorrido o perodo acordado, por um preo nele determinado ou determinvel mediante simples aplicao dos critrios nele fixados.

Podem ser objectos de financiamento todos e quaisquer bens susceptveis e serem dados em locao.

Este produto destina-se a, Empresas ou entidades equiparadas; Administrao Pblica Central, Regional ou Local; Empresrios em Nome Individual; Profissionais Liberais; Particulares.

As escolhas do equipamento e do seu fornecedor ou do imvel e respectivo vendedor so da total e exclusiva responsabilidade do cliente.

Caixa Leasing e factoring a proprietria do imvel ou do equipamento locado. A transferncia de propriedades para o locatrio efectua-se com a sua opo pelo pagamento do valor residual e consequente facturao. NOTA: No caso das viaturas, liquidado o valor residual, so emitidos os documentos necessrios transferncia do registo de propriedades na Conservatria do Registo Automvel.

 O prazo de locao financeira de coisas mveis no deve ultrapassar o que corresponde ao perodo presumvel de utilizao econmica da coisa; O contrato de locao financeira no pode ter durao superior a 30 anos, considerando-se reduzido a este limite quando superior;

No havendo estipulao de prazo, o contrato de locao financeira considera-se celebrado pelo prazo de 18 meses ou de 7 anos, consoante se trate de bens mveis ou de bens imveis; Por norma, a Caixa Leasing e Factoring no celebra contratos de locao financeira imobiliria de prazo superior a 180 meses e de locao financeira mobiliria de prazo superior a 60 meses.

S tem de devolv-lo caso no opte pelo pagamento do valor residual estabelecido no incio do contrato.

 o montante atravs do qual o cliente (locatrio) compra o bem locado Caixa Leasing e Factoring no final do contrato, correspondendo aquele montante a uma percentagem sobre o valor contratado. Nos termos da lei, o valor residual pode ser qualquer valor acordado no contrato de locao. Na prtica, aplicam-se valores de 2% e 20% consoante o tipo de imvel objecto do contrato de locao financeira de 2% e 10% consoante o tipo de equipamento objecto do contrato de locao financeira.

No h definio de limites mnimos ou mximos. Todavia, por norma, a Caixa Leasing e Factoring no realiza operaes de valor inferior a 5.000.

O financiamento em leasing de 100% do valor do equipamento ou do imvel ao qual, neste caso, podero ser acrescidas com escrituras e registos. A locadora adquire o bem, no caso do leasing mobilirio, pelo total da factura do fornecedor escolhido pelo cliente e, no caso da locao imobiliria, pelo valor de escritura de compra e venda, e/ou financia as Obras ou a Construo.

A periodicidade das rendas estabelecida casuisticamente, sendo as rendas mensais as mais correntes.

As rendas so pagas atravs de transferncia bancria por dbito em conta do cliente, preferencialmente domiciliada numa Agncia da Caixa Geral de Depsitos.

As rendas so antecipadas, de valor constante ou varivel e compostas de capital e juros.

Se nada for convencionado em contrrio, as rendas so indexadas Euribor a 3 meses, na base 365, apurada em funo da mdia aritmtica simples das cotaes dirias do ms anterior ao perodo de contagem de juros.

As eventuais garantias a solicitar ao cliente so, Livrana, em branco, subscrita pelo locatrio (podero ser pedidos avales de terceiros); Fiana em regime de solidariedade do cumprimento das obrigaes emergentes do contrato. NOTA: Em casos especiais podero ser pedidas Garantias Reais.

As despesas a cobrar relativas abertura, estudo, montagem e gesto da operao correspondem a despesas administrativas relacionadas com a formalizao do contrato e constituio de garantias. Estas despesas so liquidadas no inicio e so de valor fixo no caso do leasing mobilirio, variando no leasing imobilirio e acordo com o montante da operao.

No caso do leasing imobilirio, obrigatrio a subscrio de aplice que cubra os riscos associados ao imvel locado. No caso do leasing mobilirio, obrigatria a subscrio de aplice que cubra os riscos associados utilizao do equipamento locado, na qual deve figurar a existncia de direitos ressalvados a favor da Caixa Leasing e Factoring: Viaturas de passageiros e/ou de mercadoria Responsabilidade Civil Mxima e Danos Prprios.

Outros bens Especfica em funo das caractersticas do equipamento. As diferentes coberturas exigidas so especificadas nas Condies Particulares do Contrato. NOTA: Por manifesto interesse do cliente poder ser aceite outra Seguradora que no a do Grupo, a Companhia de Seguros FIDELIDADEMUNDIAL, desde que assegure a cobertura de riscos equivalentes s aplices desta.

 possvel a liquidao antecipada do contrato, com as penalizaes contratuais previstas nas respectivas Condies Particulares. Sim, possvel a liquidao antecipada do contrato se a Caixa Econmica Federal verifica que os valores pagos pelo muturio no foram suficientes para a liquidao antecipada do contrato, possvel a cobrana de saldo remanescente. No abusiva a clusula contratual que reserva ao credor a possibilidade de cobrana posterior das diferenas de pagamento para a quitao da dvida. Apelao improvisada.

Encargos financeiros (juros das rendas) e amortizaes do bem locado (at ao limite legal) fiscalmente dedutveis; Imposto de Selo: Isento; Para o leasing mobilirio ou para o leasing imobilirio, quando exista renuncia sua iseno, sobre as rendas incide o IVA taxa em vigor na data do seu vencimento.

Financiamento at 100% do bem a adquirir com todos os encargos legais includos; Financiamento de acesso fcil e de rpida anlise e deciso; Simplicidade na tramitao processual; Rapidez na entrega do bem e liquidao ao fornecedor; Possibilidade adaptao do reembolso aos fluxos de tesouraria do cliente; Rendas de valor significativamente inferior s prestaes de produtos financeiros porque, Na base de clculo das rendas no est includo o IVA da transaco; O pagamento de parte do capital (o valor residual) posterizado para o fim do contrato.

Sinistros (parcial ou total) cobertos por seguro; Condies contratuais claras e financeiramente transparentes; Operao de mdio/longo prazo sem constituio de garantias reais; Iseno do Imposto de Selo; Rapidez na resposta e na contratao; Possibilidade de negociar o bem adquirir como se de uma compra a pronto se tratasse; Possibilidade de optar pela compra do bem ou renovar por novo no fim do contrato; Iseno de imposto de selo na comisso de abertura e juros do leasing; Juros geralmente menores do que outras opes de financiamento; Benefcios Fiscais para empresas.

 um titulo de crdito atravs do qual uma pessoa emitente ou subscritor se compromete a pagar uma terceira beneficirio ou portador -, ou sua ordem, uma certa quantia num local determinado.

Contrato pelo qual terceira pessoa se obriga por outra perante o credor desta a responder pela obrigao contratada caso o devedor principal deixe de cumpri-la. O fiador assume uma obrigao com o credor, dando-lhe maiores garantias e possibilidades de receber a sua dvida, respondendo, caso no haja o resgate do dbito, com seus bens patrimoniais pessoais. Se o devedor no pagar a dvida ou seus bens no forem suficientes para cumprir a obrigao, o credor poder voltar-se contra o fiador, reclamando o pagamento, para assim se cobrar. O contrato de fiana intuitu personae relativamente ao fiador, visto que para ser celebrado ser imprescindvel a confiana entre credor e fiador.