Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES Essas orientaes visam ao esclarecimento quanto ao preenchimento

da NF-e por contribuintes optantes pelo SIMPLES, baseado na Nota Tcnica 2009/004, a partir da aba Tributos.

1) Grupo de tributos PIS

Informar o valor 99 (Outras operaes) no campo Situao Tributria Informar o Tipo de clculo (usar opo Percentual) Informar o valor da Base de Clculo com 0,00 Informar a alquota (percentual) com 0,00 Informar o valor do PIS com 0,00

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES 2) Grupo de tributos COFINS

Informar o valor 99 (Outras operaes) no campo Situao Tributria Informar o Tipo de clculo (usar opo Percentual) Informar o valor da Base de Clculo com 0,00 Informar a alquota (percentual) com 0,00 Informar o valor do COFINS com 0,00

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES 3) Grupo de tributos de ICMS (Normal ou ST) 3.1) Operaes Normais 3.1.1) Emisso de NF-e em operao tributada normalmente pelo Simples Nacional e COM permisso de crdito de ICMS (art. 2-A da Resoluo CGSN n 10/2007):

Informar o valor 41 (no tributada) no campo Situao Tributria Informar o valor 0 ou 1 ou 2 no campo Origem da mercadoria Informar no campo de Informaes Adicionais da Nota Fiscal (e no do produto), as expresses: o o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI. Obs.: Na NF-e relativa operao no enquadrada em qualquer das hipteses previstas no art. 2-B da Resoluo CGSN n 10/2007, alm das expresses anteriores dever ser indicada tambm a expresso: PERMITE O APROVEITAMENTO DO CRDITO DE ICMS NO VALOR DE R$...; CORRESPONDENTE ALQUOTA DE ...%, NOS TERMOS DO ART. 23 DA LC 123/2006" (devem ser indicados, nos respectivos espaos, o valor do ICMS e a alquota utilizada no clculo).

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES 3.1.2) Emisso de NF-e em operao tributada normalmente pelo Simples Nacional e SEM permisso de crdito de ICMS (art. 2-B da Resoluo CGSN n 10/2007): Informar o valor 41 (no tributada) no campo Situao Tributria Informar o valor 0 ou 1 ou 2 no campo Origem da mercadoria Informar no campo de Informaes Adicionais da Nota Fiscal (e no do produto), as expresses: o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI.

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3.2) Operaes com Substituio tributria 3.2.1) NF-e emitida por contribuinte na condio de substituto tributrio (art. 2, 4, da Resoluo CGSN n 10/2007):

Informar o valor 30 (isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por SUBSTITUIO TRIBUTRIA) no campo Situao Tributria Informar o valor 0 ou 1 ou 2 no campo Origem da mercadoria Informar a modalidade de determinao da BC ICMS ST, por exemplo: Margem de Valor Agregado (%) Informar a porcentagem da margem de valor adicionado ICMS ST Informar o valor da BC ICMS ST Informar a alquota ICMS ST Valor do ICMS ST (campo calculado a partir dos dados fornecidos) Informar no campo de Informaes Adicionais da Nota Fiscal (e no do produto), as expresses: o o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI. Obs.: Na NF-e relativa operao no enquadrada em qualquer das hipteses previstas no art. 2-B da Resoluo CGSN n 10/2007, alm das expresses anteriores, dever ser Pgina 5

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES indicada tambm a expresso: PERMITE O APROVEITAMENTO DO CRDITO DE ICMS NO VALOR DE R$...; CORRESPONDENTE ALQUOTA DE ...%, NOS TERMOS DO ART. 23 DA LC 123/2006" (devem ser indicados, nos respectivos espaos, o valor do ICMS e a alquota utilizada no clculo).

3.2.2) NF-e emitida por contribuinte substitudo ou nas operaes em que o imposto j tenha sido retido anteriormente

Informar o valor 60 (ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria) no campo Situao Tributria Informar o valor 0ou 1 ou 2 no campo Origem da mercadoria Informar o valor 0,00 no campo da Base de Clculo ICMS ST Informar o valor 0,00 no campo do Valor do ICMS ST Informar no campo de Informaes Adicionais da Nota Fiscal (e no do produto), as expresses: o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI.

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3.3) Emisso de NF-e na devoluo de mercadorias para contribuinte no optante pelo Simples Nacional (art. 2, 5, da Resoluo CGSN n 10/2007):

Informar o valor 41 (no tributada) no campo Situao Tributria Informar o valor 0 ou 1 ou 2 no campo Origem da mercadoria Informar no campo de Informaes Adicionais da Nota Fiscal (e no do produto), a base de clculo, o imposto destacado e o nmero da Nota Fiscal referente aquisio da mercadoria devolvida, alm da mensagem: o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI.

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES 3.4) Emisso de NF-e por estabelecimento impedido de recolher o ICMS por ultrapassagem do sublimite estadual de receita (art. 2, 2-A, da Resoluo CGSN n 10/2007): O campo de Situao Tributria dever ser preenchido como se o emitente no fosse optante pelo Simples Nacional, isto , com os cdigos aplicveis operao (00, 10, 20, 30, 40, 41, 50, 51, 60, 70 ou 90, conforme o caso) e o preenchimento dos demais campos pertinentes; Informar no campo de Informaes Adicionais da Nota Fiscal (e no do produto), as expresses: o o o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL ESTABELECIMENTO IMPEDIDO DE RECOLHER O ICMS/ISS PELO SIMPLES NACIONAL, NOS TERMOS DO 1 DO ART. 20 DA LC 123/2006 NO GERA DIREITO A CRDITO FISCAL DE IPI.

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES 4) Grupo de tributos de ISSQN Com respeito ao preenchimento dos campos desse grupo (ISSQN), entre em contato com o respectivo ente tributante, no caso a Secretaria de Finanas/Fazenda/Receita do Municpio.

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES 5) Grupo de tributos de IPI e Imposto de Importao Com respeito ao preenchimento dos campos desses 2 grupos (IPI e II), entre em contato com o respectivo ente tributante, no caso a Receita Federal do Brasil.

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Orientaes quanto ao preenchimento da NF-e para contribuintes optantes pelo SIMPLES

Na importao, o ICMS ser tributado normalmente.

Informar o valor 00 (ICMS 00 Tributada integralmente) no campo Situao Tributria Informar Estrangeira Importao Direta no campo Origem da mercadoria Informar a modalidade de determinao da BC ICMS, por exemplo: Valor da Operao Informar o valor da Base de clculo ICMS Informar a alquota ICMS Valor do ICMS (campo calculado a partir dos dados fornecidos)

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