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QUADRO 1.1 - PREOS UNITRIOS DE VENDA C/ICMS ZONA DE VENDA RIO G NORTE PARAIBA PRODUTO Camisa Cala Camisa Cala PREO 01 JANEIRO FEVEREIRO MARO

QUADRO 1.3 - RESUMO DO ORAMENTO DE VENDAS QUANT. CAMISA Janeiro Fevereiro Maro Total CALA Janeiro Fevereiro Maro Total Total VENDAS LQUIDAS ICMS VENDAS C/ICMS IPI FATURAM. TOTAL

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QUADRO 1.2 - ORAMENTO DETALHADO DE VENDAS RIO GRANDE DO NORTE QUANT PREO CAMISA Janeiro Fevereiro Maro Total CALA Janeiro Fevereiro Maro Total Total Geral VALOR (-ICMS) VL. LQ. QUANT PREO PARABA VALOR (-ICMS) TOTAL VL. LQ. QUANT VALOR (-ICMS) VL. LQ.

QUADRO 1.4 - RESUMO DO ORAMENTO DE VENDAS POR ESTADO Vend RN Janeiro Fevereiro Maro Vend PB Total

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QUADRO 2.1 - RESUMO DO ORAMENTO DE PRODUO UNIDADES NECESSRIAS P/VENDAS Unidades Necessrias p/Vendas (+) Estoque Final de Prod. Acabados (-) Estoque Inicial de Prod. Acabados Necessidades de Produtos Acabados (+) Estoque Final de Prod. Processo (-) Estoque Inicial de Prod.Processo Produo CAMISA CALA

QUADRO 2.2 - ORAMENTO DETALHADO DE PRODUO VENDAS ORADAS CAMISA Janeiro Fevereiro Maro Total CALA Janeiro Fevereiro Maro Total EST. PROD. ACABADOS (+) FINAL (-) INICIAL NECESSID. PROD. ACAB EST. PROD. PROCESSO PRODUO (+) FINAL (-) INICIAL

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QUADRO 3.1 - ORAMENTO DE MATRIAS PRIMAS CAMISA Fevereiro CALA Fevereiro Total Geral

Taxa Consu Janeiro Produo Tecido - Corte Bot&Lin-Costura Embal-Acabam

Maro

Total

Taxa Consu Janeiro

Maro

Total

QUADRO 3.2 - ORAMENTO DE COMPRAS Unidades p/ (+) Estoque Total Unidad (-) Estoque Produo Final Necessrias Inicial Tecido Camisa Jan Fev Mar Sub-Total Tecido Cala Jan Fev Mar Sub-Total Botes e Linha Jan Fev Mar Sub-Total Embalagem Jan Fev Mar Sub-Total Compras Preo

Unidades

Valor

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QUADRO 3.4 - ORAMENTO DOS ESTOQUES DE MATRIAS-PRIMAS* Tecido Camisa Quantidade Custo Unit 1-Jan 31-Jan 28-Feb 31-Mar Tecido Cala Quantidade Custo Unit Botes e Linha Quantidade Custo Unit Embalagem Quantidade Custo Unit Valor Total

Valor

Valor

Valor

Valor

QUADRO 3.5 - RESUMO DO ORAMENTO DE COMPRAS COM IMPOSTOS Tec Camisa Tec Cala Bot & Linha Embalagem Total Compr (+) ICMS Total c/ICMS Janeiro Fevereiro Maro Total (+) IPI Tot Compras

Oramento Empresarial - Pop Confeces - Quadros Respostas - Pg. 05/24 QUADRO 3.3 - CUSTO UNITRIO DAS MATRIAS-PRIMAS - CUSTO MDIO Clculo do Custo Mdio Estoque Inicial: Quantidade x Preo = Valor Compras : Quantidade x Preo = Valor Custo Mdio = Total Valor/Total Quantid Total : Quantidade Valor JANEIRO Tec. Camisa Est. Inicial Compras Total Tec. Cala Est. Inicial Compras Total Est. Inicial Compras Total

C.Mdio

C.Mdio

Bot & Linha

C.Mdio

Embalagem Est. Inicial Compras Total FEVEREIRO Tec. Camisa Est. Inicial Compras Total Tec. Cala Est. Inicial Compras Total Est. Inicial Compras Total

C.Mdio

C.Medio

C.Mdio

Bot & Linha

C.Mdio

Embalagem Est. Inicial Compras Total MARO Tec. Camisa Est. Inicial Compras Total Tec. Cala Est. Inicial Compras Total Bot & Linha Est. Inicial Compras Total Embalagem Est. Inicial Compras Total

C.Mdio

C.Medio

C.Medio

C.Medio

C.Mdio

QUADRO 3.8 - ORAMENTO DE COMPRA MATERIAL INDIRETO E DE CONSUMO JANEIRO Mat.Indireto Mat.Consum FEVEREIRO MARO TOTAL

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QUADRO 3.6 - ORAMENTO DOS CUSTOS DAS MATRIAS-PRIMAS Camisa Custo Unit Cala Custo Unit Total Quantidade Valor

Quantidade JANEIRO Tec. Camisa Tec. Cala Bot & Linha Embalagem

Valor

Quantidade

Valor

FEVEREIRO Tec. Camisa Tec. Cala Bot & Linha Embalagem Sub-Total MARO Tec. Camisa Tec. Cala Bot & Linha Embalagem Sub-Total Total QUADRO 3.7 - RESUMO DO ORAMENTO DE MATRIAS-PRIMAS E COMPRAS C/IMPOSTOS Ms Movimentos e Estoques - Em R$ Est. Inicial (+) Compras (-)Est. Final Consumo Prod Impostos nas Compras ICMS IPI DIFERENAS CUSTO MAT-PRIMAS JAN FEV Quadro 3.6 Quadro 3.7 Camisa Cala

MAR

Janeiro Fevereiro Maro Total

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QUADRO 4.1 - ORAMENTO DE MO DE OBRA DIRETA CAMISA Total Horas Produo CALA Total Horas Produo

Produo JANEIRO Dept.Corte Dept.Costura Dept.Ac&Emb Sub-Total FEVEREIRO Dept.Corte Dept.Costura Dept.Ac&Emb Sub-Total MARO Dept.Corte Dept.Costura Dept.Ac&Emb Sub-Total Total

N Horas Padro

Taxa por Hora

Valor

Produo

N Horas Padro

Taxa por Hora

Valor

Custo Total da MOD

QUADRO 4.3 - ORAMENTO DE MOD EM HORAS Departamento de Corte Camisa Cala Total Janeiro Fevereiro Maro Total Departamento de Costura Camisa Cala Total Departam. Acabamento e Embalagem Camisa Cala Total Total Geral

Oramento Empresarial - Pop Confeces - Quadros Respostas - Pg. 09/24 QUADRO 4.2 - ORAMENTO DE MOD - CUSTO COM ENCARGOS Remunerao Encargos Horas Trabalh Trabalhistas CAMISA Janeiro Depto. Corte Depto. Costura Depto. Ac&Emb Total Fevereiro Depto. Corte Depto. Costura Depto. Ac&Emb Total Maro Depto. Corte Depto. Costura Depto. Ac&Emb Total Salrio Bruto Encargos Previdencir. Custo Total

CALA Janeiro Depto. Corte Depto. Costura Depto. Ac&Emb Total Fevereiro Depto. Corte Depto. Costura Depto. Ac&Emb Total Maro Depto. Corte Depto. Costura Depto. Ac&Emb Total Total Geral

Oramento Empresarial - Pop Confeces - Quadros Respostas - Pg. 10/24 QUADRO 5.1 - CIF INCORRIDOS POR UNIDADE ADMINISTRATIVA Departamentos de Produo JANEIRO Salrios Encargos Energia Eltrica gua Manuteno Material Consumo Seguros Material Indireto Outras Despesas Depreciao Total FEVEREIRO Salrios Encargos Energia Eltrica gua Manuteno Material Consumo Seguros Material Indireto Outras Despesas Depreciao Total MARO Salrios Encargos Energia Eltrica gua Manuteno Material Consumo Seguros Material Indireto Outras Despesas Depreciao Total Total Geral QUADRO 5.2 - DISTRIBUIO DOS CIF E CLCULO DAS TAXAS DE ABSORO Dep.Corte Dep.CosturaDep.Ac&EmbDiv.Produ. Dep.Manut Dep.Mov&Li CIF Total CIF Dep.Manut CIF Dep.Mov&Limp CIF Div. Produo Total Base de Atividade Taxa de Absoro Base de Atividade H/MOD H/MOD UNID.PROD Total Departamentos de Servios Total Dep.Corte Dep.CosturaDep.Ac&EmbDiv.Produ. Dep.Manut Dep.Mov&Li

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QUADRO 5.3 - ORAMENTO DOS CIF APLICADOS POR PRODUTO E DEPARTAMENTO CAMISA Base Ativid JANEIRO Dept. Corte Dept. Costura Dept. Acab&Emb Total FEVEREIRO Dept. Corte Dept. Costura Dept. Acab&Emb Total MARO Dept. Corte Dept. Costura Dept. Acab&Emb Total Total Geral Taxa CIF Valor Base Ativid CALA Taxa CIF Valor Custo Total

QUADRO 5.4 - ORAMENTO DOS CIF SOBRE OU (SUB) APLICADOS Janeiro CIF Incorridos No ms Acumulado CIF Aplicados No ms Acumulado Sobre ou (Sub) Aplic No ms Acumulado Fevereiro Maro Total

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6.1 - ORAMENTO DE DESPESAS COMERCIAIS JANEIRO Varivel FEVEREIRO Varivel MARO Varivel Total Geral

Fixo DIVISO VENDAS Salrios Encargos Viagens Comunicaes Material Consumo Publicidade Depreciao Outras Despesas Total DEPT. VENDAS/RN Salrios Encargos Comisses Viagens Comunicaes Material Consumo Fretes Depreciao Outras Despesas Total DEPT. VENDAS/PB Salrios Encargos Comisses Viagens Comunicaes Material Consumo Fretes Depreciao Outras Despesas Total Total Geral

Total

Fixo

Total

Fixo

Total

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QUADRO 6.2 - ORAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS JANEIRO DIREO GERAL Salrios Encargos Comunicaes Viagens Material Consumo Seguros Depreciao Outras Despesas Total FEVEREIRO MARO TOTAL

DIVISO ADMINISTRAO Salrios Encargos Comunicaes Viagens Material Consumo Seguros Depreciao Outras Despesas Total

DIVISO FINANCEIRA Salrios Encargos Comunicaes Viagens Material Consumo Seguros Depreciao Outras Despesas Total

Total Geral

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QUADRO 7.1 - ORAMENTO DE DESPESAS DE DEPRECIAO DEZEMBRO Ativo Taxa Dep Dep.Acum Ativo JANEIRO Cota Dep Dep.Acum Ativo FEVEREIRO Cota Dep Dep.Acum Ativo MARO Cota Dep Dep.Acum

Edifcios Mquinas e Equip. Direo Geral Div. Administrao Div. Financeira Div. Vendas Depto. Vendas/RN Depto. Vendas/PB Div. Produo Depto. Manuteno Depto. Mov & Limp Depto. Corte Depto. Costura Depto. Acab&Emb Veculos Div. Administrao Depto. Vendas/RN Depto. Vendas/PB TOTAL

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QUADRO 7.2 - ORAMENTO DE DISTRIBUIO DA DEPRECIAO DO EDIFCIO Area M2 Depreciao do Ms - R$ Area % JANEIRO FEVEREIRO MARO

Direo Geral Diviso de Administrao Diviso Financeira Diviso de Vendas Depto. de Vendas RN Diviso de Produo Depto. Manuteno Depto. Movim & Limpeza Depto. de Corte Depto. de Costura Depto. de Acab & Embalag Total

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QUADRO 8.1 - ORAMENTO DE COBRANAS E CONTAS A RECEBER

JANEIRO A) Faturamento B) Recebimentos Vendas a Vista (75% A) Vendas a Prazo (Contas Rec) Total C) Contas a Receber Saldo Inicial Acrescidas no Ms (25% A) Incobrveis Recebidas no Ms Saldo Final

FEVEREIRO

MARO

QUADRO 8.2 - ORAMENTO DE PAGAMENTOS E SALDOS DE CONTAS A PAGAR

JANEIRO A) Compras B) Pagamentos Compras a Vista (30% A) Comnpras a Prazo (70% A-1) Total C) Contas a Pagar Saldo Inicial Acrescidas no Ms (70% A) Pagas no Ms Saldo Final

FEVEREIRO

MARO

QUADRO 8.3 - RECOLHIMENTOS E SALDOS DE ICMS E IPI

JANEIRO Saldo Inicial (+) ICMS Sobre Vendas (+) IPI Sobre Vendas (-) ICMS Sobre Compras (-) IPI sobre Compras Total a Pagar Pagamento Saldo Final a Pagar

FEVEREIRO

MARO

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QUADRO 8.4 - RECOLHIMENTOS E SALDOS DE PIS, COFINS, IRPJ, CSLL E CPMF JANEIRO PIS E COFINS Saldo Inicial Acrescido no Ms Total a Pagar Valor Pago Saldo Final FEVEREIRO MARO

IRPJ E CSLL Saldo Inicial Acrescido no Ms Total a Pagar Valor Pago Saldo Final

CPMF

QUADRO 8.5 - RESUMO DOS SALRIOS E ENCARGOS JANEIRO Salar.Bruto Encarg.Prev FEVEREIRO Salar.Bruto Encarg.Prev MARO Salar.Bruto Encarg.Prev

Mo de Obra Direta

Mo de Obra Indireta (CIF)

Despesas Comerciais

Despesas Administrativas

Total

Oramento Empresarial - Pop Confeces - Quadros Respostas - Pg. 18/24 QUADRO 8.6 - ORAMENTO DE PAGAMENTO DE SALRIOS E ENCARGOS JANEIRO A) Salrios Brutos B) Encargos da Empresa INSS - 22% de A) FGTS - 8% de A) Provises para: Frias - 9% de A) 13 Salrio - 9% de A) Depsitos p/Rescises - 1% de A Avisos Prvios - 1% de A) Total C) Custo Total (A+B) D) Desconto em Folha INSS Empregados - 9% de A) E) Salrio Lquido a Pagar (A-D) F) Pagamentos Salrios Lquidos Frias 13 Salrio Depsitos p/Rescises Avisos Prvios INSS FGTS Total PROVISES PARA: Frias G) Saldo das Provises Saldo Inicial Janeiro + Provisionamento = Total Provisionado - Pagamento = Saldo Fevereiro + Provisionamento = Total Provisionado - Pagamento = Saldo Maro + Provisionamento = Total Provisionado - Pagamento = Saldo 13 Salrio Dep.Rescis. Aviso Prvio FEVEREIRO MARO

Oramento Empresarial - Pop Confeces - Quadros Respostas - Pg. 19/24 QUADRO 8.7 - OUTROS RECEBVEIS E PAGVEIS SUJEITOS A CORREO JANEIRO EMPRSTIMO EM MOEDA NACIONAL Principal a Pagar - Passivo Circulante Saldo Inicial + Variao Monetria - Pagamento + Transferido do Exig. Longo Prazo = Saldo Final Principal a Pagar - Exig. Longo Prazo Saldo Inicial + Variao Monetria - Transferido p/Passivo Circulante = Saldo Final Juros a Pagar Saldo Inicial + Variao Monetria + Juros do Ms - Pagamento = Saldo Final QUADRO 8.8 - RESUMO FINAL DO ORAMENTO DE CAIXA JANEIRO A) Saldo Inicial Vendas a Vista Contas a Receber Recietas Financeiras B) Total das Entradas Fornecedores ICMS e IPI PIS, COFINS, IRPJ e CSLL Salrios Encargos Custos Indiretos de Fabricao Despesas Comerciais Despesas Administrativas Emprstimo Bancrio Despesas de Juros Dividendos Investimento de Capital CPMF C) Total das Sadas D) Saldo Parcial (A+B-C) E) Aplicaes Financeiras Saldo Aplicaes Financeiras F) Emprstimo Bancrio Saldo Emprstimo Bancrio G) Saldo Final de Caixa FEVEREIRO MARO FEVEREIRO MARO

Oramento Empresarial - Pop Confeces - Quadros Respostas - Pg. 20/24 QUADRO 9.1 - CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS E EM FABRICAO JANEIRO FEVEREIRO MARO CAMISA Dbitos a Conta de Produo Matrias Primas Mo de Obra Direta C.Ind. Fabricao Total dos Custos de Fabricao Estoque Inicial de Produtos Processo Custo Total Produo em Unidades Estoque Inicial de Prod. Processo Produo do Perodo Total Custo Unitrio Para Estoque de Produtos Acabados Quantidade Valor Para Estoque Final de Prod. Processo Quantidade Valor CALA Dbitos a Conta de Produo Matrias Primas Mo de Obra Direta C.Ind. Fabricao Total dos Custos de Fabricao Estoque Inicial de Produtos Processo Custo Total Produo em Unidades Estoque Inicial de Prod. Processo Produo do Perodo Total Custo Unitrio Para Estoque de Produtos Acabados Quantidade Valor Para Estoque Final de Prod. Processo Quantidade Valor TOTAIS Dbitos a Conta de Produo Matrias Primas Mo de Obra Direta C.Ind. Fabricao Total dos Custos de Fabricao Estoque Inicial de Produtos Processo Custo Total Estoque de Prod. Acabados no Ms Estoque Final de Prod. Processo Total

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QUADRO 9.2 - ESTOQUE DE PRODUTOS ACABADOS E CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS JANEIRO QUANTIDADES CAMISA Estoque Inicial (+) Necessidade p/ Produo (=) Total (-) Vendas (=) Estoque Final CALA Estoque Inicial (+) Necessidade p/ Produo (=) Total (-) Vendas (=) Estoque Final FEVEREIRO MARO

VALORES CAMISA Estoque Inicial (+) Produo (=) Total (/) Quantidade Total (=) Custo Mdio Unitrio Custo das Vendas Estoque Final CALA Estoque Inicial (+) Produo (=) Total (/) Quantidade Total (=) Custo Mdio Unitrio Custo das Vendas Estoque Final

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QUADRO 9.3 - PROJEO DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS JANEIRO Faturamento (-) I.P.I. Receita Bruta (-) ICMS (-) PIS e COFINS Receita Lquida (-) Custo dos Produtos Vendidos Lucro Bruto (-) Despesas Comerciais (-) Despesas Administrativas (-) Despesas Financeiras (+) Receitas Financeiras (-) Variaes Monetrias Passivas (-) CPMF Lucro Operacional (-) Proviso p/Imposto de Renda (-) Proviso p/Cont. Social s/Lucro Lquido Lucro Lquido do Exerccio FEVEREIRO MARO

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QUADRO 9.4 - PROJEO DO BALANO PATRIMONIAL ATIVO JANEIRO ATIVO CIRCULANTE Caixa e Bancos Aplicaes Financeiras Contas a Receber Estoques Matrias Primas Prod. Processo Prod. Acabados (Sobre)/Sub Aplic. CIF Matriais Diversos Seguros a Vencer Total do Circulante ATIVO PERMANENTE Investimentos Aes Cia. Zen Imobilizado Terrenos Edifcios Mquinas e Mveis Veculos Depreciao Acumulada Edifcios Mquinas e Equipamentos Veculos Total do Permanente Total do Ativo FEVEREIRO MARO

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PASSIVO JANEIRO PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Impostos e Contribuies ICMS e IPI Imp. de Renda INSS FGTS PIS e COFINS Financiamentos Emprstimos Juros a Pagar Provises Trabalhistas Provises Frias Provises p/Rescises Provises Aviso Prvio Provises 13 Salrio Total do Circulante EXIGVEL A LONGO PRAZO Emprstimos PATRIMNIO LQUIDO Capital Social Reserva Cor.Monet. Capital Reserva de Lucros Lucros Acumulados Total Pat. Lquido Total do Passivo FEVEREIRO MARO