Anexo s Demonstraes Financeiras - Associao Oportunidades Iguais

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ANEXO
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IDENTIFICAO DA EMPRESA Designao Morada Cdigo postal Localidade Associao Oportunidades Iguais Avenida Elsio de Moura, N367, 10 A 3030-183 Coimbra DADOS DA EMPRESA Nmero de identificao fiscal (NIF) Classificao de actividade econmica (CAE) Conservatria Capital social 509086438 86906 C.R.C. DE COIMBRA 0

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NDICE DO ANEXO
1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) Nota 1 - Identificao da entidade .................................................................................................................. 3 Nota 2 - Referencial contabilstico de preparao das demonstraes financeiras ......................................... 3 Nota 3 - Principais polticas contabilsticas .................................................................................................... 4 Nota 4 - Fluxos de Caixa .............................................................................................................................. 10 Nota 5 - Clientes ........................................................................................................................................... 10 Nota 6 - Fornecedores ................................................................................................................................... 11 Nota 7 - Financiamentos obtidos .................................................................................................................. 11 Nota 8 - Estado e outros entes pblicos ........................................................................................................ 11 Nota 9 - Inventrio e activos biolgicos ....................................................................................................... 11 Nota 10 - Activos fixos tangveis ............................................................................................................. 12 Nota 11 - Capital realizado ....................................................................................................................... 13 Nota 12 - Resultados transitados .............................................................................................................. 13 Nota 13 - Fornecimentos e servios externos ........................................................................................... 13 Nota 14 - Gastos com o pessoal ............................................................................................................... 14 Nota 15 - Provises .................................................................................................................................. 15 Nota 16 - Outros gastos e perdas .............................................................................................................. 15 Nota 17 - Resultados financeiros .............................................................................................................. 15 Nota 18 - Eventos subsequentes ............................................................................................................... 16 Nota 19 - Informaes exigidas por diplomas legais................................................................................ 16

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Anexo s Demonstraes Financeiras Individuais para o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2011
(Valores expressos em euros)

1) Nota 1 - Identificao da entidade A Empresa Associao Oportunidades Iguais, foi constituda em 14082009, tem a sua sede em Coimbra, com o nmero de identificao fiscal (NIF) 509086438, com o CAE n. 86906. A Empresa tem como actividade principal a OUTRAS ACTIVIDADAS DE SADE HUMANA, N.E..

2) Nota 2 - Referencial contabilstico de preparao das demonstraes financeiras

a) Referencial Contabilstico Em 2011 as demonstraes financeiras da foram preparadas de acordo com o referencial do Sistema Normalizao Contabilstica (SNC), que integra as Normas Contabilsticas de Relato Financeiro (NCRF), adaptadas pela Comisso de Normalizao Contabilstica (CNC) a partir das Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS anteriormente designadas por normas internacionais de contabilidade) emitidas pelo Internacional Accounting Standards Board (IASB) e adoptadas pela Unio Europeia (EU). A adopo das Normas Contabilsticas de Relato Financeiro (NCRF) ocorreu pela primeira vez em 2010, pelo que a data de transio do referencial contabilstico POC para este normativo 1 de Janeiro de 2009, tal como estabelecido pela NCRF 3 Adopo pela primeira vez das Normas Contabilsticas e de Relato Financeiro. Nos termos dessa norma, no h efeitos reportados data de transio para as NCRF (1 de Janeiro de 2009). b) Pressuposto da continuidade As demonstraes financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operaes, a partir dos livros e registos contabilsticos da Empresa, mantidos de acordo com os princpios contabilsticos geralmente aceites em Portugal. c) Regime do acrscimo A Empresa regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o regime do acrscimo, pelo qual os rendimentos e ganhos so reconhecidos medida que so gerados, independentemente do momento em que so recebidos ou pagos. As diferenas entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos so registados nas rubricas de Devedores e credores por acrscimos e diferimentos. d) Classificao dos activos e passivos no correntes Os activos realizveis e os passivos exigveis a mais de um ano a contar da data da demonstrao da posio financeira so classificados, respectivamente, como activos e passivos no correntes. Adicionalmente, pela sua natureza, os Impostos diferidos e as Provises so classificados como activos e passivos no correntes. e) Passivos contingentes Os passivos contingentes no so reconhecidos no balano, sendo os mesmos divulgados no anexo, a no ser que a possibilidade de uma sada de fundos afectando benefcios econmicos futuros seja remota.

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f) Passivos financeiros Os passivos financeiros so classificados de acordo com a substncia contratual independentemente da forma legal que assumam. g) Eventos Subsequentes Os eventos aps a data do balano que proporcionem informao adicional sobre condies que existiam nessa data so reflectidos nas demonstraes financeiras. Caso existam eventos materialmente relevantes aps a data do balano, so divulgados no anexo s demonstraes financeiras. h) Derrogao das disposies do SNC No existiram, no decorrer do exerccio a que respeitam estas demonstraes financeiras, quaisquer casos excepcionais que implicassem a derrogao de qualquer disposio prevista pelo SNC.

3) Nota 3 - Principais polticas contabilsticas As principais polticas de contabilidade aplicadas na elaborao das demonstraes financeiras so as que abaixo se descrevem. Estas polticas foram consistentemente aplicadas a todos os exerccios apresentados, salvo indicao em contrrio. 3.1. Moeda funcional e de apresentao

As demonstraes financeiras de Associao Oportunidades Iguais so apresentadas em euros. O euro a moeda funcional e de apresentao. As transaces em moeda estrangeira so transpostas para a moeda funcional utilizando as taxas de cmbio prevalecentes data da transaco. Os ganhos ou perdas cambiais resultantes dos pagamentos/recebimentos das transaces bem como da converso de taxa de cmbio data de balano dos activos e passivos monetrios, denominados em moeda estrangeira so, reconhecidos na demonstrao dos resultados na rubrica Gastos de financiamento, se relacionados com emprstimos ou em Outros gastos ou perdas operacionais, para todos os outros saldos/transaces.

3.2.

Activos fixos tangveis

Os activos fixos tangveis encontram-se registados ao custo de aquisio, deduzido das depreciaes e das perdas por imparidade acumuladas. As depreciaes so calculadas, aps o incio de utilizao dos bens, pelo mtodo das quotas constantes em conformidade com o perodo de vida til estimado para cada grupo de bens. As taxas de depreciao utilizadas correspondem aos seguintes perodos de vida til estimada e esto de acordo com a legislao em vigor. As despesas com reparao e manuteno destes activos so consideradas como gasto no perodo em que ocorrem. Os activos fixos tangveis em curso representam bens ainda em fase de construo/promoo, encontrando-se registados ao custo de aquisio deduzido de eventuais perdas por imparidade. Estes bens so depreciados a partir do momento em que os activos subjacentes estejam concludos ou em estado de uso.

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As mais ou menos valias resultantes da venda ou abate de activos fixos tangveis so determinadas pela diferena entre o preo de venda e o valor lquido contabilstico na data de alienao/abate, sendo registadas na demonstrao dos resultados nas rubricas Outros rendimentos operacionais ou Outros gastos operacionais, consoante se trate de mais ou menos valias.

3.3.

Propriedades de investimento

As propriedades de investimento compreendem essencialmente edifcios e outras construes detidos para auferir rendimento e/ou valorizao do capital. Refira-se que estes bens no so utilizados na produo ou fornecimento de bens e servios nem para fins administrativos ou para venda no decurso da actividade corrente dos negcios. As propriedades de investimento so registadas inicialmente pelo seu custo de aquisio ou produo, incluindo os custos de transaco que lhe sejam directamente atribuveis, e subsequentemente pelo seu justo valor determinado por avaliao anual efectuada por entidade especializada independente. As variaes no justo valor das propriedades de investimento so reconhecidas directamente na demonstrao dos resultados do perodo, na rubrica Variao de valor das propriedades de investimento. Os activos promovidos e construdos qualificados como propriedades de investimento s passam a ser reconhecidos como tal aps o incio da sua utilizao. At terminar o perodo de construo ou promoo do activo a qualificar como propriedade de investimento, esse activo registado pelo seu custo de aquisio ou produo na rubrica Propriedades de investimento em desenvolvimento. No final do perodo de promoo e construo desse activo a diferena entre o custo de construo e o justo valor nessa data registada directamente na demonstrao dos resultados na rubrica Variao de valor das propriedades de investimento. Os custos incorridos com propriedades de investimento em utilizao, nomeadamente manutenes, reparaes, seguros e impostos sobre propriedades (imposto municipal sobre imveis), so reconhecidos na demonstrao dos resultados do perodo a que se referem. As beneficiaes relativamente s quais se estima que gerem benefcios econmicos adicionais futuros so capitalizadas na rubrica propriedades de investimento.

3.4.

Activos intangveis

Os activos intangveis encontram-se registados ao custo de aquisio, deduzido das amortizaes e das perdas por imparidade acumuladas. Estes activos s so reconhecidos se for provvel que deles advenham benefcios econmicos futuros para a Empresa, sejam controlveis pela Empresa e se possa medir razoavelmente o seu valor. As despesas de investigao incorridas com novos conhecimentos tcnicos so reconhecidas na demonstrao dos resultados quando incorridas. As despesas de desenvolvimento so capitalizadas, quando a Empresa demonstre capacidade para completar o seu desenvolvimento e iniciar a sua comercializao ou uso e para as quais seja provvel que o activo criado venha a gerar benefcios econmicos futuros. As despesas de desenvolvimento que no cumpram estes critrios so registadas como gasto do perodo em que so incorridas. Os gastos internos associados manuteno e ao desenvolvimento de software so registados na demonstrao dos resultados quando incorridos, excepto na situao em que estes gastos estejam directamente associados a projectos para os quais seja provvel a gerao de benefcios econmicos futuros para a Empresa. Nestas situaes estes gastos so capitalizados como activos intangveis. As amortizaes so calculadas, aps o incio de utilizao, pelo mtodo das quotas constantes em conformidade com o perodo de vida til estimado, com excepo dos direitos de gesto de instalaes, os quais so amortizados de acordo com os perodos de vigncia dos contratos que os estabelecem. Nos casos de marcas e patentes, sem vida til definida, no so calculadas amortizaes, sendo o seu valor objecto de testes de imparidade numa base anual.

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Anexo s Demonstraes Financeiras - Associao Oportunidades Iguais 3.5. Investimentos financeiros

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Os investimentos financeiros em empresas associadas nas quais a Empresa tenha uma influncia significativa ou onde exerce o controlo das mesmas atravs da participao nas decises financeiras e operacionais - geralmente investimentos representando entre 20% a 50% do capital de uma empresa, so registados pelo mtodo da equivalncia patrimonial na rubrica Investimentos financeiros em equivalncia patrimonial. De acordo com o mtodo da equivalncia patrimonial, as participaes financeiras so registadas pelo seu custo de aquisio, ajustado pelo valor correspondente participao da Empresa nos resultados lquidos das empresas associadas e participadas, por contrapartida de ganhos ou perdas do exerccio e pelos dividendos recebidos, lquido de perdas de imparidade acumuladas. Qualquer excesso do custo de aquisio face ao valor dos capitais prprios na percentagem detida considerado Goodwill, sendo adicionado ao valor do balano do investimento financeiro e a sua recuperao analisada anualmente como parte integrante do investimento financeiro, e caso a diferena seja negativa (Badwill), aps reconfirmao do processo de valorizao e caso este se mantenha na demonstrao dos resultados. efectuada uma avaliao dos investimentos financeiros em empresas associadas ou participadas quando existem indcios de que o activo possa estar em imparidade, sendo registada uma perda na demonstrao dos resultados sempre que tal se confirme. Quando a proporo da Empresa nos prejuzos acumulados da empresa associada ou participadas excede o valor pelo qual o investimento se encontra registado, o investimento reportado por valor nulo enquanto o capital prprio da empresa associada no for positivo, excepto quando a Empresa tenha assumido compromissos para com a empresa associada ou participada, registando nesses casos uma proviso na rubrica do passivo Provises para fazer face a essas obrigaes.

Os ganhos no realizados em transaces com empresas associadas so eliminados proporcionalmente ao interesse da Empresa nas mesmas por contrapartida do investimento nessas entidades. As perdas no realizadas so similarmente eliminadas, mas somente at ao ponto em que a perda no evidencie que o activo transferido esteja em situao de imparidade.

3.6. Imposto sobre o rendimento A Empresa encontra-se sujeita a Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) taxa de 12.5% sobre a matria colectvel at 12.500,00, aplicando-se a taxa de 25% para a restante matria colectvel. Ao valor de colecta de IRC assim apurado, acresce ainda Derrama, incidente sobre o lucro tributvel registado e cuja taxa poder variar at ao mximo de 1,5% bem como a tributao autnoma sobre os encargos e s taxas previstas no artigo 88 do Cdigo do IRC. No apuramento da matria colectvel, qual aplicada a referida taxa de imposto, so adicionados e subtrados ao resultado contabilstico os montantes no aceites fiscalmente. Esta diferena, entre resultado contabilstico e fiscal, pode ser de natureza temporria ou permanente. De acordo com a legislao em vigor, as declaraes fiscais esto sujeitas a reviso e correco por parte das autoridades fiscais durante um perodo de quatro anos (dez anos para a Segurana Social, at 2000, inclusive, e cinco anos a partir de 2001), excepto quando tenham havido prejuzos fiscais, ou estejam em curso inspeces, reclamaes ou impugnaes, casos estes em que, dependendo das circunstncias, os prazos so alargados ou suspensos. Assim, as declaraes fiscais da Empresa dos anos de 2008 a 2011 ainda podero estar sujeitas a reviso. A Empresa procede ao registo de impostos diferidos, correspondentes s diferenas temporrias entre o valor contabilstico dos activos e passivos e a correspondente base fiscal, conforme disposto na NCRF 25 Impostos diferidos, sempre que seja provvel que sejam gerados lucros fiscais futuros contra os quais as diferenas temporrias possam ser utilizadas. Refira-se que esta avaliao baseia-se no plano de negcios da Empresa, periodicamente revisto e actualizado.

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Anexo s Demonstraes Financeiras - Associao Oportunidades Iguais 3.7. Inventrios

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As mercadorias, matrias-primas subsidirias e de consumo encontram-se valorizadas ao custo de aquisio, o qual inferior ao custo de mercado, utilizando-se o custo mdio ponderado como mtodo de custeio. registada uma imparidade para depreciao de inventrios nos casos em que o valor destes bens inferior ao menor do custo mdio de aquisio ou de realizao. Os produtos e trabalhos em curso encontram-se valorizados ao custo de produo, que inclui o custo dos materiais incorporados, mo-de-obra directa e gastos gerais.

3.8.

Activos biolgicos

Os activos biolgicos so mensurados ao justo valor, deduzido dos custos estimados de venda do produto no momento da colheita. Na determinao do justo valor foi utilizado o mtodo do valor presente de fluxos de caixa descontados, os quais foram apurados atravs de um modelo desenvolvido internamente, no qual foram considerados pressupostos correspondentes natureza dos activos em avaliao, nomeadamente, a produtividade, o preo de venda do produto deduzido dos custos da plantao e manuteno e da colheita e transporte e a taxa de desconto. A taxa de desconto utilizada corresponde a uma taxa de mercado, determinada tendo em considerao a rentabilidade que a Empresa espera obter. As alteraes ao justo valor resultantes de alteraes de estimativas de crescimento, perodo das campanhas, preo, custo e outras premissas so reconhecidas como proveitos ou gastos operacionais. No momento da campanha, o produto valorizado ao justo valor menos os custos estimados no ponto de venda. 3.9. Clientes e outros valores a receber

As contas de Clientes e Outros valores a receber no tm implcitos juros e so registadas pelo seu valor nominal diminudo de eventuais perdas de imparidade, reconhecidas nas rubricas Perdas de imparidade acumuladas, por forma a que as mesmas reflictam o seu valor realizvel lquido.

3.10. Activos financeiros detidos para negociao Os activos financeiros detidos para negociao so reconhecidos na data em que so substancialmente transferidos, os riscos e vantagens inerentes. So inicialmente registados pelo seu valor de aquisio, incluindo despesas de transaco. Aps o reconhecimento inicial, os activos financeiros disponveis para venda so mensurados por referncia ao seu valor de mercado data do balano, sem qualquer deduo relativa a custos da transaco que possam vir a ocorrer at sua venda. Os ganhos ou perdas provenientes de uma alterao no justo valor so registados no capital prprio, na rubrica Reserva de justo valor at o activo ser vendido, recebido ou de qualquer forma alienado, ou nas situaes em que se entende existir perda por imparidade, momento em que o ganho ou perda acumulada registado(a) na demonstrao dos resultados. Os activos financeiros disponveis para venda em instrumentos de capital prprio que no tm preo de mercado cotado num mercado activo e cujo justo valor no pode ser fiavelmente mensurado so denominados Outros investimentos e encontram-se mensurados pelo custo de aquisio deduzido de quaisquer perdas por imparidades acumuladas.

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Anexo s Demonstraes Financeiras - Associao Oportunidades Iguais 3.11. Activos no correntes detidos para venda

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Os investimentos disponveis para venda consideram-se aqueles que no so enquadrveis nem como investimentos mensurados ao justo valor atravs de resultados nem como investimentos detidos at maturidade. Estes activos so classificados como activos no correntes, excepto se houver inteno de os alienar num perodo inferior a 12 meses a contar da data de balano. Todas as compras e vendas destes investimentos so reconhecidas data da assinatura dos respectivos contratos de compra e venda, independentemente da data de liquidao financeira. Os investimentos so inicialmente registados pelo seu justo valor, que considerado como sendo o valor pago incluindo despesas de transaco, no caso de investimentos disponveis para venda. Aps o reconhecimento inicial, os investimentos mensurados ao justo valor atravs de resultados e os investimentos disponveis para venda so reavaliados pelos seus justos valores por referncia ao seu valor de mercado data do balano (medido pela cotao ou valor de avaliao independente), sem qualquer deduo relativa a custos de transaco que possam vir a ocorrer at sua venda. Os investimentos que no sejam cotados e para os quais no seja possvel estimar com fiabilidade o seu justo valor, so mantidos ao custo de aquisio deduzido de eventuais perdas por imparidade. Os ganhos ou perdas provenientes de uma alterao no justo valor dos investimentos disponveis para venda so registados no capital prprio, na rubrica Reserva de justo valor at o investimento ser vendido, recebido ou de qualquer forma alienado, ou at que o justo valor do investimento se situe abaixo do seu custo de aquisio e que tal corresponda a uma perda por imparidade, momento em que o ganho ou perda acumulada registado(a) na demonstrao de resultados.

3.12. Caixa e equivalentes de caixa Esta rubrica inclui caixa, depsitos ordem em bancos e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com maturidades at trs meses. Os descobertos bancrios so includos na rubrica Financiamentos obtidos, expresso no passivo corrente.

3.13. Capital social As aces ordinrias so classificadas em capital prprio. Os custos directamente atribuveis emisso de novas aces so apresentados como uma deduo, lquida de impostos, ao valor recebido resultante desta emisso. Os custos directamente imputveis emisso de novas aces ou opes, ou para a aquisio de um negcio, so includos no custo de aquisio como parte do valor da compra.

3.14. Provises A Empresa analisa de forma peridica eventuais obrigaes que resultam de eventos passados e que devam ser objecto de reconhecimento ou divulgao. A subjectividade inerente determinao da probabilidade e montante de recursos internos necessrios para o pagamento das obrigaes poder conduzir a ajustamentos significativos, quer por variao dos pressupostos utilizados, quer pelo futuro reconhecimento de provises anteriormente divulgadas como passivos contingentes. 3.15. Fornecedores e outras contas a pagar As contas a pagar a fornecedores e outros credores, que no vencem juros, so registadas pelo seu valor nominal, que substancialmente equivalente ao seu justo valor.

3.16. Financiamentos bancrios

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Os emprstimos so registados no passivo pelo valor nominal recebido lquido de comisses com a emisso desses emprstimos. Os encargos financeiros apurados de acordo com a taxa de juro efectiva so registados na demonstrao dos resultados de acordo com o regime do acrscimo. Os emprstimos so classificados como passivos correntes, a no ser que a Empresa tenha o direito incondicional para diferir a liquidao do passivo por mais de 12 meses aps a data de relato.

3.17. Locaes Os contratos de locao so classificados ou como (i) locaes financeiras se atravs deles forem transferidos substancialmente todos os riscos e vantagens inerentes posse do activo sob locao ou como (ii) locaes operacionais se atravs deles no forem transferidos substancialmente todos os riscos e vantagens inerentes posse do activo sob locao. A classificao das locaes, em financeiras ou operacionais, feita em funo da substncia econmica e no da forma do contrato. Os activos tangveis adquiridos mediante contratos de locao financeira, bem como as correspondentes responsabilidades, so contabilizados pelo mtodo financeiro, reconhecendo o activo fixo tangvel, as depreciaes acumuladas correspondentes, conforme definido nas polticas 2.2. e 2.3. acima, e as dvidas pendentes de liquidao, de acordo com o plano financeiro contratual. Adicionalmente, os juros includos no valor das rendas e as depreciaes do activo fixo tangvel so reconhecidos como gasto na demonstrao dos resultados do exerccio a que respeitam. Nas locaes consideradas como operacionais, as rendas devidas so reconhecidas como gasto na demonstrao dos resultados numa base linear durante o perodo do contrato de locao.

3.18. Rdito e regime do acrscimo O rdito compreende o justo valor da contraprestao recebida ou a receber pela prestao de servios decorrentes da actividade normal da Empresa. O rdito reconhecido lquido do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), abatimentos e descontos. A Empresa reconhece rdito quando este pode ser razoavelmente mensurvel, seja provvel que a Empresa obtenha benefcios econmicos futuros, e os critrios especficos descritos a seguir se encontrem cumpridos. O montante do rdito no considerado como razoavelmente mensurvel at que todas as contingncias relativas a uma venda estejam substancialmente resolvidas. A Empresa baseia as suas estimativas em resultados histricos, considerando o tipo de cliente, a natureza da transaco e a especificidade de cada acordo. Os rendimentos so reconhecidos na data da prestao dos servios. Os juros recebidos so reconhecidos atendendo ao regime do acrscimo, tendo em considerao o montante em dvida e a taxa efectiva durante o perodo at maturidade. Os dividendos so reconhecidos na rubrica Outros ganhos e perdas lquidos quando existe o direito de os receber.

3.19. Reconhecimento do rdito em contratos de construo A Empresa reconhece os resultados das obras de acordo com o mtodo da percentagem de acabamento, o qual entendido como sendo a relao entre os custos incorridos em cada contrato at data de balano e a soma destes custos com os custos estimados para completar a obra. A avaliao do grau de acabamento de cada contrato revista periodicamente tendo em considerao os indicadores mais recentes de produo. 3.20. Subsdios

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Os subsdios do governo so reconhecidos ao seu justo valor, quando existe uma garantia suficiente de que o subsdio venha a ser recebido e de que a Empresa cumpre com todas as condies para o receber. Os subsdios atribudos a fundo perdido para o financiamento de projectos de investigao e desenvolvimento esto registados em balano na rubrica Rendimentos a reconhecer e so reconhecidos na demonstrao dos resultados de cada exerccio, proporcionalmente s depreciaes dos activos subsidiados. Os subsdios explorao destinam-se cobertura de gastos, incorridos e registados, com o desenvolvimento de aces de formao profissional, sendo os mesmos reconhecidos em resultados medida que os gastos so incorridos, independentemente do momento de recebimento do subsdio.

3.21. Custos dos Emprstimos obtidos Os juros de emprstimos directamente atribuveis aquisio ou construo de activos so capitalizados como parte do custo desses activos. Um activo elegvel para capitalizao um activo que necessita de um perodo de tempo substancial para estar disponvel para uso ou para venda. O montante de juros a capitalizar determinado atravs da aplicao de uma taxa de capitalizao sobre o valor dos investimentos efectuados. A taxa de capitalizao corresponde mdia ponderada dos juros com emprstimos aplicvel aos emprstimos em aberto no perodo. A capitalizao de custos com emprstimos inicia-se quando tem incio o investimento, j foram incorridos juros com emprstimos e j se encontram em curso as actividades necessrias para preparar o activo para estar disponvel para uso ou para venda. A capitalizao terminada quando todas as actividades necessrias para colocar o activo como disponvel para uso ou para venda se encontram substancialmente concludas. Outras despesas directamente atribuveis aquisio e construo dos bens, como os custos com matrias consumidas e custos com pessoal so igualmente incorporadas no custo dos activos.

4) Nota 4 - Fluxos de Caixa A tabela seguinte apresenta a desagregao dos valores inscritos nas rubricas de meios financeiros lquidos:
MEIOS FINANCEIROS LQUIDOS Caixa Depsitos ordem Outros depsitos bancrios Outros instrumentos financeiros TOTAL 31-Dez-11 4.171 775 4.946 31-Dez-10 408 350 758

5) Nota 5 - Clientes O saldo correspondente rubrica de Clientes no final do exerccio 2011 e 2010 apresenta a seguinte decomposio:
CLIENTES Clientes conta corrente Clientes ttulos a receber Clientes factoring e outros Clientes cobrana duvidosa Clientes perda por imparidade acumuladas TOTAL Adiantamentos de Clientes 31-Dez-11 31-Dez-10 -

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6) Nota 6 - Fornecedores O saldo correspondente rubrica de Fornecedores no final do exerccio 2011 e 2010 apresenta a seguinte decomposio:
FORNECEDORES Fornecedores conta corrente Fornecedores ttulos a pagar Fornecedores confirming e outros Fornecedores facturas em recepo e conferncia Fornecedores perdas por imparidade acumuladas TOTAL Adiantamentos a fornecedores 31-Dez-11 0 0 31-Dez-10 124 124 -

7) Nota 7 - Financiamentos obtidos Em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 o saldo da rubrica financiamentos obtidos est descriminado como se segue:
31-Dez-11 FINANCIAMENTOS OBTIDOS No corrente Emprstimos bancrios Descobertos bancrios Contas caucionadas Contas bancrias de factoring Contas bancrias de letras descontadas Descobertos bancrios contratados Locaes financeiras Outros emprstimos TOTAL Corrente 15.898 15.898 No corrente Corrente 31-Dez-10

8) Nota 8 - Estado e outros entes pblicos Em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 a rubrica Estado e outros entes pblicos no activo e no passivo, apresentava os seguintes saldos:
ESTADO E OUTROS ENTES PBLICOS Activo Imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas (IRC) Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Segurana social Outros impostos e taxas Passivo Imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas (IRC) Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Segurana social Outros impostos e taxas TOTAL 31-Dez-11 31-Dez-10 -

9) Nota 9 - Inventrio e activos biolgicos

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O consumo de mercadorias vendidas e das matrias consumidas, assim como, a descriminao do inventrio apresentado pela gerncia a 31 de Dezembro de 2011 e 2010, descrito na seguinte tabela:
INVENTRIOS E ACTIVOS BIOLGICOS Inventrio inicial Compras de inventrios e act. biolgicos consumveis Reclassificao e regularizao de inventrios e act. biolgicos consumveis CMVMC - Custo das mercadorias vendidas e das matrias consumidas Inventrio final 31-Dez-11 31-Dez-10 -

10) Nota 10 - Activos fixos tangveis A seguinte tabela evidencia a movimentao nos activos fixos tangveis de 2011 e 2010.
31 de Dezembro de 2010 ACTIVOS FIXOS TANGVEIS Saldo em 1-Jan-10 Activo bruto Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamento biolgico Outros activos fixos tangveis Investimentos em curso Total do activo bruto Depreciaes acumuladas Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamento biolgico Outros activos fixos tangveis Total de depreciaes acumuladas Total do activo lquido Aquisies Dotaes Abates Transf. Revaloriz. Saldo em 31-Dez-10 -

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ACTIVOS FIXOS TANGVEIS Activo bruto Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamento biolgico Outros activos fixos tangveis Investimentos em curso Total do activo bruto Depreciaes acumuladas Terrenos e recursos naturais Edifcios e outras construes Equipamento bsico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Equipamento biolgico Outros activos fixos tangveis Total de depreciaes acumuladas Total do activo lquido

Saldo em 1-Jan-11 -

31 de Dezembro de 2011 Aquisies Abates Dotaes Transf. Revaloriz. 19.850 19.850 (4.963) (4.963) 14.888 -

Saldo em 31-Dez-11 19.850 19.850 (4.963) (4.963) 14.888

11) Nota 11 Accionistas/scios A conta 26 accionistas/scios regista todas as transaces que no sejam consideradas correntes, nem transaces relacionadas com imobilizado ou investimentos financeiros. A decomposio desta rubrica apresentada na tabela seguinte:
ACCIONISTAS/SCIOS Accionistas c/ subscrio Quotas no liberadas Adiantamentos por conta de lucros Resultados atribudos Lucros disponveis Emprstimos concedidos - empresa-me Outras operaes Perdas por imparidade acumuladas 31-Dez-11 31-Dez-10 -

12) Nota 12 - Resultados transitados Por deciso da Assembleia Geral, realizada em 30 de Maro de 2011, foram aprovadas as contas do exerccio findo em 31 de Dezembro de 2010 e foi decidido que o resultado lquido referente a esse exerccio fosse integralmente transferido para a rubrica Resultados transitados.

13) Nota 13 - Fornecimentos e servios externos

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Anexo s Demonstraes Financeiras - Associao Oportunidades Iguais

2011

A seguinte tabela evidencia a repartio dos fornecimentos e servios externos nos perodos findos a 31 de Dezembro de 2011 e 2010:
FORNECIMENTOS E SERVIOS EXTERNOS Subcontratos Servios especializados Trabalhos especializados Publicidade e propaganda Vigilncia e segurana Honorrios Comisses Conservao e reparao Outros Materiais Ferramentas e utenslios de desgaste rpido Livros e documentao tcnica Material de escritrio Artigos para oferta Outros Energia e fluidos Electricidade Combustveis gua Outros Deslocaes, estadas e transportes Deslocaes e estadas Transportes de pessoal Transportes de mercadorias Outros Servios diversos Rendas e alugueres Comunicao Seguros Royalties Contencioso e notariado Despesas de representao Limpeza, higiene e conforto Outros servios TOTAL 31-Dez-11 70 15.187 621 142 14.337 87 1.713 1.483 231 1.998 1.998 3.359 3.359 1.387 8 748 292 188 152 23.714 31-Dez-10 100 15.895 595 30 15.230 40 965 782 183 1.312 1.312 1.254 1.163 85 6 19.527

14) Nota 14 - Gastos com o pessoal O quadro seguinte apresenta a repartio dos gastos com pessoal nos exerccios findos a 31 de Dezembro de 2011 e 2010:

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Anexo s Demonstraes Financeiras - Associao Oportunidades Iguais

GASTOS COM O PESSOAL Remuneraes dos orgos sociais Remuneraes do pessoal Benefcios ps-emprego Indemnizaes Encargos sobre remuneraes Seguro de acidentes no trabalho e doenas profissionais Gastos de aco social Outros gastos com o pessoal TOTAL

2011

31-Dez-11 -

31-Dez-10 -

15) Nota 15 - Provises O movimento ocorrido nas provises acumuladas durante os exerccios findos em 31de Dezembro de 2011 e 2010 est evidenciado na seguinte tabela:
PROVISES Saldo a 1 de Janeiro Aumento de provises Reverso de provises Utilizao de provises Saldo a 31 de Dezembro 31-Dez-11 31-Dez-10 -

16) Nota 16 - Outros gastos e perdas A tabela seguinte mostra de uma forma descriminada a rbrica outros gastos e perdas considerados nos exerccios findos a 31 de Dezembro de 2011 e 2010:
OUTROS GASTOS E PERDAS Impostos Descontos de pronto pagamento concedidos Dvidas incobrveis Perdas em inventrios Gastos e perdas em subsidirias, associadas e empreendimentos conjuntos Gastos e perdas nos restantes investimentos financeiros Gastos e perdas em investimentos no financeiros Correces relativas a perodos anteriores Donativos Quotizaes Ofertas e amostras de inventrios Insuficincia da estimativa para impostos Outros gastos e perdas no especificados TOTAL 31-Dez-11 558 558 31-Dez-10 1 40 41

17) Nota 17 - Resultados financeiros O quadro seguinte apresenta a discriminao dos resultados financeiros dos perodos de 2011 e 2010:

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RESULTADOS FINANCEIROS Juros e rendimentos similares obtidos Juros obtidos Dividendos obtidos Outros rendimentos similares Juros e gastos similares suportados Juros suportados Diferenas de cmbio desfavorveis Outros gastos e perdas de financiamento Resultados financeiros

31-Dez-11 (2) (2) 2

31-Dez-10 -

18) Nota 18 - Eventos subsequentes No so conhecidos data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas Demonstraes Financeiras de 31 de Dezembro de 2011. Aps o encerramento do exerccio, e at elaborao do presente relatrio, no se registaram outros factos susceptveis de modificar a situao relevada nas contas, para efeitos do disposto na alnea b) do n. 5 do Artigo 66 do Cdigo das Sociedades Comerciais.

19) Nota 19 - Informaes exigidas por diplomas legais A Administrao informa que a Empresa no apresenta dvidas ao Estado em situao de mora, nos termos do Decreto-Lei 534/80, de 7 de Novembro. Dando cumprimento ao estipulado no Decreto n 411/91, de 17 de Outubro, a Administrao informa que a situao da Empresa perante a Segurana Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.

Para efeitos da alnea d) do n. 5 do Artigo 66 do Cdigo das Sociedades Comerciais, durante o exerccio de 2011, a Empresa no efectuou transaces com aces prprias, sendo nulo o n. de aces prprias detidas em 31 de Dezembro de 2011. No foram concedidas quaisquer autorizaes nos termos do Artigo 397 do Cdigo das Sociedades Comerciais, pelo que nada h a indicar para efeitos do n. 2, alnea e) do Artigo 66 do Cdigo das Sociedades Comerciais.

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