S UPERINTENDNCIA DE FISCALIZAO ECONMICA E FINANCEIRA - SFF

MANUAL DE INSTRUES
RELATRIO DE INFORMAES TRIMESTRAIS - RIT EXERCCIO 2002

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INTRODUO
O Relatrio de Informaes Trimestrais - RIT, um instrumento gerencial que permite a anlise e avaliao dos gastos incorridos com investimento e custeio, bem como da receita obtida, de modo a se acompanhar o equilbrio econmico-financeiro da concessionria, alm de servir de base para o clculo da Taxa de Fiscalizao a ser recolhida pelos agentes do servio pblico de energia eltrica.

FORMULRIOS
O Relatrio de Informaes Trimestrais - RIT composto por um conjunto de formulrios, criados atravs da Portaria DNAEE n o 05, de 08 de janeiro de 1997, numerados seqencialmente e desdobrados por atividade de produo, transmisso, distribuio, administrao e comercializao, nos termos do que estabelece o Decreto no 1.717, de 24 de novembro de 1995 e o Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Energia Eltrica institudo por meio da Resoluo ANEEL n o 444, de 26/10/2001. A remessa do RIT dever obedecer rigorosamente s datas previstas na Instruo Geral n o 5, do Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Energia Eltrica, que estabelece "...o

Relatrio de Informaes Trimestrais - RIT, no modelo estabelecido pelo rgo Regulador, ser encaminhado, tambm no prazo mximo de 45 dias, aps o trmino do trimestre de competncia."

O concessionrio que deixar de observar os prazos regulamentares, incorrer em infrao sujeita a penalidade de multa do Grupo III, prevista no Inciso VIII do Art. 6 o da Resoluo ANEEL no 318, de 6 de outubro de 1998. O presente Manual, encontra -se disponvel na Internet na pgina da ANEEL http://www.aneel.gov.br - Fiscalizao Econmica e Financeira, assim como os referidos formulrios, que esto em formato padro, com frmulas que podero ser alteradas de acordo com a necessidade de cada concessionrio, desde que essas alteraes no afetem a padronizao do processo. Para quaisquer informaes ou dvidas, poder ser utilizado o e-mail sff@aneel.gov.br ou pelo telefones(061) 426-5801.

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A seguir, relao dos formulrios com seus respectivos cdigos e ttulos:

RP-101
RP-101.1 RP-101.1.1 RP-101.1.2 RP-101.2 RP-101.2.1 RP-101.3 RP-101.3.1 RP-101.5

CONSOLIDADO POR ATIVIDADES

GERAO - CONSOLIDADO GERAO - CENTRAL GERADORA GERAO SISTEMA DE TRANSMISSO DE CONEXO TRANSMISSO - CONSOLIDADO TRANSMISSO LINHAS E SUBESTAES DISTRIBUIO - CONSOLIDADO DISTRIBUIO LINHAS, REDES E SUBESTAES COMERCIALIZAO

RP-102 RP-103 RP-104 RP-105 RP-106 RP-107 RP-108 RP-109.1 RP-109.2 RP-110 RP-111

ANLISE DO INVESTIMENTO NO SERVIO CONCEDIDO CLCULO DO CAPITAL DE GIRO E DO ESTOQUE DEMONSTRATIVO DOS BENEFCIOS A EMPREGADOS DEMONSTRATIVO DO CONTAS A RECEBER E A PAGAR DEMONSTRATIVO DO CLCULO DA RGR COMPOSIO ACIONRIA DEMONSTRATIVO DA VARIAO MONETRIA EXCEDENTE DEMONSTRAO DAS MUTAES DO ATIVO IMOBILIZADO PRODUO E TRANSMISSO DEMONSTRAO DAS MUTAES DO ATIVO IMOBILIZADO DISTRIBUIO, ADMINISTRAO E COMERCIALIZAO FLUXO DE CAIXA TRIMESTRAL NOTAS EXPLICATIVAS

PERIODICIDADE
Os formulrios apresentados com a indicao dos meses do ano, apesar de serem preenchidos mensalmente, s sero encaminhados ao rgo Regulador trimestralmente , no prazo mximo de 45 dias contados a partir do primeiro dia subseqente ao trimestre de competncia, somente em meio magntico para o e-mail sff@aneel.gov.br, no havendo a necessidade de encaminh-los impressos em papel . As informaes relativas ao quarto trimestre sero encaminhadas at o dia 30 de abril do ano seguinte, alm das informaes em meio magntico (via "e-mail"), impressos em papel para comporem o processo de anlise , na Superintendncia de Fiscalizao Econmica e Financeira - SFF, constituindo-se na Prestao Anual de Contas - PAC, atendendo ao artigo 29,
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do Decreto 41.019/57, e Instruo Geral n 5 do Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Energia Eltrica.

O RP-109 - DEMONSTRAO DAS MUTAES DO ATIVO IMOBILIZADO, ser encaminhado juntamente com as informaes do ltimo trimestre, alm das Demonstraes Contbeis publicadas nos termos da Resoluo no 64, de 13 de maro de 1998, a Carta de Recomendaes dos Auditores Independentes; o Parecer sobre as Mutaes do Ativo Imobilizado, os Pareceres dos Conselhos de Adminis trao e Fiscal, e, quando for o caso, o Balancete de Empreendimentos em Condomnios e Consrcios em Funo do Servio Concedido.

PREENCHIMENTO DOS FORMULRIOS

RP 101 CONSOLIDADO
Agrega o Investimento no Servio Concedido, a Receita e a Despesa, separados por atividade de Produo, Transmisso, Distribuio e Comercializao. Para o Investimento no Servio Concedido considerada tambm a atividade de Administrao. INVESTIMENTO NO SERVIO CONCEDIDO LINHA 2 - ATIVO IMOBILIZADO EM SERVIO LINHA 3 - ATIVO DIFERIDO EM SERVIO LINHA 6 - AMORTIZAO / DEPRECIAO ACUMULADAS LINHA 7 - OBRIGAES VINCULADAS CONCESSO Transcrever os valores apurados no RP 102, Linha Valor Pro Rata Computvel, de acordo com a natureza de cada conta. Observar que o valor pro-rata ser sempre resultado da diviso da Linha TOTAL da Coluna SALDO COMPUTVEL por 12 (doze), independentemente do trimestre apurado. LINHA 4 ESTOQUES Transcrever o valor do saldo mdio apurado na Linha 19 - COLUNA TOTAL, do RP 103. Observar que o valor do Saldo Mdio ser sempre o resultado da diviso da Linha TOTAL da Coluna TOTAL pelo nmero de meses utilizados. Exemplo: 1 o trimestre = TOTAL dividido por 3 (trs).
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LINHA 5 - CAPITAL DE GIRO Transcrever o valor do saldo mdio apurado na Linha 12 - COLUNA TOTAL, do RP 103, quando positivo. Proceder ao clculo conforme descrito no item anterior Estoques.

RECEITA DO SERVIO LINHA 9 - FORNECIMENTO Transcrever o valor do fornecimento de energia constante do Balancete Mensal Padronizado - BMP, subcontas 611.0X.X.1.01 Receitas de Operaes de Energia Eltrica Fornecimento. LINHA 10 ( - ) TRIBUTOS E CONTRIBUIES SOBRE A RECEITA - ICMS

Transcrever o valor referente ao ICMS Sobre a Venda de Energia Eltrica, registrado na subconta 611.0X.6 Tributos e Contribuies sobre a Receita, e controlado em registro suplementar. LINHA 11 - ( - ) TRIBUTOS E CONTRIBUIES SOBRE A RECEITA Transcrever os valores constantes do Balancete Mensal Padronizado BMP, subconta 611.0X.6 Tributos e Contribuies sobre a Receita (exceto o ICMS Sobre a Venda de Energia Eltrica). LINHA 12 SUPRIMENTO Transcrever o valor registrado na subconta 611.0X.X.1.02 Receita de Operaes com Energia Eltrica - Suprimento, constante do Balancete Mensal Padronizado - BMP. LINHA 13 RECEITA PELA DISPONIBILIDADE DA REDE ELTRICA

Transcrever o valor registrado na subconta 611.0X.X.1.03, constante do Balancete Mensal Padronizado - BMP.
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LINHA 14 SERVIO TAXADO Transcrever os valores registrados nas subcontas 611.0X.3.9.16, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP. LINHA 15 OUTRAS RECEITAS E RENDAS Transcrever os valores das subcontas 611.0X.X.9, excluindo-se o valor relativo as sobras no inventrio de estoque de almoxarifado, registrado na subconta 611.0X.X.9.19 e controlada suplementarmente, alm do valor do Servio Taxado includo na Linha 14 anterior.

LINHA 16 ( - ) ENCARGOS DO CONSUMIDOR QUOTA PARA RGR Transcrever os saldos das subcontas 611.0X.7.X.31, constantes do Balancete Mensal Padronizado. LINHA 17 ( - ) ENCARGOS DO CONSUMIDOR OUTROS ENCARGOS Transcrever os saldos das subcontas 611.0X.7.X.39, constantes do Balancete Mensal Padronizado. LINHA 18 VARIAO MONETRIA EM FUNO DA TAXA DE CMBIO REVENDEDORES AT O VENCIMENTO

Transcrever o valor registrado na subconta 631.0X.X.3, e controlado em registro suplementar, relativo as variaes monetrias com operao de energia eltrica, at o vencimento. LINHA 19 GANHOS NA ALIENAO DE BENS E DIREITOS Transcrever o saldo da subconta 671.0X.X.2, constante do Balancete Mensal Padronizado, exceto a parcela correspondente a Correo Monetria Especial CME Lei 8.200/91. Esses valores devero ser demonstrados no RP-111, de forma a ser conciliado com o saldo do Balancete Mensal Padronizado - BMP.
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DESPESA DO SERVIO LINHA 21 - PESSOAL Transcrever os valores registrados nas subcontas 615.0X.X.X.01 - Pessoal e 615.0X.X.X.02 - Administradores, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP. LINHA 22 - (-) EXCESSO DE BENEFCIOS Transcrever para a coluna TOTAL, deste RP, o excesso apurado na Linha 10 - COLUNA TOTAL, do RP-104.

LINHA 23 - MATERIAL Transcrever os valores registrados nas subcontas 615.0X.X.X.11 - Material, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP. LINHA 24 MATRIA-PRIMA E INSUMOS Transcrever os valores registrados nas subcontas 615.0X.X.X.12 Matria- Prima e Insumos para Produo de Energia Eltrica, constantes do Balancete Mensal Padronizado. LINHA 25 SERVIO DE TERCEIROS Transcrever os valores registrados nas subcontas 615.0X.X.X.21 Servio de Terceiros, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP. LINHA 26 SUBVENES - CCC Transcrever os valores registrados nas subcontas 615.01.1.9.36 Gerao Usinas Outras Despesas Subvenes CCC e 615.03.1.9.36 Distribuio Linhas, Redes e Subestaes Outras Despesas Subvenes CCC, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP.
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LINHA 27 COMPENSAO FINANCEIRA PELA UTILIZAO DE RECURSOS HDRICOS

Transcrever o valor registrado na subconta 615.01.1.9.37 Compensao Financeira pela Utilizao de Recursos Hdricos, constante do Balancete Mensal Padronizado. LINHA 28 TAXA DE FISCALIZAO Transcrever os valores das subcontas 615.0X.X.9.38 Taxa de Fiscalizao, constantes do Balancete Mensal Padronizado. LINHA 29 ENERGIA ELTRICA COMPRADA PARA REVENDA Transcrever os valores das subcontas 615.03.1.5.40 e 41 Distribuio Energia Eltrica Energia Eltrica Comprada para Revenda Curto Prazo e Energia Eltrica Comprada para Revenda e/ou 615.05.1.5.40 e 41 Comercializao Energia Eltrica Comprada para Revenda Curto Prazo e Energia Eltrica Comprada para Revenda, constantes do Balancete Mensal Padronizado BMP. Esses valores devero ser demonstrados no RP-111 por natureza de gastos.

LINHA 30 ENCARGOS DE USO DA REDE ELTRICA Transcrever os valores das subcontas 615.03.1.5.42 Distribuio Operaes com Energia Eltrica - Encargos de Uso da Rede Eltrica e/ou 615.05.1.5.42 Comercializao Operaes com Energia Eltrica Encargos de Uso da Rede Eltrica, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP. LINHA 31 DEPRECIAO/AMORTIZAO Transcrever os valores das subcontas 615.0X.X.X.53 e 615.0X.X.X.55, - constantes do Balancete Mensal Padronizado- BMP. No incluir os saldos das subcontas Direitos de Concesso, Direitos de Indstria e Comrcio e Diversos, controlados suplementarmente. No incluir, tambm, as Quotas de Reintegrao relativa Correo Monetria Especial CME Lei no 8.200/91. Esses valores devero ser demonstrados no RP 111, de forma a ser conciliado com o saldo do Balancete Mensal Padronizado - BMP.
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LINHA 32 TRIBUTOS Transcrever os valores das subcontas 615.0X.X.X.93 Tributos, constantes do Balancete Mensal Padronizado BMP. No sero includos nesta linha os valores relativos ao Imposto de Renda Pessoa Jurdica - IRPJ e as Contribuies sobre a Folha de Pagamento. LINHA 33 OUTRAS Transcrever os valores das subcontas 615.0X.X.X.91 Arrendamentos e Aluguis; 615.0X.X.X.92 Seguros; 615.0X.X.X.94 Doaes, Contribuies e Subvenes (somente as parcelas computveis no custo do servio); 615.0X.X.X.95 Proviso (no devero ser computados os saldos das rubricas referentes a reduo de estoques ao valor de mercado); 615.0X.X.X.96 (-) Reverso da Proviso (no devero ser computados os saldos das rubricas referentes a reduo de estoques ao valor de mercado); 615.0X.X.X.97 Perdas na Alienao de Materiais; 615.0X.X.X.98 (-) Recuperao de Despesas e 615.0X.X.X.99 Outros, constantes do Balancete Mensal Padronizado BMP. LINHA 34 VARIAO MONETRIA EM FUNO DA TAXA DE CMBIO SUPRIDORES AT O VENCIMENTO

Transcrever o valor registrado na subconta 635.0X.X.3, controlado em registro suplementar, relativo s variaes monetrias com operao de energia eltrica, at o vencimento.

LINHA 35

VARIAO MONETRIA EM FUNO DA TAXA DE CMBIO EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Transcrever o valor apurado no RP 108 coluna VARIAO. S sero computados valores cujas parcelas de financiamentos estejam pagas e se refiram ao perodo entre a capitalizao da obra e a data de pagamento da parcela.

LINHA 36

PERDAS NA DESATIVAO/ALIENAO DE BENS E DIREITOS

Transcrever os saldos das subcontas 675.0X.X.1 e 675.0X.X.2, constantes do Balancete Mensal Padronizado, exceto a parcela correspondente Correo Monetria Especial CME Lei n o 8.200/91. Esses valores devero ser demonstrados no RP 111, de forma a ser conciliado com o saldo do Balancete Mensal Padronizado - BMP.
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LINHA 37 REMUNERAO OBTIDA R$ Equivale diferena entre a Linha 8 - Receita do Servio e a Linha 20 - Despesa do Servio. LINHA 38 - REMUNERAO OBTIDA ( %) Equivale diviso do valor da Linha 37 - Remunerao Obtida R$, pela Linha 1 Investimento no Servio Concedido. LINHA 39 - NMERO DE CONSUMIDORES ATENDIDOS Informar o nmero de consumidores atendidos nas atividades.

LINHA 40 - NMERO DE EMPREGADOS ALOCADOS Informar o nmero de empregados efetivos registrados, inclusive os licenciados e cedidos e exclusive diretores empregados.

RP 101.1 - GERAO - CONSOLIDADO

Transcrever o somatrio dos valores, de acordo com a natureza elencada neste RP, de todas as Centrais Geradoras, constantes do RP 101.1.1- Gerao - Central Geradora e das Linhas e Subestaes do Sistema de Transmisso de Conexo, constantes do RP 101.1.2 Sistema de Transmisso de Conexo. RP 101.1.1 - GERAO - CENTRAL GERADORA Preencher tantos formulrios quantas forem as Centrais de Gerao ou Unidades Operativas, considerando em seus custos todas as Unidades Administrativas a elas vinculadas. O somatrio dos valores das Centrais Geradoras ser transferido, por tipo de receita e natureza de
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gasto, para o RP 101.1 Gerao - Consolidado. As centrais geradoras com capacidade inferior a 1 MW sero somadas e includas em um nico fo rmulrio.

RP 101.1.2 GERAO SISTEMA DE TRANSMISSO DE CONEXO Preencher tantos formulrios quantos forem os sistemas de Transmisso de Conexo, considerando todas as Unidades Administrativas a eles vinculadas. O somatrio dos valores dos sistemas de Transmisso de Conexo ser transferido, por tipo de receita e natureza de gasto, para o RP 101.1 Gerao Consolidado.

RP 101.2 - TRANSMISSO - CONSOLIDADO

Transcrever o somatrio dos valores, de acordo com a natureza elencada neste RP, de todas as linhas e subestaes constantes do RP 101.2.1 Transmisso Linhas e Subestaes. RP 101.2.1 - TRANSMISSO LINHAS E SUBESTAES Entende-se por sistema de transmisso o conjunto de instalaes e equipamentos de Transmisso considerados integrantes da Rede Bsica, bem como as conexes e demais instalaes de transmisso pertencentes a uma Concessionria de Transmisso. Preencher tantos formulrios quantas forem as linhas de transmisso e subestaes, de maneira que se identifique os valores de c ada instalao (LT e SE).

RP 101.3 - DISTRIBUIO - CONSOLIDADO

Transcrever o somatrio dos valores ou nmeros, de acordo com a natureza elencada neste RP, de todas as reas agrupadas (nmeros de concesses), constantes do RP 101.3.1 Distribuio, bem como dos relativos comercializao, constante do RP 101.3.2. RP 101.3.1 DISTRIBUIO LINHAS, REDES E SUBESTAES

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Entende-se por sistema de distribuio, o conjunto de linhas, subestaes e demais equipamentos associados, tendo por finalidade : o servio de distribuio de energia eltrica, que consiste no provimento do livre acesso ao sistema para os fornecedores e consumidores; permitir o fornecimento de energia a consumidores, bem como quando for o caso; e suprimento de energia eltrica a outras concessionrias e permissionrias. Devero ser preenchidos tantos formulrios quantas forem as reas de distribuio, reagrupadas de acordo com o definido no Decreto n o 1.717, de 24.11.95.

RP 101.5 - COMERCIALIZAO
A atividade de comercializao responsvel pela compra e venda de energia eltrica, tendo seu imobilizado composto basicamente de mveis e utenslios, equipamentos de informtica e comunicao e demais bens necessrios a sua atividade.

RP 102 - ANLISE DO INVESTIMENTO NO SERVIO CONCEDIDO

Preencher os formulrios das respectivas atividades, ou seja, Produo, Transmisso, Distribuio, Administrao e Comerciliazao, computveis no custo do servio. LINHA DEZEMBRO DO ANO ANTERIOR Preencher com o valor aprovado na Prestao Anual de Contas do Exerccio Anterior, distribudo por atividade. Observar o sinal respectivo de cada saldo, se positivo para as contas devedoras ou negativo para as contas credoras. LINHAS DE JANEIRO A DEZEMBRO Preencher com os valores mensais constantes dos balancetes, destacando a Correo Monetria Especial - CME, na coluna apropriada, e as reavaliaes porventura existentes, as quais devero ser precedidas do sinal negativo (-) para serem deduzidas do valor do saldo do BMP.

LINHA VALOR PRO RATA COMPUTVEL Eqivale ao somatrio dos valores mensais da coluna Saldo Computvel, sempre dividido por 12, independente do trimestre em referncia (no caso de cada trimestre, devero ser excludas as frmulas dos meses seguintes para no afetarem no clculo de cada
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trimestre, ou seja: o primeiro trimestre equivaler ao somatrio dos meses de janeiro, fevereiro e maro ). O valor encontrado ser transportado para as Linhas 2 - Ativo Imobilizado em Servio; 3 - Ativo Diferido em Servio; 6 - Amortizao/Depreciao Acumulada e 7 - Obrigaes Vinculadas Concesso do RP 101.

RP 103 - CLCULO ESTOQUE

DO

CAPITAL

DE

GIRO

SALDO MDIO DO

Colunas de Janeiro a Dezembro - Transcrever dos balancetes os saldos mensais das contas indicadas no formulrio, transportando os resultados apurados na coluna TOTAL, para as linhas 4 (Estoques) e 5 (Capital de Giro) do RP 101. Utilizar o mesmo procedimento com as frmulas do RP-102, no caso dos trimestres. ATIVO CIRCULANTE COMPUTVEL LINHAS 1 a 4 Preencher com os saldos mensais dos subgrupos 111 Disponibilidades (exceto os saldos mensais da conta 111.02 Aplicaes no Mercado Aberto); 112 - Crditos e Valores e Bens e 113 - Despesas Pagas Antecipadamente (exceto o saldo mensal das subcontas 113.01.1 - Pagamentos Antecipados - Encargos Financeiros e 113.01.9 - Outras ) e 112.71 Estoques, apurando-se o somatrio na coluna TOTAL. LINHA 5 - TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE COMPUTVEL Transcrever mensalmente o resultado das Linhas 1 + 2 - 3 + 4. LINHA 6 - SALDO MDIO Ser obtido pelo valor da linha 5 - Total, dividido pelo nmero de meses. Utilizar o mesmo procedimento com as frmulas do RP-102, no caso dos trimestres. PASSIVO CIRCULANTE COMPUTVEL LINHAS 7 a 9
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Preencher com os saldos mensais do subgrupo 211 - Obrigaes Vencveis, e das subcontas 211.91.1 Outras Obrigaes Caues em Garantia, 211.91.4 Outras Obrigaes Adiantamento para Aumento de Capital, apurando-se o somatrio da Linha TOTAL. LINHA 10 - TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE COMPUTVEL Transcrever mensalmente o resultado das linhas 7 - 8 - 9. LINHA 11 - SALDO MDIO Ser obtido pelo valor da linha 10 - TOTAL, sempre dividido pelo nmero de meses, ou seja: se primeiro trimestre dividido por 3. Utilizar o mesmo procedimento com as frmulas do RP-102, no caso dos trimestres. LINHA 12 - CAPITAL DE GIRO COMPUTVEL Ser obtido pela diferena resultante do valo r da linha 6 menos o valor da linha 11. Somente ser computado no RP-101, quando o resultado desta operao for positivo. ESTOQUES LINHAS 13 a 17 Preencher com os saldos mensais das subcontas 112.71.1 Matria Prima e Insumos para Produo de Energia Eltrica; 112.71.2 Material (exceto os saldos das subcontas 112.71.2.4 - Destinado a Alienao e 112.71.2.6 - Resduos e Sucatas); 112.71.3 - Compras em Curso; 112.71.4 Adiantamentos a Fornecedores; 112.71.8 - (-) Proviso p/ Perdas em Estoque e 112.71.9 - (-) Proviso p/Reduco ao Valor de Mercado, apurando-se a soma na coluna TOTAL. LINHA 18 - TOTAL Transcrever mensalmente o resultado do somatrio das linhas 13 + 14 + 15 + 16 - 17.

LINHA 19 - SALDO MDIO

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Ser obtido pelo valor da linha 18 -TOTAL, dividido pelo nmero de meses. Utilizar o mesmo procedimento com as frmulas do RP-102, no caso dos trimestres.

RP 104 - DEMONSTRATIVO DOS BENEFCIOS A EMPREGADOS

LINHA 1 Preencher com os valores relativos aos benefcios concedidos aos empregados, registrados nas subcontas 615.0X.X.X.01 Pessoal e controlados suplementarmente. Tambm devero ser considerados os valores apropriados s Ordens em Curso, no caso de no terem sido recebidos ou reembolsados por terceiros, demonstrando no RP-111. LINHA 2 - CONTRIBUIO FUNDAO Transcrever o valor da Contribuio como Mantenedora da Fundao ou outra entidade de assistncia aos empregados. LINHA 3 - BENEFCIOS A APOSENTADOS Transcrever o valor dos benefcios a aposentados registrados na subconta 615.0X.X.X.99 Outros - controlados suplementarmente. LINHA 4 - SUBTOTAL Somatrio das linhas (2 + 3). LINHA 5 - TOTAL Somatrio das linhas (1 + 4). LINHA 6 - LIMITE DE 5% (S/A LINHA 12) 5% (S/A LINHA 1+2 DO RP-1) Transcrever o valor do limite de benefcio, encontrado pela aplicao do percentual de 5% sobre o valor da linha 12 (Salrio Base Nominal + Outras Remuneraes). LINHA 7 - LIMITE DE 7% (S/A LINHA 12) Transcrever o valor do limite de benefcio, encontrado pela aplicao do percentual de 7% sobre o valor da linha 12 (Salrio Base Nominal + Outras Remuneraes).
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LINHA 8 - EXCESSO 1: (LINHA 1 - LINHA 6) Excesso 1 - diferena entre os valores das linhas 1 e 6. LINHA 9 - EXCESSO 2: (LINHA 4 - LINHA 7) Excesso 2 - diferena entre os valores das linhas 4 e 7. LINHA 10 - TOTAL DO EXCESSO (8 + 9) TOTAL DO EXCESSO (Linha 14 + Linha 15) Somatrio dos excessos das linhas 8 e 9. O valor apurado nesta linha na coluna TOTAL, ser transportado para a linha 20, do RP 101. LINHA 11 - % DOS BENEFCIOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO Valor da linha 5 dividido pelo valor da linha 12. LINHA 12 REMUNERAO TOTAL Informar os valores registrados na subconta 615.0X.X.X.01 Pessoal, conforme definido na nota 2 (Natureza de Gasto - Pessoal). Incluir tambm, os gastos incorridos com o pessoal vinculado s ordens em curso. LINHA 13 No DE EMPREGADOS Informar o nmero de empregados ativos registrados no final de cada ms, exclusive diretores empregados. LINHA 14 REMUNERAO MDIA Corresponde diviso da linha 12 (Remunerao Total) pela linha 13 (No de Empregados).

RP 105 - DEMONSTRATIVO DO CONTAS A RECEBER E A PAGAR

LINHAS 1 A 20 - CONTAS A RECEBER

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Preencher com os valores registrados nos subgrupos 112 Ativo Circulante - Crditos, Valores e Bens e 121 Ativo Realizvel a Longo Prazo - Crditos, Valores e Bens, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP, de acordo com a natureza dos crditos, obedecendo a idade de vencimento. LINHAS 22 A 28 - CONTAS A PAGAR Preencher com os valores registrados nos subgrupos 211 Passivo Circulante Obrigaes e 221 Passivo Exigvel a Longo Prazo - Obrigaes, constantes do Balancete Mensal Padronizado - BMP, de acordo com a natureza dos dbitos, obedecendo a idade de vencimento.

RP 106 - DEMONSTRATIVO DO CLCULO DA RGR

Os valores constantes deste quadro so transferidos dos RP-102 respectivo, e viro atravs de frmulas contidas no prprio formulrio. Na Linha 34 - Valor da Receita Utilizada para Base de Clculo, informar o valor mensal lquido da Receita do Servio apurando-se da seguinte forma: + FORNECIMENTO (conta 611.0X.X.X.01) (-) ICMS (conta 611.0X.6.X.22) + SUPRIMENTO (conta 611.0X.X.X.02) + RECEITA PELA DISPONIBILIDADE DA REDE ELTRICA (conta 611.0X.1.1.03) + SERVIO TAXADO (conta 611.0X.3.9.16) = RECEITA DA BASE DE CLCULO. Na Linha 37, informar os valores mensais fixados pela ANEEL. Na Linha 38, informar os valores mensais da Taxa de Fiscalizao fixada pela ANEEL. ATENO: As informaes das linhas 34 (Valor da Receita Utilizada para a Base de Clculo), 37 (Quota Fixada pela ANEEL) e 38 (Taxa de Fiscalizao Fixada pela ANEEL), so indispensveis para a apurao do resultado deste RP.

RP 107 - COMPOSIO ACIONRIA

Formulrio alterado conforme Oficio Circular n 01/2002-SEM/ANEEL, de 18 de maro de 2002, as instrues para preenchimento encontram-se a parte .

RP 108 - DEMONSTRATIVO DA VARIAO MONETRIA EXCEDENTE (MOEDA

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NACIONAL E ESTRANGEIRA)
COLUNA - CONTRATO/MOEDA Relacionar os contratos, credores e respectivas moedas, relativos s parcelas efetivamente pagas.

COLUNA - DATA DA DVIDA Mencionar a data da efetiva liberao do recurso. DADOS NA DATA DA CAPITALIZAO DA OBRA COLUNA - VALOR CONTBIL Informar o valor contbil da parcela paga na data da capitalizao da obra. COLUNA - VALOR NOMINAL DA MOEDA DE ORIGEM Informar o valor nominal da moeda em que o emprstimo foi contratado, na data da capitalizao da obra. COLUNA - QUANTIDADE DE MOEDA DE ORIGEM Informar o resultado da diviso do valor da coluna Valor Contbil pelo valor nominal da moeda de origem na data da capitalizao da obra. COLUNA - VALOR NOMINAL DA UFIR Informar o valor nominal da UFIR na data da capitalizao da obra. COLUNA - QUANTIDADE DE UFIR Informar o resultado da diviso do valor da coluna Valor Contbil pelo valor nominal da UFIR, na data da capitalizao da obra. DADOS NA DATA DO PAGAMENTO
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COLUNA - VALOR NOMINAL DA MOEDA DE ORIGEM Informar o valor nominal da moeda em que o emprstimo foi contratado, na data do pagamento da parcela. COLUNA - VALOR EM REAL MIL Informar o resultado da multiplicao do valor constante da coluna Quantidade de Moeda de Origem vezes o valor nominal da moeda de origem, na data do pagamento. COLUNA - VALOR NOMINAL DA UFIR Informar o valor nominal da UFIR na data do pagamento. COLUNA - VALOR EM REAL MIL Informar o resultado da multiplicao do valor constante da coluna Quantidade de UFIR vezes o valor nominal da UFIR na data do pagamento. COLUNA - VARIAO Informar o resultado da diferena entre as colunas de Valor em Real Mil.

RP 109 - DEMONSTRAO DAS MUTAES DO ATIVO IMOBILIZADO

Este formulrio dever ser preenchido de forma que espelhe os valores registrados no Ativo Imobilizado (em Servio e em Curso), sem a Correo Monetria Especial - CME, observando os seguintes procedimentos: 1) COLUNA "SALDO NO INCIO DO EXERCCIO" - transcrever os valores relativos aos saldos existentes em 31 de dezembro do ano anterior, excluindo a Correo Monetria Especial - CME, porventura existente; 2) COLUNA "ADIES" : a) Imobilizado em Servio - computar os valores transferidos do Ativo Imobilizado em Curso;
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b) Imobilizado em Curso - computar os valores efetivamente aplicados em obras durante o exerccio (no dever incluir a C.M.E., por ventura existente). 3) COLUNA "TRANSFERNCIAS" : a) Imobilizado em Servio - registrar as transferncias efetuadas entre as prprias subcontas; b) Imobilizado em Curso - registrar as transfer ncias efetuadas para o Ativo Imobilizado em Servio (este valor dever ser igual ao total das valores registrados na Coluna "ADIES" - Linha Imobilizado em Servio.

4) COLUNA "BAIXAS" : a) Imobilizado em Servio - registrar os valores das desvinculaes ocorridas no exerccio, no devendo ser computado o valor da C.M.E. b) Imobilizado em Curso - registrar os valores das baixas ocorridas no exerccio, independentemente de sua motivao. 5) COLUNA "OUTRAS" : - utilizar para registrar os valore s de situaes no previstas nas colunas anteriores, devendo, entretanto, demonstrar esses valores e suas motivaes em Notas Explicativas no RP - 111. 6) COLUNA "SALDO NO FINAL DO EXERCCIO" - ser registrado o valor resultante da movimentao de mais e menos das colunas precedentes.

RP 110 FLUXO DE CAIXA TRIMESTRAL

O trimestre apresentado dever ser preenchido com os valores realizados, enquanto que os demais contero os valores projetados.

RP 111 - NOTAS EXPLICATIVAS

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Utilizar tantas folhas quantas forem necessrias, para as explicaes dos fatos de exceo nos formulrios respectivos. Cada nota dever ser precedida de numerao, indicando o cdigo do RP e a linha que se refere a observao. Neste formulrio devero ta mbm, constar os valores gastos com: - Programa Anual de Pesquisa e Desenvolvimento; e - Programa Anual de Combate ao Desperdcio de Energia. Informar as alquotas do ICMS incidentes nas faturas de venda de energia eltrica por classe de consumo e isenes . A demonstrao dever ser em R$ Mil, com as seguintes informaes: 1. 2. 3. 4. Base de Clculo (Ofcio no 055/98, de 26/08/1998); Valor Destinado aos Programas; Valor Utilizado; Valor Remanescente ( 2 - 3 ).

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