Validao de Modelos para Risco de Crdito

2 Congresso Internacional de Gesto de Riscos Febraban

outubro de 2012

Validao de Modelos de Crdito AGENDA

1. Introduo Abordagem IRB (Circular 3.581 do Bacen) a. Governana e controles na abordagem IRB b. Papel da unidade de controle de risco, validao e auditoria 2. Processo de validao a. Validao quantitativa (modelos / testes de aderncia) b. TI c. Aspectos qualitativos 3. Processo de autorizao de uso dos modelos pelo Bacen (Desup)

Validao de Modelos de Crdito

INTRODUO

Governana e Controles
Conselho de Administrao / Diretoria

Auditoria

Validao

Unidades de Controle de Risco Modelos de Risco Uso dos Modelos

TI

Papeis
1. Unidades de Controle de Risco de Crdito a. Funes principais Monitorar os modelos e o sistema de classificao Rever os critrios de classificao de risco Acompanhar as aes adotadas para corrigir deficincias Monitorar os overrides Documentar o processo de classificao de risco e suas mudanas b. Deve ser independente da rea de concesso de crdito

Papeis (cont.)
2. Validao a. Escopo - Modelos - TI - Aspectos qualitativos b. Deve ser independente dos processos de desenvolvimento dos sistemas e modelos e de uso dos seus resultados 3. Auditoria a. Escopo - Validao - Cumprimento dos requisitos da Circular 3.581 b. Deve ser independente
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PROCESSO DE VALIDAO

(arts. 147 a 156 da Circular 3.581)

Processo de Validao
Validao Quantitativa Viso geral do escopo 1. Metodologias, premissas e fundamentos tericos do modelo 2. Processo do desenvolvimento do sistema de classificao de risco 3. Preciso e adequao dos parmetros de risco 4. Adequao dos testes de aderncia e testes de estresse 5. Utilizao de todas as informaes relevantes no sistema de classificao de risco 6. O sistema de classificao permite a diferenciao significativa do risco?
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Processo de Validao
Validao Quantitativa
Orientaes 1. Replicao de modelos e testes de aderncia (backtests) a. Validao deve ter a capacidade de replicar b. Replicao deve ser suficiente para que a validao possa avaliar a adequao dos modelos e testes de aderncia/estresse 2. Testes de aderncia vs Benchmarking a. Testes de aderncia: mais teis quando h dados suficientes para uma anlise estatstica da performance dos modelos b. Escassez de dados Benchmarking imprescindvel Conservadorismo nas estimativas
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Processo de Validao
Validao Quantitativa
Orientaes (cont.) 3. Uso de informaes de agncias de rating e bureaus de crdito a. Compem o conjunto de informaes disponveis b. Bancos podem utilizar as informaes para alimentar o sistema de classificao de risco (fonte complementar) c. Low default portfolios: imprescindvel que o banco ordene o risco utilizando sua prpria anlise e no a da agncia Pontos crticos a. O modelo faz sentido? Quais suas fragilidades? Em que condies? b. Toda a informao disponvel utilizada? A anlise qualitativa relevante em algumas carteiras
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4.

Processo de Validao
Validao de TI Viso geral do escopo
1. 2. 3. 4. Abrangncia, integridade e confiabilidade dos dados de entrada Implementao do clculo dos parmetros de risco e capital Adequao da infraestrutura tecnolgica Qualidade da documentao

Orientaes
1. 2. 3. Sistemas corporativos Governana da rea de TI Grau de exigncia maior para exposies relevantes e sistemas ligados ao clculo do capital e dos parmetros de risco

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Processo de Validao
Validao de Aspectos Qualitativos Viso geral do escopo 1. Tratamento de novos produtos 2. Avaliao da comprovao de uso dos parmetros de risco na gesto 3. Adequao dos controles internos dos sistemas sua complexidade 4. Contedo e abrangncia dos relatrios de mensurao de risco, testes de aderncia e de estresse 5. Adequao do processo de anlise crtica de alteraes no relevantes

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PROCESSO DE AUTORIZAO DE USO DOS MODELOS

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Processo de Autorizao de Uso

Aspectos Relevantes
1. Para candidatar-se ao uso de modelos internos para o clculo de capital, o banco deve entregar ao Bacen/Desup a documentao descrita no art. 162 da Circular 3.581

2. Desup analisa a documentao

3. Caso no haja pontos impeditivos, inicia-se o trabalho de campo

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Processo de Autorizao de Uso

Pontos crticos na avaliao da candidatura
a. Qualidade da gesto do risco de crdito, controles e governana b. Capacitao e suficincia de pessoal envolvido na elaborao, monitoramento, validao e uso dos modelos c. Conhecimento das eventuais limitaes e fragilidades dos modelos d. Qualidade dos trabalhos de validao e auditoria e. Sistema de TI adequado f. Demonstrao de que todas as exposies so capturadas pelo sistema e tratadas da forma pr-definida g. Uso efetivo dos modelos na gesto
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OBRIGADO!

Lus Stancato
Equipe de Validao e Anlise Quantitativa Departamento de Superviso de Bancos e Conglomerados Bancrios Banco Central do Brasil luis.stancato@bcb.gov.br

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