Nmero: 00216.

000958/2012-17 Unidade Examinada: Fundao dos Esportes do Piau FUNDESPI

Relatrio de Demandas Externas n 00216.000958/2012-17

Sumrio Executivo
Este Relatrio apresenta os resultados das aes de controle desenvolvidas pela Controladoria-Geral da Unio (CGU) na Fundao dos Esportes do Piau FUNDESPI, cujos trabalhos foram realizados entre 20/08/2012 a 06/09/2012. Esclarecemos que o executor dos recursos federais foi previamente informado por meio do Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 21/01/2013, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Foram analisados itens financiados com recursos repassados Entidade, no perodo compreendido entre 15/11/2011 a 06/09/2012, pelo Ministrio do Esporte, com o objetivo de verificar a aplicao de recursos federais envolvendo o Programa Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional Segundo Tempo. Cumpre registrar que de um montante fiscalizado de R$ 6.894.000,00 (seis milhes, oitocentos e noventa e quatro mil reais), foi identificado um potencial prejuzo de R$ 1.869.400,00 (hum milho, oitocentos e sessenta e nove mil e quatrocentos reais).

Principais Fatos Encontrados

Ministrio do Esporte Programa: Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional Segundo Tempo Evidncias de direcionamento no Prego n 001/2012 Lote 01 Extrato do aviso de licitao publicado no discriminou o objeto adequadamente Proposta contratada para o Lote 01 ultrapassou o valor de referncia do ME para a contratao de pessoal em R$ 1.869.400,00 e, inclusive, o valor do Convnio n. 757620/2011. Dano ao errio: R$ 1.869.400,00 Incluso no Edital de valor acima do pactuado no Convnio, sem informao sobre a fonte oramentria e a disponibilidade de recursos no montante de R$ 1.880.796,00 Inexecuo do objeto do Contrato n. 03/2012 dentro do prazo estipulado Atraso no cronograma financeiro e no atualizao das aes do PST no sistema "2 Tempo On Line"

Principais Recomendaes
Este Relatrio destinado Superintendncia Regional da Polcia Federal no Estado do Piau, demandante da ao de controle, e ao Ministrio do Esporte, gestor central do programa de execuo descentralizada, para a adoo de providncias quanto s situaes evidenciadas, especialmente, para a adoo de medidas preventivas e corretivas, visando melhoria da execuo do Programa de Governo. Foram realizadas recomendaes ao gestor federal no sentido de acompanhar junto convenente a execuo do ajuste, bem como adotar providncias para o efetivo atendimento aos beneficirios do programa.

PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

RELATRIO DE DEMANDAS EXTERNAS Nmero: 00216.000958/2012-17

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NDICE 1. INTRODUO 2. DAS SITUAES VERIFICADAS 2.1 MINISTERIO DO ESPORTE 2.1.1 Programa: Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo Ao: Funcionamento de Ncleos de Esporte Educacional 3. OUTRAS AES 3.1 MINISTERIO DO ESPORTE 3.1.1 Programa: Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo 4. CONCLUSO

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1. INTRODUO

1.1. Este Relatrio apresenta os resultados da ao de controle desenvolvida para apurar situaes supostamente irregulares ocorridas no Prego Eletrnico n 001/2012, conduzido pela Fundao do Esporte do Piau - FUNDESPI, com recursos do Convnio n 757620/2011, que deram origem ao Processo/CGU n 00216.000958/2012-17. 1.2. A notcia de existncia de possvel fraude no Prego Eletrnico n 001/2012 foi trazida Controladoria-Geral da Unio pela Superintendncia da Polcia Federal no Estado do Piau, por meio do Ofcio n. 065/2012 - SEC/COR/SR/DPF/PI, de 14/03/2012, e Manifestao n 087/2012COR/SR/DPF/PI, que juntou cpia da documentao protocolada naquela Unidade, de n. 08410.000938/2012-51-SIAPRO/SR/DPF/PI, de 28/02/2012. Conforme esclareceu aquela Unidade, ainda no foi instaurado Inqurito Policial junto ao DPF-PI. 1.3. O presente trabalho foi realizado no perodo de 20/08/2012 a 06/09/2012. Analisou-se a regularidade do uso dos recursos no perodo de 15/11/2011 at a data de encerramento deste Relatrio, relativos ao Programa Segundo Tempo do Ministrio do Esporte - ME. 1.3.1 Tais recursos foram empenhados pelo ME por meio das notas de empenho 2011NE801469 e 2011NE801571, de 15 e 16/12/2011, respectivamente, no valor total de R$ 6.894.000,00. A primeira parcela desses recursos, no valor de R$ 3.070.800,00, foi repassada Fundao por meio da ordem bancria 2012OB801469, de 13/02/2012, depositada na conta corrente especfica do convnio, de N. 88323, Agncia 3791 (Banco do Brasil). 1.4. As situaes apontadas CGU e examinadas neste trabalho dizem respeito ao seguinte: 1 - Insuficincia do intervalo de tempo de anlise das propostas at o encerramento do Prego; 2 - Possvel fracionamento de objeto, para favorecimento de uma licitante especfica; 3 - A vencedora da licitao ofertou preo superior ao de outras licitantes; 4 - Existncia de licitantes na condio de "laranjas", o que seria comprovado mediante a sua situao financeira; 5 - O aviso da licitao no informou o objeto, em desacordo com o princpio da transparncia; e 6 - Contratao de empresa alheia ao certame. 1.5. A anlise desta equipe limitou-se apurao dos itens 1, 2, 3, 5, 6. No foi verificada a condio financeira das empresas licitantes, referida na demanda (item 4). Verificou-se somente a existncia fsica dessas e sua efetiva participao no certame. Os dados financeiros somente seriam ratificados caso a Entidade tivesse juntado aos autos do prego o balano contbil de todas as participantes. Em se tratando de prego, a legislao exige apenas a juntada da documentao de habilitao da vencedora. Com isso, restou inviabilizado o acesso desta CGU a esses dados. 1.6. Ainda, alm das questes indicadas no item 1.4 deste relatrio, foram apuradas as seguintes situaes relacionadas aos programas que so objeto desta ao de controle: (a) Incluso no Edital de valor acima do pactuado no Convnio, sem informao sobre a fonte oramentria e a disponibilidade de recursos no montante de R$ 1.880.796,00. 1.7. Os trabalhos de fiscalizao ora relatados restaram prejudicados em decorrncia da intempestividade da FUNDESPI, bem como da no apresentao de resposta de parte dos questionamentos realizados, referente execuo e prestao de contas do programas em comento. 1.8. Para a execuo do trabalho, foram adotadas as seguintes aes: a) Planejamento: - Verificao da existncia de trabalhos anteriormente realizados pela CGU, para anlise de seus resultados, identificando sua eventual relao com os fatos apresentados; - Elaborao de matriz de planejamento, para a definio do escopo em conformidade com a situao apontada; - Consulta aos sistemas SIAFI, CNPJ e SICONV. b) Execuo:
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- Questionamentos Entidade por meio de solicitaes de fiscalizao; - Exame dos documentos disponibilizados, quais sejam: termos de convnios, licitaes, contratos, extrato bancrio e demais peas pertinentes; - Consulta ao stio "licitacoes-e, do Banco do Brasil, para verificao da licitao de cdigo 407009 (Prego Eletrnico/FUNDESPIn 001/2012); - Visita por amostragem s empresas licitantes, para constatao de sua existncia fsica e participao efetiva com propostas para o Lote 01, do Prego FUNDESPI/n 001/2012 (02 dessas encontram-se sediadas em Teresina e 02 em Fortaleza). Esse trabalho de circularizao contou com o apoio de equipe da CGU/Regional-CE. Desconsiderando-se a vencedora (j conhecida desta equipe), essa verificao foi de 83% do universo amostral. 1.9 Os resultados pormenorizados dos trabalhos realizados esto apresentados nos itens 02, onde esto relatadas as constataes relacionadas s situaes contidas nas demandas apresentadas, e 03, onde esto relatadas as constataes no contempladas na demanda original apresentada.

2. DAS SITUAES VERIFICADAS A seguir apresentamos as constataes relacionadas s situaes que foram examinadas, agrupadas por Programa/Ao, e vinculadas aos respectivos rgos superiores.

2.1 MINISTERIO DO ESPORTE

2.1.1 Programa: Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo Ao: Funcionamento de Ncleos de Esporte Educacional Objeto Examinado: Implantao e manuteno de ncleos de esporte educacional em espaos fsico-esportivos por meio da viabilizao das aes de financiamento e capacitao de recursos humanos, aquisio e distribuio de material didtico e didtico-esportivo, reforo alimentar, transporte e outras aes, oferecendo atividades esportivas, bem como atividades complementares que visem a articulao com outras reas do conhecimento. Agente Executor Local: Montante de Recursos Financeiros Aplicados: Ordem de Servio: Forma de Transferncia: 05.793.590/0001-70 FUNDACAO DOS ESPORTES DO PIAUI - FUNDESPI R$ 6.894.000,00 201204338 757620 Convnio

2.1.1.1 Situao Verificada Possvel fracionamento de objeto, para o favorecimento de uma licitante especfica.

INFORMAO a) Fato: O Convnio n 757620/2011 foi firmado entre a Secretaria Nacional de Esporte, Educao, Lazer e Incluso Social/SNELIS, do Ministrio do Esporte, e a Fundao de Esporte do Piau - FUNDESPI, para possibilitar a implementao do Programa Segundo Tempo - PST (180 ncleos esportivos 4 de 23 25/02/2013 16:14

projeto padro), que tem como objetivo democratizar o acesso ao esporte educacional de qualidade, como forma de incluso social, ocupando o tempo ocioso de crianas, adolescentes e jovens em situao de vulnerabilidade social (http://www.esporte.gov.br/snee/segundotempo /manualDiretrizes.jsp). Os recursos desse Convnio so oriundos do Programa de Trabalho 27.812.8028.4377.0001, de Natureza de Despesa 33.50.41 (ME) e 14.203.27.812.13.1357, de Natureza da Despesa 33.90.32 (do Governo do Estado do Piau). Quanto execuo do ajuste, instaurou-se o Prego Eletrnico n 001/12, o qual foi subdividio em 02 lotes: O Lote 01 serviu para a contratao de empresa para selecionar e contratar recursos humanos, visando execuo do PST; e o Lote 02 serviu para contratar a confeco de banners e placas, possibilitando a correspondente divulgao do Programa. O aviso desse Prego foi publicado no Dirio Oficial da Unio n 12, de 17/01/2012. Em 30/01/2012, foi aberta a sesso pblica para os lances e, aps a divulgao e homologao dos resultados para os dois lotes, foram celebrados dois Contratos, o de n 03 e o de n 04/2012. O Contrato n 04/2012 foi firmado em 16/04/2012 com a instituio sem fins lucrativos que faria a contratao de pessoal que, por sua vez, se encarregaria das aes relativas execuo do programa junto aos beneficirios. Nas diretrizes do PST, h orientaes do ME para a contratao das equipes de profissionais responsveis pelos ncleos. Nesse material, encontram-se definidos cargos, quantitativos necessrios/por n. beneficiados, carga horria e limites remuneratrios, da seguinte maneira:
Item 1 2 3 4 5 6 Coordenador-Geral Coordenador-Pedaggico Tcnico Administrativo Coordenador Setorial Coordenador de Ncleo Monitor Funo 40 h 40 h 40 h 40 h 20 h 20 h Carga Horria Remunerao R$ 2.400,00 R$ 2.400,00 R$ 1.500,00 R$ 1.800,00 R$ 900,00 R$ 450,00

Fonte: Diretrizes do Programa Segundo Tempo, fls. 16 (Disponvel em: http://www.esporte.gov.br/snee/segundotempo /manualDiretrizes.jsp)

O Contrato n 04/2012 pautou-se em recursos tanto do Concedente, quanto da Convenente. No tocante Convenente, dentro dos limites estabelecidos pela legislao atual (Decreto n 6.170/2007, Portaria n 127/2008 e suas alteraes), poderiam ser aceitos como contrapartida:
- Pagamento (financeiro) e disponibilizao (economicamente mensurvel) de pessoal suplementar ao projeto, assim como dos custos relativos respectiva contratao (taxas, impostos patronais, despesas de logstica, etc); que no incidam nas vedaes do art. 39 da Portaria Interministerial n 127/2008, e que no ultrapassarem o limite de 15% em despesas administrativas previstos para entidades privadas sem fins lucrativos (art. 39, pargrafo nico); [...] - Custos com divulgao do projeto, desde que no estejam contemplados nas vedaes de publicidade apresentadas no art 39 da Portaria Interministerial n 127/2008 (placas, banners e faixas);[...]

Com isso, a FUNDESPI inseriu em sua contrapartida 12 profissionais, a ttulo de pessoal suplementar - 06 (seis) psiclogos e 06 (seis) assistentes sociais, bem como as aes de divulgao do PST (banners e placas). Para as aes de divulgao, a Fundao firmou o Contrato n 03/2012-Fundespi, de 16/04/2012, com a empresa Multicolor Ind. & Com. Ltda, CNPJ n 07.822.278/0001-93. Nesse caso, os recursos pautaram-se na Contrapartida estadual, j que, conforme o explanado nas diretrizes do Programa: [...] Compete entidade proponente garantir a identificao dos locais de funcionamento dos ncleos,
como forma de contrapartida, por meio de placas, banners, faixas ou outra forma similar, observando-se os padres estabelecidos no Manual de Aplicao de Marcas do Segundo Tempo, disponibilizado no portal do Ministrio do Esporte [...].

Por meio desse Contrato, encomendou-se 180 banners R$272.700,00, conforme quadro a seguir:

e 180 placas, no valor total de

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Item

Descrio

R$ Unit

R$ Total

180 placas para identificao dos 180 ncleos do projeto, sendo em quadro lonado, medindo 1.427,00 7,00 x 2,30m, com estrutura em metalon com aplicao de produto anticorrosivo. Lona impressa digitalmente, com tinta solvente. Entrega e instalao no ncleo.

256.860,00

180 banners para uso nos ncleos, medindo 1,20 x 0,90 m, com acabamento em bastes de 88,00 madeira, ponteiras, cordo, e lona impressa digitalmente com tinta solvente. Entrega e instalao no ncleo.

15.840,00

TOTAL CONTRATADO

272.700,00

Previamente realizao da licitao, por exigncia das diretrizes do programa, a Entidade cotou o preo dos servios de divulgao por meio das seguintes empresas: 1) Sinalize Comunicao (Melo & Melo Comunicao Visual Ltda.) CNPJ: 10642402/0001-43; 2) rbita Comunicao Visual (Caldas Comunicao Visual Ltda.) CNPJ: 09042641/0001-83; e 3) Ponce Design (Ponce Design Comunicao Visual Ltda.) CNPJ: 10176750/0001-72, tendo estimado os valores dos itens do seguinte modo:

Item

Descrio

R$ Unit

R$ Total

180 placas para identificao dos 180 ncleos do projeto, sendo em quadro lonado, medindo 7,00 1.792,00 x 2,30m, com estrutura em metalon com aplicao de produto anticorrosivo. Lona impressa digitalmente, com tinta solvente. Entrega e instalao no ncleo.

256.860,00

180 banners para uso nos ncleos, medindo 1,20 x 0,90 m, com acabamento em bastes de 88,00 madeira, ponteiras, cordo, e lona impressa digitalmente com tinta solvente. Entrega e instalao no ncleo.

15.840,00

SOMATRIO ESTIMADO

322.560,00

Fonte: Processo/FUNDESPI n 14-203/1708-11

, fls. 93/95

Verificou-se, com base no Termo de Referncia (item 10) do Prego, que o prazo para a execuo de ambos contratos seria de 26 (vinte seis) meses. De acordo com o projeto tcnico aprovado, o Contrato n 04/2012 deveria reservar os 04 meses iniciais para o processo seletivo. Relativamente ao Contrato n 03/2012, constatou-se Ordem de Servio emitida em 17/04/2012, estabelecendo 01 (um) ms para o fornecimento e instalao das placas e banners. Foi solicitado FUNDESPI, por meio do Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em 21/01/2013, a FUNDESPI manifestou-se por e-mailinformando que: "Em diligncia dos respeitveis tcnicos da Controladoria Geral da Unio no h necessidade de maiores esclarecimentos por parte da FUNDESPI, pois j foi constatado que a subdiviso em lotes era justificada."

b) Concluso sobre a situao verificada: A situao apontada no procede, j que a subdiviso em lotes era justificada, o que configurou parcelamento de objeto e no fracionamento, dada a natureza dos bens e servios a serem
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contratados.

2.1.1.2 Situao Verificada A vencedora da licitao ofertou preo superior ao de outras licitantes.

CONSTATAO Evidncias de direcionamento no Prego n 001/2012 - Lote 01. a) Fato: Trata-se de relatar falhas constatadas no Prego n 001/2012 - Lote 01 (para a contratao de empresa para selecionar e contratar profissionais para o Programa Segundo Tempo - PST), em vista das evidncias de direcionamento constatadas nesse certame, a saber: a) desclassificao no transparente de propostas financeiras mais vantajosas para a Administrao Pblica; e b) clusulas restritivas ampla competitividade dos participantes. Retiraram o edital 41 (quarenta e uma) empresas, sendo que somente 06 (seis) apresentaram propostas para o Lote 01, tendo 04 (quatro) desclassificaes de propostas. As propostas mais vantajosas ofertadas para esse Lote, tambm desclassificadas, de acordo com a Ata da Sesso Pblica do Prego, foram dadas pelas seguintes: empresa Climax Servios de Locao de Mo de Obra Equipamentos, CNPJ n. 11994509/0001-13, e Fundao Proteo ao Meio Ambiente e Ecoturismo, CNPJ n. 05.201.972/0001-68, conforme dados transcritos a seguir: Data-hora 30/01/2012 09:03:44:638 30/01/2012 09:03:16:780 30/01/2012 09:02:04:705 28/01/2012 15:54:20:593 28/01/2012 13:33:28:872 30/01/2012 08:57:04:374 Fornecedor CNPJ Valor

COSEPET CONSTRUES R$ COMERCIO EVENTOS E 10295515/0001-10 100.000.000,00 SERVIOS LTDA HBIL PRODUES EVENTOS E 10825450/0001-77 R$ 8.774.000,00 TURISMO LTDA CLMAX SERVIOS DE LOCAO DE MAO DE OBRA 11994509/0001-13 R$ 5.000.000,00 EQUIPAMENTOS FUNDAO CAJUNA 69620425/0001-08 R$ 8.433.903,60

FUNDAO CENTRO DE APOIO 07.401.808/0001-04 R$ 8.435.725,92 AO MENOR CARENTE FUNDAO AMBIENTE ESTAD PROTEO MEIO E ECOTURISMO 05.201.972/0001-68 R$ 4.443.708,72

Em relao s 04 (quatro) licitantes desclassificadas (aquelas no negritadas no quadro anterior), o pregoeiro registrou o mesmo motivo indistintamente:
[...] a) Deixar de apresentar o Termo de Referncia - Plano de Trabalho do Termo do Convnio, conforme prev o item 10.2 c/c o item 10.4 do Edital, e ainda o princpio da vinculao ao instrumento convocatrio, art. 3o da Lei 8.666/93. [...]

No tocante s empresas que apresentaram seus lances, via-se claramente que no poderiam participar do Prego, por conta do contido no item 6.1 - Para o LOTE 01 - ... somente podero participar
deste certame Instituio Executora e Coordenadora de Aes de Qualificao Social, pblica e/ou privada, sem fins econmicos/lucrativos [...].

Em se tratando da empresa Cosepet Construes, Com. e Servios Ltda ainda era de se esperar que o pregoeiro registrasse que fora desclassificada, tambm, por infringir os itens 6.1, por ser empresa,
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bem como o item 10.2.4 do Edital, que preconizava a pena de desclassificao para quem apresentasse [...] preos superiores queles indicados para cada item ou Lote deste certame, conforme especificado
no Termo de Referncia [...]

Entretanto, no se identificou, com relao s licitantes desclassificadas, cpia de suas propostas juntadas ao Processo Licitatrio/FUNDESPI/N. 14-203/1708-11, bem como no stio do Banco do Brasil, "licitacoes-e", utilizado para a conduo do Prego, em desconformidade com o Decreto n. 3.555, de 8/8/2000, art. 21, que determina in verbis:
Art. 21. Os atos essenciais do prego, inclusive os decorrentes de meios eletrnicos, sero documentados ou juntados no respectivo processo, cada qual oportunamente, compreendendo, sem prejuzo de outros, o seguinte: [...] IV - garantia de reserva oramentria, com a indicao das respectivas rubricas; X - originais das propostas escritas, da documentao de habilitao analisada e dos documentos que a instrurem; [...]

Em relao s clusulas restritivas para a ampla competitividade, foram identificadas as seguintes no Termo de Referncia relativo ao Prego n 001/2012: 1) Exigncia de profissional com graduao em pedagogia e, tambm, com ps-graduao, algo no exigido nas diretrizes do PST; exigncia de intervalo de tempo de experincia mnimo (02 anos) para profissionais na rea de Servio Social, algo no exigido nas diretrizes do PST; bem como exigncia de profissional com formao em Anlise e Desenvolvimento de Sistemas, com titulao de Mestrado e experincia mnima de 02 (anos) anos em Anlise e Desenvolvimento de Sistemas; exigncias que no constam das diretrizes do PST, mas que, coincidentemente, enquadram-se na formao do Presidente da Fundao Cajuna. Assim, foram as clusulas:
[...] 7.5.3 A instituio proponente deve contar poca da licitao com a seguinte equipe tcnica: 7.5.3.1 Profissional da Pedagogia - (i) Profissional na rea de pedagogia com ps-graduao, mestrado ou doutorado na rea de Gesto de polticas publicas ou outra compatvel com o objeto do presente certame com experincia comprovada na execuo do objeto do T.R ou objeto compatvel; [...] 7.5.3.5 Profissional de Servio Social - mnimo de dois profissionais com Graduao superior em Servio Social tendo pelo menos um destes experincia mnima de 02 (dois) anos em capacitao massiva, autogesto, gesto compartilhada ou participativa; 7.5.3.6 Profissional de Sistema de Informao - (i) Profissional de nvel superior em Anlise e Desenvolvimento de Sistemas com titulao de Mestrado e experincia mnima de 02 (anos) anos em Anlise e Desenvolvimento de Sistemas; [...]

2) Exigncia de que, no certame, participassem apenas entidades sem fins lucrativos. Aqui, importa destacar que tal condio tem suas origens no ajuste firmado entre a FUNDESPI e o Ministrio do Esporte (Clusula Segunda, alnea "n" - Das Obrigaes do Convenente). Entretanto, cumpre lembrar que, com o instrumento do convnio, busca-se a execuo de programas de trabalho, projeto/atividade ou evento de interesse recproco, em regime de mtua cooperao (art. 1, 1, I, do Decreto n 6.170, de 25/7/2007), ou seja, nessa espcie de acerto, o que h de mais marcante a manifestao de vontades e interesses comuns na realizao de determinado objeto. Nessa linha, era razovel que a Fundao ponderasse junto ao ME pela excluso dessa clusula condicionante, por no ser justificvel e, tambm, por caracterizar restrio competitividade. No mais, ao fim do processo, tampouco restou comprovada qualquer vantagem financeira para Administrao. Ao contrrio, a proposta contratada superou o ofertado por duas licitantes desclassificadas. Assim foi a clusula sobre as condies para participao no Prego:
6.0 - CONDIES PARA PARTICIPAO: 6.1 - Para o LOTE 01 - CONTRATAO DE EMPRESA PARA OS SEGUINTES CARGOS PROFISSIONAIS somente podero participar deste certame Instituio Executora e Coordenadora de Aes de Qualificao Social, pblica e/ou privada, sem fins econmicos/lucrativos [...]

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b) Manifestao da Unidade Examinada: O Presidente da FUNDESPI foi questionado, por meio da SF n 201204338/006, de 30/08/2012, sobre o que o motivou a exigir das licitantes o corpo tcnico descrito no item 7.5.3, do Termo de Referncia. Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em manifestao encaminhada em 21/01/2013, a FUNDESPI informou que: "Quanto as supostas evidencias Informamos que o fato de ter tido empresas DESCLASSIFICADAS no certame ocorreram pelo NO CUMPRIMENTO AS EXIGENCIAS EDITALICIAS ( Principio da Vinculao ao Instrumento Convocatrio e pelo principio da LEGALIDADE) impossibilitando assim qualquer outra atitude por parte do pregoeiro, uma vez que dever resguardas suas decises nas normas que regeram o procedimento. Alega que no se identificou, com relao as licitantes desclassificadas cpia de suas propostas fsicas no Processo Licitatrio/FUNDESPI N 14-203/1708-11 bem como virtual no site www.licitacoes-e.com.br, ocorre que efetivamente as EMPRESAS DESCLASSIFICADAS NO ANEXARAM PROPOSTAS, MAS TO SOMENTE ATRIBURAM UM VALOR AO LOTE, assim impossibilitado que fica a anlise das propostas das empresas pois NO FOI ANEXADA. ( documento anexo extrado do sitio www.licitacoes-e.com.br), conforme quadro abaixo:

Resumo da licitao

N Licitao : Texto resumo :

407009 2.1 - O presente Prego Eletrnico tem por objeto, SELEO DE EMPRESA PARA EXECUO DO PROGRAMA 2 TEMPO DE ACORDO COM O CONVNIO MINITERIO DO ESPORTEE FUNDAO DOS ESPORTES DO PIAUI FUNDESPI N 7576200/2011, conforme especificaes tcnicas detalhadas constantes do Anexo I, parte integrante deste edital como se aqui estivesse transcrito. LOTE 01 CONTRATAO DE EMPRESA PARA OS SEGUINTES CARGOS PROFISSIONAIS: 01.1 COORDENADOR GERAL; 01.2 COORDENADOR PEDAGGICO; 01.3 TECNICO ADMINISTRATIVO; 01.4 COORDENAOR SETORIAL; 01.5 COORDENADOR DE NCLEO; 01.6 MONITOR ESPORTIVO; 01.7 ASSISTENTES SOCIAL e 01.8 PSICLOGO; LOTE 02 CONTRATAO DE EMPRESAS PARA OS SEGUINTES SERVIOS: 02.1 PLACAS DE IDENTIFICAO DOS NCLEOS 02.2 BANNERS DE IDENTIFICAO DOS NCLEOS. GOVERNO DO ESTADO DO PIAUI / FUNDACAO DOS ESPORTES FUNDESPI JOAQUIM ALVES DA SILVA FILHO 001/12 Processo : 14-203/1708-11

Cliente :

Pregoeiro : Edital :

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Modalidade/tipo : Participao fornecedor : Situao : do

Prego

Tipo :

Menor preo

Amplo

Prazo para impugnao 2 dia(s) at : Data de publicao : Limite para acolhimento propostas : 17/01/2012 o de 30/01/2012-08:00

Homologada

Incio do acolhimento 18/01/2012-08:00 de propostas :

Abertura das propostas 30/01/2012-08:00 : Idioma da licitao : Abrangencia disputa : da Portugus

Data e a hora da disputa 30/01/2012-10:00 : Moeda da licitao : (R$) Real

Nacional

Moeda da proposta :

Moeda da licitao

ocultar

Lista de fornecedores

Fornecedor (01) : FUNDACAO CAJUINA

Fornecedor (02) : FUNDACAO CENTRO DE APOIO AO MENOR CARENTE

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Desta forma no poderamos analisar as propostas das empresas desclassificadas uma vez que NO EXISTIRAM AS MESMAS, devendo o Pregoeiro obedecer o julgamento objetivo. Esclarecemos ainda que, conforme os princpios da licitao no art. 3 da Lei 8.666/93, que regem o procedimento licitatrio, aplicveis ao caso em tela que passamos a transcrever: Art. 3o A licitao destina-se a garantir a observncia do princpio constitucional da isonomia e a selecionar a proposta mais vantajosa para a Administrao e ser processada e julgada em estrita conformidade com os princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da publicidade, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos .( grifos acrescidos). Do PRINCPIO DA VINCULAO DA INSTRUMENTO CONVOCATRIO o Mestre JUSTEN FILHO[1] nos ensina que Impe-se, assim, a objetivao da deciso e da escolha do administrador. Com tal afirmao o Mestre, com muita clareza e maestria traz tona a questo da objetividade no julgamento, ou seja, a lei impe que a seleo do futuro contratante e o prprio contrato sejam retirados as partes e suas condies do instrumento que rege o certame, descaracterizando desta forma qualquer forma de julgamento no plano das cogitaes pessoais. Neste sentido encontramos as seguintes jurisprudncias e orientaes:
1. STJ decidiu: (...) 1. O Edital, no procedimento licitatrio, constitui lei entre as partes.(STJ 1a Turma. ( grifo nosso)

RESP. n 401646/DF. Registro n 200101829971. DJ 04 nov. 2002. p. 00154 ) 2.

TCU[2] - Princpio do Julgamento Objetivo Esse princpio significa que o administrador deve observar

critrios objetivos definidos no ato convocatrio para o julgamento das propostas. Afasta a possibilidade de o julgador utilizar-se de fatores subjetivos ou de critrios no previstos no ato convocatrio, mesmo que em benefcio da prpria administrao. ( grifo nosso)

STJ entendeu: O princpio da vinculao ao instrumento convocatrio se traduz na regra de que o Edital faz lei entre as partes, devendo os seus temos serem observados at o final do certame, vez que vinculam as partes (STJ 1a Turma RESP.n 354977/SC Registro n2000101284066. DJ 09 dez 2003. p 00213.) ( grifo nosso)

A respeito ainda do princpio da vinculao ao instrumento convocatrio,nos reportamos ao Mestre JUSTEN FILHO [1] nos seguintes termos:
Esgotamento da Discricionariedade: Vinculao ao Instrumento Convocatrio. Impe-se, assim a objetivao da deciso e da escolha. Isso significa que a Lei impe que a seleo do contratante e a definio do prprio contrato sejam retiradas do plano das meras cogitaes pessoais e particulares do agente administrativo que exercita a funo de julgar as propostas.

Nos escritos do Mestre verificamos o limite que dado a Discricionariedade no momento em que ele definiu como sendo o Esgotamento da Discricionariedade, como sendo a prpria vinculao ao instrumento convocatrio. Para DI PIETRO[2],:
A prpria licitao constitui um princpio a que se vincula a Administrao Pblica. Ela decorrncia do princpio da indisponibilidade do interesse pblico e que se constitui em um restrio liberdade administrativa na escolha do contratante; a Administrao ter que escolher aquele cuja proposta melhor atenda ao interesse pblico.(grifo nosso)

Ressalta-se ainda que no houve qualquer interpelao quanto a impugnao e/ou pedido de esclarecimentos ao edital supracitado, bem como qualquer forma de recurso. Desta forma no restou ao Pregoeiro cumprir as exigncias do edital como forma de garantir os princpios da vinculao ao instrumento convocatrio bem como o do julgamento objetivo, assim as empresas
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que foram desclassificadas deixaram de cumprir as exigncias do edital, em especial o item 10.2 c/c 10.4 do edital, por no anexarem o Termo de Referncia e Planilhas da composio dos preos unitrios. Esclarecemos ainda que de maneira simples, devemos cumprir as exigncias do Plano de Trabalho referente ao Convenio, assim quanto as proposta desclassificados fica evidente que a desclassificao por no atender as exigncias do referido Termo do Convenio, em especial da seleo e contratao dos profissionais, por exemplo o valor do Coordenador Geral de R$ 2.400,00 ( dois mil e quatrocentos reais ) , assim as empresas que no anexaram as Proposta no h elementos suficiente para que o Pregoeiro anlise o cumprimento do Plano de Trabalho, bem como a composio da Planilha de Custo e Formao de preo exigidos no edital no item 10. PROPOSTA DE PREOS, SUB ITEM 10.2.6 nos termos:
10.2.6 Para o Lote 01 Contratao de Empresa para profissionais na rea de atuao do Programa Segundo Tempo, conforme Plano de Trabalho do Termo de Convenio n7576200/2011, entre o Ministrio do Esporte e a Fundao dos Esportes Do Piau, as empresas devero preencher todos os campos da Planilha Sugerida em anexo, incluindo os percentuais legalmente estabelecidos para impostos e encargos trabalhistas , entre outros quando couber, sob pena de desclassificao da proposta

Quanto a exigncia de profissional em diversas reas de Pedagogia, Servio Social, entre outras, informamos que tais exigncias se deram face o desenvolvimento do programa Segundo Tempo em exerccios anteriores no terem sido totalmente satisfatrio, o fato reporta-se no como coincidncia com profissionais na rea da Fundao Cajuna, mas sim como atendimento aos requisitos do edital, ou seja, no so as exigncias do edital que se adequaram aos profissionais da Fundao Cajuna e Fundao Centro de Apoio ao Menor Carente, mas sim dos profissionais destas Fundaes que atenderam as exigncias do Edital. Vale ressaltar ainda que a Fundao Cajuna protocolou pedido de Resciso contratual, alegando dificuldade em manter o contrato face as obrigaes patronais que deveriam estar contemplados nos termos do Convenio FUNDESPI x ME ( Ministrio do Esporte ), e que estamos aguardando manifestao do Ministrio dos Esporte quanto aos termos da Reciso. 2 ) Exigncia para participao de empresas sem fins lucrativos: Reiteramos que tal exigncia se deu em virtude dos Termos do Convenio na Clusula Segunda, sendo que os tcnicos desta FUNDESPI no identificaram a necessidade de alteraes neste aspecto, e que, segundo informao do Ministrio do Esportes comum esta prtica em outros Convnios para o mesmo Objeto - Programa Segundo Tempo. Informamos ainda que entendemos que no houve restrio competitividade pois houveram 43 ( quarenta e trs ) interessados no certame, sem que houvesse qualquer tipo de impugnao aos termo do edital, e ainda que quanto a no existncia de vantagem para Administrao, na realidade houve economia em razo do valor mximo admitido, e que reiteramos, no h de se falar em grandes redues da proposta inicial, pois existe os gastos com o pessoal que so fixos, bem como os encargos, assim o nico campo que poderia sofrer alteraes seria a Administrao, ou seja variao de no mximo 10 % ( dez por cento )."

c) Anlise do Controle Interno: A FUNDESPI alegou que as empresas desclassificadas no anexaram propostas, mas to somente atriburam valor ao lote, porm, no ficou evidenciado se tais propostas foram verbais, pois no constam fisicamente no processo. O quadro apresentado como anexo extrado do sitio www.licitacoes-e.com.br no apresenta os valores das propostas das empresas desclassificadas, descaracterizando-se, tambm, como evidncia. Em relao s clusulas restritivas para a ampla competitividade, a FUNDESPI afirma que tais exigncias se deram face o desenvolvimento do programa Segundo Tempo em exerccios anteriores no terem sido totalmente satisfatrio, porm tais clusulas restringem a participao, alm de no serem exigidas pelo PST. Ainda quanto s clusulas restritivas, relativamente exigncia para participao de empresas sem fins lucrativos, entende-se que, apesar da exigncia est contemplada nos Termos do Convnio, na Clusula Segunda, o carter da competitividade foi restringido. No foi possvel visualizar, como afirma a FUNDESPI que ...houve economia em razo do valor
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mximo admitido, tendo em vista que a proposta contratada superou o ofertado por duas licitantes desclassificadas.

Recomendao : 1 Considerando a situao relatada, recomenda-se ao Ministrio do Esporte que acompanhe junto ao convenente a execuo do ajuste e a adoo de providncias para o efetivo atendimento aos beneficiados, bem assim, o processamento das contrataes relacionadas. d) Concluso sobre a situao verificada: A situao apontada procede, tendo em vista a identificao de elementos no processo que denotam o favorecimento da Fundao Cajuna, a quem foi adjudicado o objeto (Lote 01) ainda que essa no tenha apresentado proposta financeira mais vantajosa para a Administrao.

2.1.1.3 Situao Verificada Aviso da licitao no informou o objeto, em desacordo com o princpio da transparncia.

CONSTATAO Extrato do aviso de licitao publicado no discriminou o objeto adequadamente. a) Fato: O aviso de licitao foi publicado pela FUNDESPI em jornal de grande circulao e, tambm, publicado no Dirio Oficial da Unio - DOU n 12, de 17/01/2012, Seo 03, fls. 151, com uma antecedncia de 10 dias teis para a abertura do certame. Nesse extrato, o objeto foi descrito da seguinte forma: "Seleo de Empresa para Execuo do Programa 2. Tempo, de acordo com o Convnio Ministrio do Esporte e Fundao dos Esportes do Piau - FUNDESPI n 757620/2011". Ainda se informou o local de retirada do edital, "www.licitacoes-e.com.br", o endereo, o telefone/fax e endereo eletrnico de contato da Unidade. Entretanto, a descrio do objeto do certame no foi adequada, j que, na verdade, o prego foi instaurado para selecionar entidade sem fins lucrativos para a contratao de pessoal e para selecionar empresa para a confeco de "banners" e faixas. Desse modo, conclui-se que a FUNDESPI no atendeu plenamente ao Artigo 11 do Decreto n. 3.555, de 08/08/2000, quanto regularidade dos atos relativos publicidade do certame, em vista da falha na descrio do objeto licitado, conforme depreende-se do texto a seguir:
Art. 11. A fase externa do prego ser iniciada com a convocao dos interessados e observar as seguintes regras: [...] II - do edital e do aviso constaro definio precisa, suficiente e clara do objeto, bem como a indicao dos locais, dias e horrios em que poder ser lida ou obtida a ntegra do edital, e o local onde ser realizada a sesso pblica do prego; [...]

b) Manifestao da Unidade Examinada: Em face do exposto, demandou-se ao Presidente da Fundao para que se manifestasse a esse respeito, por meio da SF n 201204338/007, de 04/09/2012. Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em 21/01/2013, a Fundao manifestou-se por e-mail informando que: "Sobre os argumentos de que no houve o atendimento na plenitude do previsto no art. 11 do Dec. Federal n 3.555 de 08 de agosto de 2000, esclarecemos que quanto a forma e prazos foram todos adimplidos na forma da Lei e Decretos. ( Jornal de Grande Circulao, Dirio Oficial da Unio, Dirio Oficial do Estado, internet, e sitio do Tribunal de Contas do Estado do Piaui). Assim
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quando os tcnicos da CGU informaram que no houve a descrio detalhada do objeto, em especial do Lote 02 Confeco de placas e Banners, esta no se revelou de maior importncia, pois efetivamente houveram 11 ( onze ) proposta pra o referido Lote, inclusive com empresas de todo o pas, como exemplo: Paran, So Paulo, Cear Rio de Janeiro, Minas Gerais, Rio Grande do Sul, Gois, alm de empresas especializadas em divulgao de licitaes, assim no houve prejuzo quanto ao suposto no detalhamento do referido Lote." c) Anlise do Controle Interno: A constatao no se refere ao cumprimento de prazos estabelecidos nas Leis e Decretos, mas sim, quanto aos itens estabelecidos no edital, como a definio precisa, suficiente e clara do objeto, bem como a indicao dos locais, dias e horrios em que poder ser lido ou obtido (edital), bem como, local onde ser realizada a sesso pblica do prego. A descrio precisa, suficiente e clara do objeto do certame necessria para que a Administrao contrate o objeto nos seus exatos termos, evitando, assim, a prestao pela empresa porventura contratada de objeto diverso. O fato de empresas de todo o pas terem apresentado proposta demonstra simplesmente que houve interesse em contratar o objeto conforme divulgado, o que no significa, necessariamente, que este o que a Administrao efetivamente visava obter, tendo em vista s falhas na sua descrio.

Recomendao : 1 Considerando a situao relatada, recomenda-se ao Ministrio do Esporte que acompanhe junto ao convenente a execuo do ajuste e a adoo de providncias para o efetivo atendimento aos beneficiados. d) Concluso sobre a situao verificada: A situao apontada procede, haja vista que o objeto no foi claramente descrito nos avisos de licitao publicados.

2.1.1.4 Situao Verificada Insuficincia do intervalo de tempo de anlise das propostas at o encerramento do Prego.

INFORMAO a) Fato: De acordo com o edital, as propostas podiam ser enviadas FUNDESPI desde a data de publicao do aviso do certame (17/01/2012) at s 7h30 do dia da sesso pblica do prego (30/01/2012). Destaque-se que a abertura das propostas processou-se no intervalo citado e no na data e horrio em que as empresas foram desclassificadas, conforme consta dos registros da ata da sesso, no sistema "licitacoes-e" do Banco do Brasil, listados no quadro a seguir:

Data-hora

Fornecedor

30/01/2012 09:03:44:638

COSEPET CONSTRUES SERVIOS LTDA

COMERCIO

EVENTOS

30/01/2012 09:03:16:780

HBIL PRODUES EVENTOS E TURISMO LTDA

30/01/2012 09:02:04:705

CLMAX SERVIOS DE LOCAO DE MAO DE OBRA EQUIPAMENTOS

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28/01/2012 15:54:20:593

FUNDAO CAJUNA

28/01/2012 13:33:28:872

FUNDAO CENTRO DE APOIO AO MENOR CARENTE

30/01/2012 08:57:04:374

FUNDAO PROTEO MEIO AMBIENTE E ECOTURISMO ESTAD

No possvel precisar quanto ao intervalo de tempo em que se processou as anlises de cada uma das propostas pelo pregoeiro, logo no h como opinar pela suficincia ou insuficincia de tempo de exame. Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em 21/01/2013, a Fundao manifestou-se por e-mail informando que: "Sobre a questo referente a data e hora de desclassificao das empresas, conforme pagina extrada da internet www.licitacoes-e.com.br as empresas foram desclassificadas nos seguintes horrios, conforme abaixo: Histrico do lote

Lista de fornecedores Participante Situao Lance Data/Hora lance

FUNDACAO PROTECAO MEIO 1 AMBIENTE E ECOTURISMO Desclassificado R$ 4.443.708,72 30/01/2012-08:57:04:374 ESTAD CLIMAX SERVICOS DE 2 LOCACAO DE MAO DE OBRA Desclassificado R$ 5.000.000,00 30/01/2012-09:02:04:705 EQUIPAME 3 FUNDACAO CAJUINA Arrematante R$ 8.425.000,00 30/01/2012-11:03:42:195

FUNDACAO CENTRO DE Classificado APOIO AO MENOR CARENTE

R$ 8.426.800,00 30/01/2012-10:56:24:447

HABIL PRODUCOES EVENTOS Desclassificado R$ 8.774.000,00 30/01/2012-09:03:16:780 E TURISMO LTDA CONSTRUCOES R$ EVENTOS E Desclassificado 100.000.000,00 30/01/2012-09:03:44:638

COSEPET 6 COMERCIO SERVICOS LT

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Verifica-se que a desclassificao ocorrera no momento em que foi constatado que as empresas no anexaram a PROPOSTA, consequentemente no h o que se argumentar quanto a prazo para analis-la pois a mesma no existiu. Quanto a anlise das demais empresas CLASSIFICADAS, verifica-se que as mesmas tiveram o prazo de aproximadamente 02 ( duas ) horas, prazo compatvel para a anlise das propostas das empresas."

b) Concluso sobre a situao verificada: No possvel precisar o intervalo de tempo em que foram acolhidas as propostas pela FUNDESPI, a sua anlise pelo pregoeiro at a data de abertura da sesso pblica, para os lances.

2.1.1.5 Situao Verificada O Ofcio n. 065/2012 - SEC/COR/SR/DPF/PI, de 14/03/2012, encaminhou a Manifestao n 087/2012-COR/SR/DPF/PI, acerca de notcia crime protocolada naquela Unidade, sob o n. 08410.000938/2012-51-SIAPRO/SR/DPF/PI, de 28/02/2012, que fez aluso a possveis fraudes cometidas por ocasio do Prego Eletrnico n. 001/2012, nos seguintes termos: ...8. Que depois de homologada o resultado a FUNDESPI convocou outra empresa que no participou do certame e, com ela contratou (cpia publicao em anexo).

INFORMAO a) Fato: Em anlise ao Processo Licitatrio n. 14-203/01708-11 Prego Eletrnico n. 01/2012, verificou-se que houve duas contrataes decorrentes da referida licitao, ambas publicadas no D.O.U., em 22/05/2012, conforme descrio a seguir: 1) Contrato: n. 03/2012; Contratada: Multicolor Ind. & Com. Ltda.; Valor: R$ 272.000,00; Objeto: confeco de banners e placas para divulgao do Projeto Segundo Tempo; 2) Contrato: n. 04/2012; Contratada: Fundao Cajuna; Valor R$ 8.425.0000,00; Objeto: contratao de pessoal de acordo com o Lote I Termo de Referncia.

b) Concluso sobre a situao verificada: A situao apontada no condiz com o verificado, tendo em vista que as empresas contratadas participaram do certame licitatrio.

3. OUTRAS AES A seguir apresentamos constataes identificadas por ocasio dos trabalhos realizados, agrupadas por Programa/Ao, e vinculadas aos respectivos rgos superiores, relativas a situaes no mencionadas na demanda original:

3.1 MINISTERIO DO ESPORTE 3.1.1 Programa: Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo
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Objeto Examinado: Implantao e manuteno de ncleos de esporte educacional em espaos fsico-esportivos por meio da viabilizao das aes de financiamento e capacitao de recursos humanos, aquisio e distribuio de material didtico e didtico-esportivo, reforo alimentar, transporte e outras aes, oferecendo atividades esportivas, bem como atividades complementares que visem a articulao com outras reas do conhecimento. Agente Executor Local: 05.793.590/0001-70 FUNDACAO DOS ESPORTES DO PIAUI - FUNDESPI 201204338 757620 Convnio

Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 6.894.000,00 Ordem de Servio: Forma de Transferncia: 3.1.1.1 - CONSTATAO Proposta contratada para o Lote 01 ultrapassou o valor de referncia do ME para a contratao de pessoal em R$1.869.400,00 e, inclusive, o valor do Convnio n. 757620/2011. a) Fato: O valor total do Convnio n 757620/2011, celebrado em 28/12/2011, entre a Secretaria Nacional de Esportes, Lazer e Incluso Social/SNELIS/ME e Fundao de Esportes do Piau/FUNDESPI foi de R$ 6.894.000,00, sendo R$6.141.600,00 do ME e R$752.400,00 de contrapartida do Estado. Entretanto, para contratar a entidade que viria a selecionar e contratar os recursos humanos necessrios implementao do Programa Segundo Tempo, conforme descrio do Lote 01, o pregoeiro Sr. J. A. S. F. adjudicou o objeto Fundao Cajuna, CNPJ n 69.620.425/0001-08, que detinha proposta superior ao valor de referncia do ME, no montante de R$8.425.000,00. Acrescente-se a esse valor, ainda, a contratao da empresa Multicolor Ind. & Com. Ltda., CNPJ n 07.822.278/0001-93, para a confeco de "banners" e placas, conforme Lote 2, no montante de R$ 272.700,00. Desse modo, o total de contrataes realizadas pela FUNDESPI foi de R$8.697.700,00, ultrapassando o valor do Convnio em 26,16%. No entanto, o manual com as diretrizes do programa Segundo Tempo estabelece os tetos a seguir listados: Descrio Coordenador Geral Coordenador Pedaggico Tcnico Administrativo Coordenador Setorial Coordenador de Ncleo Assitente Social Psiclogo Monitor Esportivo Valor Remunerao 2.400,00 2.400,00 1.500,00 1.800,00 900,00 1500,00 1500,00 450,00

No Item 3.0 do edital do prego (sobre a "Dotao Oramentria"), a Entidade considerou no oramento os seguintes recursos: R$6.141.600,00, do Ministrio do Esporte (1 parcela depositada na conta especfica); R$ 752.400,00, da contrapartida estadual (depositada na conta especfica); e R$1.880.796,00, do Tesouro Estadual (sem mencionar a rubrica). O Parecer/AJ/FUNDESPI n 001/12, de 12/01/2012, opinou pela regularidade da consecuo do certame e pela aprovao da minuta do edital, mas no teceu comentrios sobre o aspecto oramentrio. Entretanto, no Termo de Referncia respectivo, a tabela remuneratria dos recursos humanos era a mesma definida pelo Ministrio do Esporte, excetuando-se o fato de no ter sido listado na equipe a contratar o cargo de "Monitor Esportivo". Assim, os valores de contratao de pessoal para a
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execuo do PST, mesmo com a incluso de 180 Monitores Esportivos, por 23 meses (um acrscimo de R$1.863.000,00) no poderia ter ultrapassado R$6.555.600,00, conforme se ilustra no quadro a seguir: Descrio Coordenador Geral Coordenador Pedaggico Tcnico Administrativo Coordenador Setorial Coordenador de Ncleo Assitente Social Psiclogo Monitores Esportivos Valor Remunerao 2.400,00 2.400,00 1.500,00 1.800,00 900,00 1500,00 1500,00 450,00 SOMATRIO Qtde. 1 1 1 9 180 6 6 180 N Meses 26 26 26 24 23 23 23 23 Valor Total 62.400,00 62.400,00 39.000,00 388.800,00 3.726.000,00 207.000,00 207.000,00 1.863.000,00 6.555.600,00

Do mesmo modo, no informativo ao TCE (de 19/01/2012), em cumprimento s Resolues TCE-PI n 904 e 905, de 22/10/2009, verificou-se que o valor previsto pela FUNDESPI para esse Prego era de R$8.774.796,00, ou seja, superior ao valor do convnio com o ME. Ante o exposto, por meio da Solicitao de Fiscalizao n 201204338/003, de 24/08/2012, solicitou-se a Entidade informar qual o embasamento legal que possibilitou que, no Prego n 001/2012, fosse classificada e contratada a proposta da Fundao Cajuna (de R$ 8.425.000,00), de valor superior quele do Convnio n 757620 (R$ 6.894.000,00), ou seja, acima da dotao oramentria pactuada. b) Manifestao da Unidade Examinada: Aps ser instado, o Presidente da FUNDESPI encaminhou o Ofcio n 334/2012-FUNDESPI, de 05/09/2012, informando o seguinte:
"Esclarecemos que os tcnicos da FUNDESPI constataram que h erro nos termos do convnio quanto aos valores a serem repassados no plano de trabalho referido (em anexo). Uma vez que h previso de pagamento de Coordenador Geral, Coordenadores Setoriais, Monitores entre outros, conforme Plano de Trabalho do Termo de Convnio, quanto aos repasses de pessoal (quadro anexo), no qual so valores fixos estabelecidos pelo Ministrio, ocorrendo que, para a empresa vencedora do prego possa exercer o adimplemento do plano de trabalho esta dever arcar com despesas de encargos variados, como previdencirio, FGTS, custos indiretos, tributos (a exemplo da planilha de custo e formao de preo de coordenador de ncleo e monitor, em anexo). Assim, para que haja a plena execuo nos termos do convnio, fora includa a dotao oramentria de R$1.880.796,00 (...), na fonte de recursos FR - 00 do Tesouro Estadual, para os 26 meses de execuo do convnio. Motivo pelo qual fora incluso o item 3.3 no edital 001/2012, referente dotao oramentria. Informo-vos ainda, que, para a execuo do referido convnio no segundo semestre de 2012 j houve a suplementao de R$350.000,00 (...), na fonte FR - 00 - Tesouro Estadual, para atender as despesas patronais do referido convnio (Ofcio n 217/2012/GAB/FUNDESPI em anexo)."

Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. No entanto, a manifestao encaminhada em 21/01/2013 pela FUNDESPI resumiu-se ao contedo j aqui transcrito.

c) Anlise do Controle Interno: Do exposto pelo Presidente da FUNDESPI, notou-se que a Convenente considerou os valores de referncia ME como piso e no como um teto, que o que efetivamente representam. A Fundao
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considerou plausveis os acrscimos a ttulo de encargos previdencirios, FGTS, custos indiretos, tributos, includos pela contratada na tabela de remunerao. Para esse suposto "erro" constatado nos termos do convnio por tcnicos da FUNDESPI, alterou-se a dotao oramentria constante do edital, repassando o excedente para o Tesouro Estadual, e contratou-se RH em valor acima do pactuado no convnio. Entretanto, no se verificou anuncia do ME a respeito dessa mudana no acordo. Para opinar sobre esse assunto, recorreu-se ao entendimento da Assessoria Jurdica da CGU, contido no Parecer N 007/2010/ASJUR/CGU-PR, relativo ao Convnio 0.00.06.0045 SIAFI 577897 (Processo N: 00190.028320/2009-81), que tratou de situao anloga ocorrida em um convnio firmado entre a esfera federal e a municipal. Nesse caso, o convenente tambm contratou a prestao do servio acima do pactuado no convnio, sob a alegao de que o valor excedente ficaria a cargo do Municpio. A CGU entendeu que, em situaes assim, o Concedente deve exigir a devoluo de recursos federais transferidos no exato montante da diferena entre os preos contratados e os preos aprovados quando da celebrao do convnio, mesmo que essa diferena seja custeada com recursos do convenente. Isso porque, se tivesse sido respeitado o limite de custos fixado, o aporte de recursos federais para a execuo do convnio seria menor, na medida em que o Convenente dispunha de recursos prprios para prestar uma contrapartida maior do que aquela acordada, vez que se disps a pagar valor acima do mercado pelos servios contratados. Ao contratar empresa para a execuo do objeto conveniado pelo valor de R$ 8.425.000,00 em vez de R$6.555.600,00, a Fundao violou o acordo, [...] no mais existindo a convergncia de interesses peculiar ao instituto do convnio [...], ainda que o montante excedente seja repassado pelo Estado, vez que o valor mximo para a remunerao de pessoal admitido pelo ME o teto constante das diretrizes do PST e no o resultante da contratao feita pela FUNDESPI. A ASJUR deixa claro que esse tipo de falha constitui inadimplncia ao pacto firmado e atribuio de finalidade diversa aos recursos, por ter se priorizado o interesse particular em detrimento do coletivo. No caso do Convnio n 757620/2011, verifica-se expressamente a previso de glosa das despesas quando essas forem para atender finalidade diversa da nele estabelecida, bem como prev a devoluo ao errio nesses casos (Clusulas Stima e Dcima Segunda, respectivamente). Assim, conclui-se que a FUNDESPI falhou por ter aplicado recursos excedentes dotao oramentria do prego sem a anuncia prvia do poder concedente e por ter contratado prestador de servio com sobrepreo. Essas aes no tm amparo no acordo celebrado e vo de encontro ao interesse pblico.

Recomendao : 1 Considerando a situao relatada, recomenda-se ao Ministrio do Esporte que acompanhe junto ao convenente a execuo do ajuste e a adoo de providncias para o efetivo atendimento aos beneficiados. 3.1.1.2 - CONSTATAO Incluso no Edital de valor acima do pactuado no Convnio, sem informao sobre a fonte oramentria e a disponibilidade de recursos no montante de R$ 1.880.796,00. a) Fato: Verificou-se no Edital do Prego n 001/2012, conduzido pela FUNDESPI por conta do Convnio n 757620/2011, que, no item 3.0 Sobre a Dotao Oramentria, foi includo valor que excede o montante acordado para a contrapartida da FUNDESPI. Desse modo, a dotao para o prego foi descrita da seguinte maneira pela Entidade:
3.1 - A dotao para a execuo DO PROGRAMA DE TRABALHO : 27.812.8028.4377.0001, NATUREZA DE DESPESA: 33.90.39, 33.90.36, FONTES : FR 010 ( RECURSOS DO CONVNIO ) e FR 100 ( TESOURO ESTADUAL ). Conforme Termo de Convnio n7576200/2011. Da dotao oramentria de 2011/2012/2013. 3.1 R$ 6.141.600,00 ( SEIS MILHES CENTO E QUARENTA E UM MIL E SEISCENTOS REAIS )FR 010 (RECURSOS DO CONVNIO) 3.2 R$ 752.400,00 ( SETECENTOS E CINQENTA E DOIS MIL REAIS ) FR 00 ( TESOURO ESTADUAL) - Contra partida. /3.3 R$ 1.880.796,00 ( UM MILHO OITOCENTOS E OITENTA MIL SETECENTOS E NOVENTA SEIS REAIS ) FR

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00 (TESOURO ESTADUAL).

Com isso, alm dos R$752.400,00 pactuados, a Fundao comprometeu-se a adicionar R$ 1.880.796,00 aos contratos que fossem celebrados, embora no tenha mencionado no Edital a fonte desses recursos excedentes, bem como a sua disponibilidade para o PST, consoante o previsto no Decreto n. 3.555, de 08/08/2000, Art. 21, que determina in verbis: Art. 21. Os atos essenciais do prego, inclusive os decorrentes de meios eletrnicos, sero documentados ou juntados no respectivo processo, cada qual oportunamente, compreendendo, sem prejuzo de outros, o seguinte: [...] IV - garantia de reserva oramentria, com a indicao das respectivas rubricas; A esse respeito, encaminhou-se a SF n 201204338/006, de 30/08/2012, para indagar a FUNDESPI sobre esse fato. b) Manifestao da Unidade Examinada: Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em 21/01/2013, a Fundao manifestou-se por e-mail informando que: "Esclarece-se pelos argumentos a CONSTATAO 004 quanto aos valores superiores ao do Convnio, o qual fora ratificado pelo pedido de Resciso contratual da Fundao Cajuna pelos motivos de encargos patronais no inclusos, e que, para a execuo do referido convnio no segundo semestre de 2012 houve a suplementao de R$ 350.000,00 (trezentos e cinquenta mil reais), na fonte FR-00 Tesouro Estadual, para atender as despesas patronais do referido convnio,oficio n217/2012/GAB/FUNDESPI" c) Anlise do Controle Interno: O pedido de resciso contratual solicitado pela Fundao Cajuna, conforme informado pela FUNDESPI, no exime a obrigatoriedade de mencionar no Edital a fonte proveniente dos recursos excedentes aos contratos firmados, bem como a sua disponibilidade para o PST, conforme previsto no art. 21, do Decreto n. 3.555, de 08/08/2000.

Recomendao : 1 Considerando a situao relatada, recomenda-se ao Ministrio do Esporte que acompanhe junto ao convenente a execuo do ajuste e a adoo de providncias para o efetivo atendimento aos beneficiados. 3.1.1.3 - CONSTATAO Inexecuo do objeto do Contrato n. 03/2012 dentro do prazo estipulado. a) Fato: O Contrato n. 03/2012 firmado em 16/04/2012, entre a FUNDESPI e a empresa Multicolor Indstria e Comrcio Ltda., decorrente do Prego Eletrnico n. 001/2012 Convnio n. 757620/2011, tem como objeto a confeco de banners e placas para divulgao do Projeto Segundo Tempo conforme transcrito a seguir: Item Descrio 180 placas para identificao do 180 ncleos do Projeto, sendo em quadro lonado medindo 7X2,30m. Estrutura em metalon com aplicao de produto anti-corrosivo, lona impressa em sistema digital com tinta solvente, ENTREGUES E INSTALADAS Natureza da Despesa R$ Unit. R$ Total

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1.427,00

256.860,00

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NO NCLEO. 180 banners para utilizao juntos aos locais de atividade dos ncleos, sendo Banner medindo 1,20X0,90m, com acabamento em bastes de madeira, ponteiras, cordo para fixao e lona impressa em sistema digital com tinta a base de solvente, ENTREGUES E INSTALADAS NO NCLEO.

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88,00

15.840,00

Em 17/04/2012, foi expedida pela FUNDESPI a Ordem de Servio n. 017/2012 para a realizao do objeto do contrato, anteriormente transcrito, pela empresa Multicolor Indstria e Comrcio Ltda. A data estimada de incio estabelecida na OS foi para 18/04/2012, o trmino dos servios ficou previsto para 18/05/2012 e no houve a prestao do servio no prazo estipulado, como tambm, no foram efetuados pagamentos em favor da empresa. O responsvel pelo gerenciamento do servio foi o Diretor Tcnico M.M.S.C.L. Por meio da Solicitao de Fiscalizao n. 2012004338/003, de 24/08/2012, reiterada pela Solicitao de Fiscalizao n. 2012004338/005, de 28/08/2012, foi solicitada FUNDESPI a apresentao da documentao formalizadora de recebimento dos bens/servios realizados (notas fiscais com atestos temporrios e/ou definitivos) ou a justificativa pela no execuo do servio. b) Manifestao da Unidade Examinada: Em 05/09/2012 o Presidente da FUNDESPI, por meio do Ofcio n. 334-/2012-FUNDESPI manifestou-se em prazo posterior ao solicitado nas Solicitaes de Fiscalizao informando o seguinte: " Segue em anexo a Portaria FUNDESPI N. 010/2012 que designa funcionria para Coordenao de Logstica da FUNDESPI junto ao Programa Segundo Tempo 2012. Seguem ainda Recibo de placas e Banner's e Documento auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica n 000.000.733." Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em 21/01/2013, a FUNDESPI manifestou-se por e-mail informando que: "Descumprimento ao prazo de execuo do Plano de Trabalho. Informamos que o prazo foi estendido tendo em vista a necessidade de se aguardar do Ministrio do Esporte a Ordem de Incio, e que no houve prejuzo para a Administrao pois os pagamentos s foram efetivados aps a concluso do objeto confeco de placas e banners, e que at a presente data no houve inicio do programa, pois a FUNDESPI aguarda manifestao do Ministrio do Esporte sobre a resciso contratual do Lote 01 e sobre os termos do inicio do referido Programa". c) Anlise do Controle Interno: Aps anlise da documentao apresentada, verificou-se que o recibo referente entrega do material datado de 24/05/2012, enquanto que a Nota Fiscal n. 000.000.733, da empresa Multicolor Indstria e Comrcio Ltda., foi emitida em 27/08/2012, ou seja, 91 dias aps a data do recibo. No se sabe como o material pde ser recebido sem a respectiva Nota Fiscal. Verificou-se, ainda, que a data da referida Nota Fiscal posterior aos questionamentos efetuados pela equipe de fiscalizao. A FUNDESPI afirmou, aps apresentao do Informativo, que o prazo foi estendido tendo em vista a necessidade de se aguardar do Ministrio do Esporte a Ordem de Incio. Primeiramente, no foi apresentada qualquer documentao comprobatria acerca dessa "extenso"do prazo; alm disso, j havia sido expedida Ordem de Servio n. 17/2012 pela prpria FUNDESPI para a realizao do objeto do contrato.

Recomendao : 1 Considerando a situao relatada, recomenda-se ao Ministrio do Esporte que acompanhe junto ao convenente a execuo do ajuste e a adoo de providncias para o efetivo atendimento aos beneficiados. 3.1.1.4 - CONSTATAO

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Atraso no cronograma financeiro e no atualizao das aes do PST no sistema "2 Tempo On Line". a) Fato: Em 15/08/2012, por meio da Solicitao de Fiscalizao n 201204338/001, de 15/08/2012, solicitou-se FUNDESPI cpia do extrato bancrio da conta especfica do Convnio n 757620/2011. Em resposta, foram apresentadas consultas conta 8832-3, na agncia 3791-5 do Banco do Brasil, informando o saldo em investimentos de fundos de R$3.904.381,20, resultante da soma dos depsitos da primeira parcela do convnio R$3.070.800,00, da contrapartida R$752.400,00 e dos rendimentos, conforme posio de 20/08/2012. Naquela data, observou-se ausncia de movimentao financeira, ou seja, no foram identificados pagamentos s contratadas com recursos desse ajuste. Com isso, por meio da SF n 201204338/002, de 21/08/2012, solicitou-se Entidade que apresentasse: 1) a relao dos pagamentos efetuados com recursos do referido Convnio e os respectivos processos de pagamentos; 2) relatrios semestrais de acompanhamento do Programa Segundo Tempo; e 3) os espelhos dos cadastros dos Ncleos Esportivos j implantados e da equipe contratada de Recursos Humanos (Sistema Segundo Tempo On-Line). Considerando esse atraso, demandou-se, por meio da SF n 20120438/003, que a FUNDESPI esclarecesse se o andamento do Convnio n 757620/2011 est em conformidade com o cronograma fsico-financeiro. Em caso negativo, que fossem apresentadas justificativas e documentos comprobatrios. b) Manifestao da Unidade Examinada: Sobre esses aspectos a atualizao do sistema "2 Tempo On Line", ou seja, a relao dos pagamentos efetuados; os relatrios semestrais de acompanhamento do Programa; os espelhos dos cadastros dos Ncleos Esportivos e da equipe contratada de Recursos Humanos (Sistema Segundo Tempo On-Line), o Presidente da Fundao, por meio do Ofcio n 317/2012/GAB/FUNDESPI, de 27/8/2012 (protocolizado em 13/9/2012) relatou: ... no podero ser fornecidos, porque a nica etapa j
executada foi a realizao do concurso para a posterior contratao de pessoal...

Todavia, em resposta, por meio do Ofcio n 334/2012-FUNDESPI, de 05/09/2012, o Presidente informou que a entidade j teria contratado a equipe de RH, mas que ainda estariam na fase de capacitao, do seguinte modo:
Informamos que a execuo do convnio vem obedecendo o Plano de Trabalho, ou seja, para o Lote 01 - a Fundao Cajuna terminou a fase de capacitao, aguardando autorizao do Ministrio do Esporte para a implementao dos Ncleos. Quanto ao Lote 02 - Confeco de banners a empresa vencedora no certame MULTICOLOR j confeccionou e forneceu todo o material de identificao dos Ncleos.

Aps concluso do Relatrio Preliminar, foi encaminhado Informativo FUNDESPI, conforme Ofcio n. 400/2013/CGU-Regional/PI, de 08/01/2013, solicitando maiores esclarecimentos e/ou justificativas quanto ao fato. Em 21/01/2013, a FUNDESPI manifestou-se por e-mail informando que: "Atraso no cronograma financeiro e no atualizao das aes do PST no sistema 2 tempo e deu pelo motivo Do pedido da resciso da Fundao Cajuna aguardando manifestao do Ministrio do esporte para continuidade do Plano de Trabalho. Informamos que durante a sesso do Prego Eletrnico em tela fizeram-se presentes na FUNDESPI 02 ( dois ) tcnicos auditores do Tribunal de Contas do Estado do Piau acompanhando a conduo dos trabalhos, como faz provba a Ata de Licitao anexa ao sistema www.licitacoes-e.com.br;" c) Anlise do Controle Interno: Com base nos Ofcios encaminhados pelo Presidente da Entidade, observaram-se informaes contraditrias em relao ao andamento do convnio. Se a entidade contratada selecionou uma equipe, se est promovendo sua capacitao e se a empresa contratada para a divulgao entregou as placas e banners em conformidade com o contratado, a FUNDESPI deveria ter inserido, no sistema "2 Tempo On Line", a relao dos
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pagamentos efetuados; os relatrios semestrais de acompanhamento do Programa; os espelhos dos cadastros dos Ncleos Esportivos e da equipe contratada de Recursos Humanos, para possibilitar o controle pelo Ministrio do Esporte, bem como deveria ter formalizado processos dos respectivos pagamentos. Em resposta, o Presidente da FUNDESPI alegou no dispor de nenhum desses elementos. Aps a apresentao do Informativo, a FUNDESPI justificou que houve pedido de resciso contratual pela Fundao Cajuna e que esto aguardando manifestao do Ministrio do Esporte para continuidade do Plano de Trabalho, porm no apresentou a documentao comprobatria, nem informou a data do pedido de resciso.

Recomendao : 1 Considerando a situao relatada, recomenda-se ao Ministrio do Esporte que acompanhe junto ao convenente a execuo do ajuste e a adoo de providncias para o efetivo atendimento aos beneficiados. 4. CONCLUSO

4.1 Sobre os fatos e situaes apontados CGU, so procedentes as irregularidades listadas a seguir, cujo montante fiscalizado de R$ 6,894,000,00, conforme demonstrado no corpo do relatrio. 4.1.1) Falhas sem dano ao errio Item 2.1.1.1 Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo Evidncias de direcionamento no Prego n 001/2012 - Lote 01. Item 2.1.1.2 Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo Incluso no Edital de valor acima do pactuado no Convnio, sem informao sobre a fonte oramentria e a disponibilidade de recursos no montante de R$ 1.880.796,00. 4.2 Sobre as demais aes de controle realizadas, cujo montante examinado corresponde a R$ 6,894,000,00, foram identificadas as seguintes situaes: 4.2.1) Falhas com dano ao errio Item 3.1.1.1 Vivncia e Iniciao Esportiva Educacional - Segundo Tempo Proposta contratada para o Lote 01, com sobrepreo de R$1.869.400,00, ultrapassou o valor de referncia do ME para remunerao de RH e o valor total do Convnio n. 757620/2011.

Teresina/PI, 25 de fevereiro de 2013

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Chefe da Controladoria Regional da Unio no Estado do Piau

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