Retenes entre Pessoas Jurdicas Servios Administrao de bens ou negcios em geral (exceto consrcios ou fundos mtuos para aquisio

de bens); Advocacia; Anlise clnica laboratorial; Anlises tcnicas; Arquitetura; Assessoria e consultoria tcnica (exceto o servio de assistncia tcnica prestado a terceiros e concernente a ramo de indstria ou comrcio explorado pelo prestador do servio); Assistncia social; Auditoria; Avaliao e percia; Biologia e biomedicina; Clculo em geral; Consultoria; Contabilidade; Desenho tcnico; Economia; Elaborao de projetos; Engenharia (exceto construo de estradas, pontes, prdios e obras assemelhadas); Ensino e treinamento; Estatstica; Fisioterapia; Fonoaudiologia; Geologia; Leilo; Medicina (exceto a prestada por ambulatrio, banco de sangue, casa de sade, casa de recuperao ou repouso sob orientao mdica, hospital e pronto-socorro); Nutricionismo e diettica; Odontologia; Organizao de feiras de amostras, congressos, seminrios, simpsios e congneres; Pesquisa em geral; Planejamento; Programao; Prtese; Psicologia e psicanlise; Qumica; Radiologia e radioterapia; Relaes pblicas; Servio de despachante; Teraputica ocupacional; Traduo ou interpretao comercial;

Urbanismo; Veterinria. Servios de limpeza, conservao, segurana, vigilncia e por locao de mo-de-obra.

Retenes entre Pessoas Jurdicas Alquotas IR CSLL PIS COFINS

1.5%

1%

0.65%

3%

1%

1%

0.65%

3%

Servios Alimentao; Energia eltrica; Servios prestados com emprego de materiais; Construo Civil por empreitada com emprego de materiais; Servios hospitalares; Transporte de cargas, exceto os relacionados no cdigo 8767; Mercadorias e bens em geral. Gasolina, leo diesel, gs liquefeito de petrleo (GLP) e querosene de aviao (QAV) adquiridos de produtor ou importador; Gasolina, exceto gasolina de aviao, leo diesel e gs liquefeito de petrleo (GLP) e querosene de aviao adquiridos de distribuidores e Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais; Estaleiros navais brasileiros nas atividades de Construo, conservao, modernizao, converso e reparo de embarcaes prregistradas ou registradas no REB, institudo pela Lei n 9.432, de 08 de janeiro de 1997; Aquisio de livros no mercado interno; Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal a que se refere o art. 1 da Lei n 10.147, de 2000, com a redao dada pela Lei n 10.548, de 2002, adquiridos de atacadistas ou varejistas; Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha, classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas; Mquinas, veculos e tratores de que trata o caput do art 20 desta IN e autopeas constantes do Anexo I e II, da Lei n 10.485, de 3 de julho de 2002, adquiridos de atacadistas e varejistas; gua, refrigerante e cerveja sem lcool, classificados nos cdigos 22.01 e 22.02 da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas. Outros produtos ou servios beneficiados com iseno, no incidncia ou alquotas zero da Cofins e da Contribuio para o PIS/Pasep. Passagens areas, rodovirias e demais servios de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no cdigo 8850. Transporte internacional de passageiros efetuado por empresas nacionais. Servios prestados por associaes profissionais ou assemelhadas.

IR

Retenes pelos de rgos Pblicos Alquotas CSLL

1.2

0.24 0.24

1 1

1.2

2.4 2.4 0

1 1 1

Servios prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, e cmbio, distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crdito, empresas de seguros privados e de capitalizao e entidades abertas de previdncia complementar. Servios de abastecimento de gua; Telefone; Correio e telgrafos; Vigilncia; Limpeza. Locao de mo de obra; Intermediao de negcios; Administrao, locao ou cesso de bens imveis, mveis e direitos de qualquer natureza; Factoring; Demais servios.

2.4

4.8

Retenes pelos de rgos Pblicos Alquotas CSLL COFINS

PIS

Percentual a ser aplicado

Cdigo da Receita

0.65

5.85

6147

1 1

3 0

0.65 0

4.89 1.24

9060 8739

2.2

8767

1 1 1

3 0 3

0.65 0 0.65

7.05 3.4 4.65

6175 8850 8863

0.65

7.05

6188

0.65

9.45

6190

Cdigo da Receita

6147

9060 8739

8767

6175 8850 8863

6188

6190