UNIVERSIDADE ESTADUAL DE MATO GROSSO DO SUL

VIVIANE DE SOUZA ALENCAR

DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA






















DOURADOS/MS
2007
VIVIANE DE SOUZA ALENCAR

















DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA










Trabalho de Concluso de Curso, elaborado como
exigncia parcial para obteno do ttulo de Bacharel
em Cincias Jurdicas, apresentado banca
examinadora da UEMS Universidade Estadual de
Mato Grosso do Sul, sob orientao do Professor
Joaquim Carlos Klein de Alencar













DOURADOS/MS
2007
AGRADECIMENTOS


Embora o trabalho de concluso de curso - TCC seja, pela sua finalidade
acadmica, um trabalho individual, h contribuies de natureza diversa que no podem
e nem devem deixar de ser realados. Por essa razo, desejo expressar os meus sinceros
agradecimentos:
Primeiramente a Deus por ter me dado oportunidade de estar no mundo e
pelo Seu amor imensurvel.
Aos meus pais, Irene e Francisco, pelo estmulo e apoio incondicional
desde primeira hora; pela pacincia e grande amor com que sempre me ouviram, e
sensatez com que sempre me ajudaram.
Ao meu namorado, Abrao, pela compreenso durante esse perodo de
namoro distncia, e pelo carinho sempre manifestado apesar do 'dbito' de ateno.
As minhas irms - Daiane e Elaine - e sobrinha Gabriella - agradeo todo
o amor, carinho, compreenso e respeito, que durante esses anos me acompanharam e
apoiaram-me em todas as situaes.
A Tia Eni e Tio Sebastio, que durante as estadias em Dourados me
receberam sempre como uma filha.
Enfim, pelo inestimvel apoio familiar que preencheu as diversas falhas
que fui tendo por fora das circunstncias, e pela pacincia e compreenso revelada ao
longo destes anos.
A minha querida coleguinha Sali pela renncia de seu lazer para me
ajudar, jamais terei palavras para agradecer tal gesto.



















Para ser sbio, preciso primeiro temer a Deus,
o Senhor. Os tolos desprezam a sabedoria e no
querem aprender. (Provrbios de Salomo 1:7)

RESUMO

Os bens dos scios e da sociedade no podem ser confundidos. Por isso, o mundo
jurdico tem se preocupado, cada vez mais, com as possibilidades de fraude utilizando o
manto da incomunicabilidade entre os bens do scio e os bens da sociedade.
Motivados nessa realidade, criou-se a Teoria da Desconsiderao da Personalidade
Jurdica, tambm conhecida como "disregard doctrine", com o objetivo de
desconsiderao da pessoa jurdica, permitindo que se alcancem os bens particulares dos
scios, no intuito de cercear as fraudes e/ou abusos de direito, protegendo a empresa e o
terceiro de boa f.

PALAVRAS - CHAVE: fraude-1, abuso-2.











SUMRIO

INTRODUO ............................................................................................................ 08
CAPITULO I
1. HISTRICO DA DISREGARD DOCTRINE ............................................................10
1.1 ORIGEM E EVOLUO NO DIREITO BRASILEIRO DA TEORIA DA
PENETRAO..............................................................................................................13
CAPITULO II
2.1 ENTENDENDO A DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE
JURDICA.......................................................................................................................16
2.2 PRESSUPOSTOS CLSSICOS PARA A DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURDICA.....................................................................................18
2.2.1 FRAUDE................................................................................................................19
2.2.2 ABUSO DE DIREITO...........................................................................................20
2.3 MOMENTO PROCESSUAL ADEQUADO PARA A DESCONSIDERAO.....21
CAPTULO III
3.1. ASPECTOS PARTICULARES PARA A DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURDICA NO ORDENAMENTO BRASILEIRO......................27
3.1.1 NO CDIGO CIVIL..............................................................................................27
3.1.2. NO CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR................................................28
3.1.3. NO CDIGO TRIBUTRIO NACIONAL..........................................................31
CAPITULO IV
4. DECISES JURISPRUDNCIAIS RELEVANTES.................................................35
4.1. IMPROVIMENTO DA DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE
JURIDICA POR AUSNCIA DOS PRESSUPOSTOS LEGAIS FRAUDE E ABUSO
DE DIREITO..................................................................................................................35
4.2. PROVIMENTO PARA O PEDIDO DE DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURIDICA NO PROCESSO INCIDENTAL...............................36
4.3. DEFERIMENTO DA DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE
JURIDICA E A POSSIBILIDADE DE DEFESA ATRAVS DE EMBARGOS.........37
CONCLUSO.................................................................................................................42
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................................43
8
INTRODUO

Desde que se conhece a humanidade, a cobia, a ganncia, a vontade de ter
mais custa do trabalho e das posses alheias, fizeram parte da prtica negocial de
interesseiros e oportunistas.
Eram, bem verdade, em nmero pequeno (talvez porque o mundo fosse
menos povoado, ou porque sociedades pequenas abrigavam conhecidos que no podiam
fugir de responder por seus atos, ou porque no houvesse a divulgao do mundo
globalizado de hoje). Atualmente parece que a Lei de Gerson (levar vantagem em tudo),
a Carta Magna de inmeras empresas, e no usar indiscriminadamente de todas as
oportunidades que surgirem ser otrio. A verdade que h, certamente, forte inverso
de valores se instalando no mundo dos negcios, parecendo querer impor a sua verdade
de que ter mais importante do que ser. E cabe ao Estado, impor ordem e justia,
atravs da aplicao de um ordenamento jurdico e da prestao jurisdicional que atenda
aos princpios ticos e morais que promovam o bem comum.
Nesse contexto, fraude, uma tentativa de fugir responsabilidade,
enriquecendo as custas do prejuzo alheio, ou atribuindo a outrem, a responsabilidade de
arcar com seus desmandos.
O art. 106 e seguintes do Cdigo Civil de 1916, reeditado, por assim dizer,
no Cdigo Civil de 2003, nos artigos 158 e seguintes, trata deste assunto,
incrementando meios de coibir essa prtica, evitando que se lesionem credores de boa
f.
A Teoria da Desconsiderao da Personalidade Jurdica. mais um
instrumento para que se cobam tais atos escusos que visem a brigar fraudadores sob a
aparncia distinta de pessoa jurdica.
De forma que este instituto funcione de forma repressiva e preventiva, para
o bem comum, a paz social.
9
O reconhecimento deste instituto no nosso ordenamento jurdico est
acolhido na dico do artigo 50 do Cdigo Civil de 2003, bem como, no artigo 28 do
Cdigo de Defesa do Consumidor, e no artigo 135 co Cdigo Tributrio Nacional, de
forma muito feliz, pelo legislador, de modo que vem a contemplar a tica e os
princpios do direito, no resguardo das garantias patrimoniais.














10
CAPITULO I

1.1 HISTRICO DA DISREGARD DOCTRINE
A doutrina e a jurisprudncia tm-se preocupado, desde o sculo XIX, com
a utilizao da pessoa jurdica para fins diferentes dos tipicamente previstos pelo
legislador, sendo, por isso, criadas formas para repreenso.
O primeiro meio formulado foi a Teoria da Soberania, difundida na Itlia,
que visava imputar ao controlador de uma sociedade de capitais as obrigaes
assumidas pela sociedade controlada e por ele no satisfeitas, relevando-se a substncia
das relaes. No se baseava em nenhuma norma expressa, apenas em princpios
considerados de maior importncia histrica. Entretanto, apesar do avano que
representava, tal teoria no logrou xito no plano prtico, servindo apenas como
precedente a disregard doctrine.
A Teoria da Desconsiderao da Personalidade Jurdica teve inicio nos
EUA, por meio da jurisprudncia (comon law) com a denominao disregard doctrine
(Teoria da Penetrao) a deciso originria foi proferida pelo Juiz Marshal em 1809 no
caso concreto do Bank os United States X Deveaux.
O caso versava sobre a preservao da jurisdio da Corte, visto que a
Constituio Federal Americana limita os seus julgamentos sobre litgios entre cidados
de diferentes Estados. No processo incidental houve a aplicao da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica.
Embora o caso julgado pelo juiz Marshal tenha sido o leading case da
disregard doctrine, muitos doutrinadores nem sequer o citam. Talvez pela discusso
principal no ter sido a teoria em questo, ou at mesmo por terem surgido casos mais
interessantes. Porm, no cabe discutir a deciso em si, a qual foi, na verdade,
repudiada por toda a doutrina, mas sim, ressaltar o fato de que j em 1809 as cortes
levantaram o vu e consideraram as caractersticas dos scios individuais.
11
Ronaldo Roberto Reali, apud Guillermo Cabanello de Las Cuevas,
confirma a origem jurisprudencial da teoria da desconsiderao da personalidade
jurdica no direito norte-americano:
1

A doutrina da desestimao da personalidade societria (esta uma
das formas como chamada a teoria da desconsiderao no direito
argentino) tem uma origem fundamentalmente jurisprudencial,
praticamente em todos os pases onde esta doutrina tem uma
aplicao efetiva. Esta formao jurisprudencial necessariamente
implica o ditado de regras aplicveis em casos determinados, dos
quais preciso extrair um conjunto orgnico de normas de origem
jurisprudencial aplicveis nesta matria.[...] Tambm desde o ponto
de vista histrico, e em virtude da deficiente sistematizao da
doutrina da desestimao da personalidade societria, certo que esta
doutrina teve sua origem e desenvolvimento nos Estados Unidos, de
onde foi tomada por outros sistemas jurdicos.
Mesma posio adotada por Maria Helena Diniz:
A teoria da desconsiderao da pessoa jurdica foi desenvolvida pelos
tribunais norte-americanos, diante desses fatos, e tendo em vista
aqueles casos concretos, em que o controlador da sociedade a
desviava de suas finalidades, para impedir fraudes mediante o uso da
personalidade jurdica responsabilizando seus membros.
2

Uma outra disputa judicial que merece citao o caso Standard Oil Co.,
em 1892. A empresa Standard Oil, pouco tempo depois de fundada, tornou-se
monopolista controlando 90% a 95% da produo refinada de petrleo nos Estados
Unidos. A Suprema Corte de Ohio desconsiderou a personalidade jurdica
fundamentada na ilegalidade do monoplio exercido pela empresa.
Embora tenha havido casos anteriores a disputa judicial mais citada o
caso Salomon v. Salomon & Co, em 1897, sendo considerado pela podendo ser
considerada o precedente jurisprudencial que desencadeou a teoria. In casu, Aaron
Salomon, comerciante de calados em 1892, formou uma sociedade por aes com seis
membros de sua famlia (incluindo mulher e filhos). Alm de constituir para si um
crdito privilegiado no valor de dez mil libras esterlinas correspondente a uma
hipoteca. Pouco tempo depois a companhia tornou-se insolvente, como Aaron era
credor privilegiado, nada restou aos outros credores. A deciso de primeiro grau optou
pela desconsiderao da personalidade jurdica, argumentando que houve fraude no

1
Extrado do site: jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=5008&p=2 (ltima visita em 10/09/07)
2
DINIZ, 2004, p. 273.
12
negcio, buscando, portanto, os bens particulares de Salomon. Todavia, tal a deciso foi
reformada pela Cmara dos Lordes, sob o embasamento de que a sociedade havia sido
constituda validamente, sem nenhum vcio para as leis da poca. Conseqentemente,
no seria possvel atingir os bens particulares do scio.
Esse indeferimento, em que pese na poca, tenha causado uma estagnao
para maiores evolues doutrinrias sobre o tema, abriu para a doutrina atual um grande
precedente na formulao da disregard doctrine, sendo usado como caso referncia.
necessrio, entretanto, corrigir a afirmao de grande parte dos
doutrinadores, de que o primrdio da manifestao da Teoria da Penetrao seja o caso
Salomon. Houve um caso em 1809 confirmando que a anlise em questo foi oitenta e
oito anos aps a revelao na jurisprudncia americana, logo, s pode ser considerado
como um leading case no Direito Ingls, segundo Suzy Elizabeth C. Koury.
3

Assim sendo, com decises avanadas para a poca, inicialmente nos
Estados Unidos e em seguida na Inglaterra, que encetaram a aplicao da Teoria da
Desconsiderao da Personalidade Jurdica, com a finalidade de transferir aos scios as
responsabilidades pelo mau uso da sociedade, como ensina Ronaldo Roberto Reale
apud Fran Martins
4
:
Constatado o fato de que a personalidade jurdica das sociedades
servia a pessoas inescrupulosas que praticassem em benefcio prprio
abuso de direito ou atos fraudulentos por intermdio das pessoas
jurdicas, que revestiam as sociedades, os tribunais comearam ento
a desconhecer a pessoa jurdica para responsabilizar os praticantes de
tais atos.
Essa disseminao no seu uso faz com que ela seja conhecida por
diferentes expresses. Fala-se em piercing the corporate veil, lifting the corporate veil,
cracking open the corporate Shell, nos Direitos ingls e americano; superamento della
personalit giuridica, no Direito italiano; Durchgriff der juristichen person, no Direito
alemo; teoria de la penetracin ou desestimacin de la personalidad, no Direito
argentino; mise lcart de la personnalit morale, no Direito francs.
5


3
KOURY, 1998, p. 164.
4
Extrado do site: jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=5008&p=2 (ltima visita em 10/09/07)
5
KOURY, 1998, p. 65.
13
1.2 ORIGEM E EVOLUO NO DIREITO BRASILEIRO DA TEORIA DA
PENETRAO.
Segundo a ilustre doutrinadora Suzy Elizabeth Cavalcante Koury, o direito
brasileiro integra a famlia romano-germnica, fazendo com que dificulte a aplicao
da Teoria da Desconsiderao da Personalidade Jurdica, ou seja, o nosso ordenamento
consagra o principio da separao entre a sociedade e os scios, que muitas vezes levou
a julgados considerar a personalidade jurdica impenetrvel, um direito absoluto.
Todavia, j h algum tempo, nota-se reaes contrrias a tal concepo.
6

Trabalhos apresentados, ao direito brasileiro, por Rubens Requio
sistematizaram a disregard doctrine que passou a ser objeto de apreciao de vrios
doutrinadores, juzes e tribunais. Requio trouxe trs grandes subsdios para
desenvolvimento da teoria da desconsiderao no Brasil:
Foi primeiro jurista nacional a cuidar do tema de forma
sistematizada, publicando o estudo conhecido como Abuso de
Direito e Fraude atravs da Personalidade Jurdica, em 1969.
Comprovou a compatibilizao existente entre a teoria da
desconsiderao e o Direito nacional, propugnando pela sua
aplicao a despeito da ausncia de dispositivo legal sobre o
assunto.
Traduzido o termo disregard doctrine Teoria da Penetrao e o
termo disregard of legal entity Teoria da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica ou Teoria da Desconsiderao da
Personalidade da Pessoa Jurdica.
7

Para Rubens Requio, a fraude ou o abuso de direito seriam elementos
essenciais para autorizar o poder judicirio a quebrar o princpio da autonomia
patrimonial da pessoa jurdica, e o efeito disto seria a possibilidade de se atingir o
patrimnio dos scios, quando do uso indevido da sociedade. Portanto, fez uma
adequao do ordenamento jurdico nacional sem quebrar os princpios j consagrados
que regem as pessoas jurdicas. Alm do mais, o livre convencimento do juiz que

6
KOURY, 1998, p. 139.
7
Extrado do site: jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=5008&p=2 (ltima visita em 10/09/07)
14
perante as hipteses de fraude ou abuso de direito ir aplicar, ou no, a teoria supra
mencionada.
8

Ainda com relao a esse doutrinador, quanto aos efeitos gerados pela
Teoria da Desconsiderao da Personalidade Jurdica, ele afirma:
o que se pretende com a doutrina do disregard no a anulao da
personalidade jurdica em toda sua a extenso, mas apenas a
declarao de sua ineficcia para determinado efeito, em caso
concreto, em virtude de o uso legtimo da personalidade ter sido
desviado de sua legtima finalidade (abuso de direito) ou para
prejudicar credores ou violar a lei (fraude).[...] Com isto, no fundo
no se nega a existncia da pessoa, seno que se a preserva na forma
com que o ordenamento jurdico a h concebido
9

Fbio Konder Comparato, foi outro grande colaborador para a introduo
da Teoria da Desconsiderao da Personalidade Jurdica no ordenamento jurdico
brasileiro, atravs de sua obra O Poder de Controle na Sociedade Annima. Nessa
obra ele criticou a teoria subjetiva de Requio e idealizou a teoria objetiva. A teoria de
Requio fundamentava-se no livre convencimento do juiz e a de Comparato na
simples confuso patrimonial.
O renomado jurista Fbio Konder Comparato, sustenta que:
A desconsiderao da personalidade jurdica operada como
conseqncia de um desvio de funo, ou disfuno, resultante sem
dvida, as mais das vezes, de abuso ou fraude, mas que nem sempre
constitui um ato ilcito.
10

Segundo a Teoria Objetiva de Comparato basta a confuso patrimonial dos
bens do scio com os da sociedade, para que o judicirio aplique a Teoria da
Desconsiderao
11
, ou seja, o verdadeiro critrio para aplicar-se desconsiderao da
personalidade jurdica est "nos pressupostos da separao patrimonial, e no no uso
que dela se faa [...]"
12

Bem salienta Gustavo Bandeira ao tratar da diferena entre a Teoria
Objetiva e a Teoria Subjetiva:

8
Idem, ibidem
9
REQUIO, 2002, p. 751
10
COMPARATO, 1983, p. 286.
11
Extrado do site: jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=5008&p=2 (ltima visita em 10/09/07)
12
COELHO, 1989, p. 41.
15
A teoria objetiva da desconsiderao, por sua vez, tambm mantm o
sentido clssico da doutrina, protetor da pessoa jurdica e inspirador
da desconsiderao. Diferencia-se, entretanto, da concepo subjetiva
apenas no que tange ao seu pressuposto, que, ao invs do abuso de
direito ou da fraude (condutas subjetivas), reside na confuso
patrimonial e na conseqente presuno ou potencialidade de desvio
de funo que decorre desta confuso patrimonial.
13

Fbio Ulhoa Coelho, formula, ainda, duas teoria para a aplicao da
Desconsiderao da Personalidade Jurdica Teoria Menor e Teoria Maior sendo esta
a aplicada no ordenamento jurdico brasileiro.
A Teoria Menor da Desconsiderao da Personalidade Jurdica apregoa
que basta a diferenciao patrimonial da sociedade e scios se afigurem como obstculo
a satisfao de credores, para que atinja os bens particulares dos scios. Ou seja, quando
o patrimnio da pessoa jurdica no for o suficiente para a satisfao dos crditos os
scios sero responsabilizados. notria a superficialidade de aplicao segundo a
teoria menor, podendo causar uma grande insegurana jurdica.
A Teoria Maior da Desconsiderao da Personalidade Jurdica, por sua
vez, se baseia em requisitos mais slidos para a aplicao da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica, ou seja, fundamenta-se na ocorrncia de fraude, sendo, portanto,
a mais correta para a aplicao no direito brasileiro.
A primeira lei brasileira que previu a Desconsiderao da Personalidade
Jurdica foi a Lei n 6.404 de 15 de dezembro de 1976 (Lei sobre sociedade por aes),
por isso se diz que no ordenamento jurdico brasileiro a Teoria nasceu no Direito
Comercial.












13
BANDEIRA, 2004, p. 193.
16
CAPITULO II

2.1 ENTENDENDO A DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA
conferida, atravs do ordenamento jurdico, pessoa jurdica,
personalidade distinta da dos seus membros. Entretanto, essa regra tem sido mal
utilizada por pessoas com o intuito de prejudicar terceiro, aproveitando-se da pessoa
jurdica como uma espcie de capa ou vu para proteger negcios obscuros. Pois
como j dizia Rui Barbosa:
"De tanto ver triunfar as nulidades; de tanto ver prosperar a desonra,
de tanto ver crescer a injustia. De tanto ver agigantarem-se os
poderes nas mos dos maus, o homem chega a desanimar-se da
virtude, a rir-se da honra e a ter vergonha de ser honesto "
Firmado neste entendimento, surgiu a Teoria da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica ou Teoria da Penetrao, tambm conhecida como Disregard of
the legal entity ou Disregard Doctrine, fazendo com o que no foi formulado pela tica
humana e a boa f, que deve reger todos os negcios, seja prevenido e punido atravs do
ordenamento jurdico. Deste modo, em carter de exceo, quando a sociedade no tiver
patrimnio suficiente para saldar as obrigaes assumidas, os scios respondero
ilimitadamente com seu patrimnio pessoal atravs da desconsiderao da
personalidade jurdica, afastando a personalidade jurdica da empresa para alcanar o
patrimnio do scio.
Sucesso obteve Ulhoa ao dizer que:
A regra da limitao da responsabilidade dos scios da sociedade
limitada comporta excees. Nas hipteses de carter excepcional, os
scios respondero subsidiariamente, mas ilimitadamente, pelas
obrigaes da sociedade. So as seguintes: (...).
d) se o scio fraudar credores valendo-se do expediente da separao
patrimonial, poder ser responsabilizado ilimitadamente por
obrigao da sociedade em decorrncia da teoria da desconsiderao
da pessoa jurdica (CC/2002, art. 50)
14
.
Permite, esta teoria, que o juiz, em caso de fraude ou abuso de direito,
desconsidere o princpio que norteia as pessoas jurdicas, ou seja, o princpio de que as

14
COELHO, 2003, p.158.
17
pessoas jurdicas tm existncia distinta de seus membros. O efeito da aplicabilidade da
desconsiderao da personalidade jurdica a retirada da autonomia da pessoa jurdica,
atingindo e vinculando os bens particulares dos scios satisfao das dvidas da
sociedade.
A desconsiderao da personalidade jurdica no deriva somente do desvio
dos fins estabelecidos no contrato social ou nos atos constitutivos. Pode o abuso derivar
da confuso entre o patrimnio social e o dos scios ou administradores. Merece
destaque, que os seus efeitos so somente patrimoniais e sendo sempre relativos a
obrigaes determinadas, pois notrio que a pessoa jurdica no entrar em processo
de liquidao.
No entendimento de Ulhoa, no se fala, com a desconsiderao da
personalidade jurdica, na invalidao ou dissoluo da sociedade, mas sim, uma
ineficcia episdica do ato constitutivo da pessoa jurdica. Portanto, a pessoa jurdica
continua existente, tendo todos os seus atos constitutivos vlidos e eficazes, desde que
sejam estranhas s fraudes. Sendo assim, preservar-se- a empresa e seus atos no
eivados de fraude, no sendo atingidos os demais interesses e responsabilidades em
razo de um ilcito praticado atravs da pessoa jurdica, mas pelo qual ela no
responsvel.
sabido, que as sociedades diferenciam-se, basicamente, pela forma de
responsabilidade dos seus scios, sendo assim, respondem, ou no, com seus bens
particulares, subsidiariamente, pelas obrigaes sociais assumidas e pelo modo de
formao de seu nome.
Portanto, pela lgica, algumas sociedades so passiveis de desconsiderao
da personalidade jurdica e outras no o so. Na Sociedade em Nome Coletivo todos os
scios respondem ilimitadamente, ainda que de forma subsidiria, no sendo necessrio,
portanto, a aplicao da desconsiderao da personalidade jurdica. Na Sociedade em
Comandita Simples que composta pelos scios comanditados que entram com o
capital e o trabalho, assumindo a gerncia e respondendo ilimitadamente no
necessria a desconsiderao, todavia, os scios comanditrios que respondem apenas
pelo limite de suas cotas devem, preenchidos os requisitos, sofrer a desconsiderao. A
Sociedade em Conta de Participao composta pelo scio ostensivo - que responde
18
ilimitadamente - e pelo scio oculto ou participante - que apenas responde perante o
ostensivo -, sendo que este ser passvel da desconsiderao, enquanto aquele no o
ser.
Quando aplicada a desconsiderao da personalidade jurdica, levanta a
possibilita ao lesado de busca da reparao dos prejuzos, atravs da quebra da
autonomia patrimonial, lanando mo do patrimnio dos scios, quando no possvel no
da prpria sociedade.
A teoria no contra o instituto da pessoa jurdica, mas busca o
aperfeioamento de sua disciplina.
2.2. PRESSUPOSTOS CLSSICOS PARA A DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURDICA.
H pressupostos clssicos, que so enumerados pela doutrina, como
caracterizadores do desvio de funo para a aplicabilidade da desconsiderao da
personalidade jurdica, como bem abrange Rubens Requio:
O que se pretende com a doutrina da disregard no a anulao da
personalidade jurdica em toda a sua extenso, mas apenas a
declarao de sua ineficcia, em virtude de o uso legitimo da
personalidade ter sido desviado de sua legitima finalidade (abuso de
direito) ou para prejudicar credores ou violar a lei (fraude).
15

Tais pressupostos abuso de direito e fraude demonstram com preciso a
teoria subjetiva defendida por Rubens Requio, sendo que em nossa jurisprudncia tem
havido grande aplicabilidade dos mesmos, conforme demonstrado atravs do acrdo
do Superior Tribunal de Justia:
DESCONSIDERAO DA PESSOA JURDICA. Pressupostos.
Embargos de devedor. possvel desconsiderar a pessoa jurdica
usada para fraudar credores.
16

Esta deciso foi um leading case deste Tribunal, o julgamento se referia
sobre responsabilidade do scio presidente e de suas diversas empresas que
exploravam o mesmo ramo de atividades, com o mesmo endereo e telefones, e se
valiam de denominaes semelhantes. Foram, portanto, consideradas de existncia

15
REQUIO, 2002, p. 751.
16
Recurso especial n 86.502 SP, julgado em 21/05/96, relatado pelo Ministro Ruy Rosado.
19
meramente formal, com o objetivo nico de prejudicar credores, caracterizando assim o
abuso de direito. O acrdo fez valer a regra que representa o verdadeiro sentido da
desconsiderao que fazer com que a realidade prevalea sobre a aparncia, para que
seja preservada a pessoa jurdica dos abusos e fraudes que a sua realidade meramente
formal possa agasalhar.
O que se verifica, portanto, que a aplicao da teoria clssica da
desconsiderao da personalidade jurdica ocorre quando h utilizao indevida da
pessoa jurdica, atravs de seu desvio de funo configurado pela fraude e abuso de
direito.
Logo, necessria uma maior anlise quanto aos pressupostos clssicos,
enumerados por Requio - a fraude e o abuso de direito - para que haja uma melhor
compreenso do tema suscitado.
2.2.1. FRAUDE
No entendimento da insigne doutrinadora Maria Helena Diniz, a fraude
uma violao indireta da lei, que consegue uma o fim proibido pela norma jurdica por
um caminho indireto, podendo realiza-se por meio de atos simulados, com que se oculta
uma violao da lei ou sem que haja simulao.
Toda vez que a simulao atua como um meio fraudatrio lei, visando a
vulnerao de uma norma cogente, deixa de preponderar idias de simulao para dar
lugar a fraude lei, pela violao de ordem pblica.
Quando adotada uma viso ampla de fraude, no sentido de que ela tudo
corrompe, estariam sendo albergados todos os casos em que houvessem prejuzo de
terceiros, ou ataques contra normas imperativas previstas pelo ordenamento jurdico em
ateno a fins concernentes ao interesse comum, e no haveria necessidade de
desconsiderar-se a pessoa jurdica, e sim de reputar invlido o ato fraudulento.
Entretanto, em parte contrrio posio anterior, ocorrendo fraude com a ajuda da
pessoa jurdica e no por outros meios, estar-se-ia na presena da possibilidade da
desconsiderao da personalidade jurdica e no mera invalidade do negcio
fraudulento.
20
2.2.2 ABUSO DE DIREITO
A expresso consagrada abuso de direito ou abuso do direito segundo
Luna - sofreu severa critica da parte do eminente civilista francs Planiol, que a
considera uma verdadeira anttese lgica, pois onde termina o direito comea o abuso.
Dessertaud props que fosse substituda a imprpria expresso abuso de direitos pela
expresso conflito de direitos.
Josserand escreveu que o abuso de direito um ato conforme o direito da
pessoa e contrrio s regras sociais.
17

J, para Koury o abuso de direito corresponde a um mau uso do direito,
ou seja, ao exerccio normal de um direito, estando o seu titular, todavia, desviado do
fim econmico social para o qual aquele direito foi criado.
18

Verrucoli entende como abuso...uma vontade de tirar proveito de uma
situao no fraudulentamente criada, e que, por outro lado, permite no fundo que se
consigam vantagens indevidas.
19

Para caracterizar o abuso de direito necessrio que:
I) o agente seja titular do direito;
II) esteja no exerccio desse direito;
III) cause prejuzo a outrem, dolosa ou culposamente.
Confuses h entre as expresses:
abuso de direito o direito existe, porm est viciado;
desvio de poder h o poder que desviado dos fins que se
prope o direito, o seu efeito a anulao;
excesso de poder quando usa um poder que a ordem jurdica
no reconhece.

17
In LUNA, ob cit, p. 106.
18
KOURY, 1998, p. 70.
19
Idem ibidem.
21
Exemplo tpico de abuso de direito a interpretao do art. 153 do Cdigo
Civil: No se considera coao a ameaa do exerccio normal de um direito nem
simples temor reverencial, portanto, a contrrio sensu, considera-se coao a ameaa
do exerccio anormal de um direito. Anormal significa irregular, ilcito, e a coao,
dolosa ou culposa, um abuso de direito.
2.3 MOMENTO PROCESSUAL ADEQUADO PARA A DESCONSIDERAO.
O momento processual adequado para a desconsiderao da personalidade
jurdica tem suscitado muita discusso tanto na doutrina quanto na jurisprudncia. A
discusso reside na possibilidade do tema ser aplicado no processo de execuo sem ter
sido alegado no processo de conhecimento respeitando os princpios do devido processo
legal, da ampla defesa e do instituto da coisa julgada.
Fbio Ulhoa Coelho defende que a desconsiderao da personalidade
jurdica somente poder ser aplicada no processo de execuo quando devidamente
julgada no processo de conhecimento:
(...) o juz no pode desconsiderar a separao entre a pessoa jurdica
e seus integrantes seno por meio de ao judicial prpria, de carter
cognitivo, movida pelo credor da sociedade contra os scios ou seus
controladores. Nessa ao, o credor dever demonstrar a presena do
pressuposto fraudulento.
20

Ampara-se, ele, que no sendo a matria apreciada no processo de
conhecimento, impede o magistrado de apreci-la no processo de execuo, conforme
demonstrado no fragmento abaixo transcrito:
Note-se que a teoria maior torna impossvel a desconsiderao
operada por simples despacho judicial no processo de execuo de
sentena. Quer dizer, se o credor obtm em juzo a condenao da
sociedade (e s dela) e, ao promover a execuo, constata o uso
fraudulento da sua personalizao, frustrando seu direito reconhecido
em juzo, ele no possui ainda ttulo executivo contra o responsvel
pela fraude. Dever ento aciona-lo para conseguir o ttulo. No
correto o juiz, na execuo, simplesmente determinar a penhora de
bens do scio ou administrador, transferindo para eventuais embargos
de terceiro a discusso sobre a fraude, porque isso significa uma
inverso do nus probatrio.
21


20
COELHO, 2002, p. 55.
21
Idem ibidem.
22
Teve a mesma linha de raciocnio de Ulhoa o julgado do Tribunal de
Justia do Rio de Janeiro:
DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA.
APLICABILIDADE. QUANDO SER POSSIVEL. Embora tenha a
salutar finalidade de evitar fraudes contra credores, a desconsiderao
da personalidade jurdica, afrontando textos expressos de lei, segundo
o qual as pessoas jurdicas tm existncia distinta da de seus
membros, s excepcionalmente pode ser aplicada entre ns, ou seja,
quando cabalmente demonstrado que a fraude for consumada tendo
como escudo a pessoa jurdica.
22

Outro julgado que trilhou o mesmo sentido de Ulhoa:
A doutrina da superao ou desconsiderao da personalidade
jurdica traz questo de alta indagao exigente do devido processo
legal para a expedio de um provimento extravagante, que justifique
invadir a barreira do art. 20 do CC
23
. No resultado que se alcance
em simples despacho ordinatrio da execuo, do arresto ou do
mandado de segurana, todos de cognio superficial.
24

Execuo Penhora Bens pessoais dos scios Inadmissibilidade
Desconsiderao da pessoa jurdica processo de conhecimento
Necessidade A aplicao da tcnica da desconsiderao da
personalidade jurdica da empresa exige, ao menos em princpio, a
demonstrao da fraude na manipulao da autonomia patrimonial
daquela, circunstancia que impe a produo de provas pertinentes,
mostrando-se necessrio, para tanto, um processo de conhecimento
que permita uma instruo adequada.
25

Apesar dos julgados, Gustavo Bandeira, no concorda com a tese de a
desconsiderao da personalidade jurdica no ser aceita no processo de execuo,
alegando tambm que no h violao dos princpios do devido processo legal, da
ampla defesa, nem mesmo, os princpios que regem o processo de execuo:
No obstante a autoridade dos defensores do aludido entendimento,
no concordamos com a tese de que a desconsiderao no pode ser
autorizada no curso do processo de execuo, mediante penhora de
bens pessoais do scio, sob pena de violao ao devido processo
legal, ampla defesa ou aos princpios regentes do processo de
execuo.
26


22
Agravo de Instrumento n 7.592/2001, proferido pela 10 CC do Tribunal de Justia do Rio de Janeiro.
23
Do Cdigo Civil de 1916, sendo atualmente tratado no art 50.
24
Revista dos Tribunais, So Paulo, n 657, p 120, 1990.
25
Acrdo da 7 CC do 2 TA/SP, na Ap. n 466.448/96.
26
BANDEIRA, ob cit, p. 138.
23
Conforme bem elucida Vicente Greco Filho, as regras sobre
responsabilidade patrimonial so autnomas em relao s regras sobre legitimao
passiva para o processo de execuo. Os legitimados passivos para a execuo so os
devedores e como tais seus patrimnios respondero pela dvida em carter primrio e
direto. Entretanto, a execuo poder atingir os bens de terceiros, sem que seja citado
para a execuo na condio do art. 592, II, do scio, nos termos da lei, pois em
certos casos e tipos de sociedade os scios podem responder subsidiariamente pela
dvida da sociedade. O devedor a sociedade, contra ela deve ser proposta a execuo
podendo os bens particulares dos scios serem atingidos nos casos legais. a regra de
que a sociedade como tem personalidade jurdica responda por suas dvidas, somente
respondendo os bens particulares dos scios nos casos expressos em lei (art 596).
Portanto, mesmo o scio no sendo devedor na relao jurdica discutida,
pode ser considerado responsvel na mesma relao, fazendo com que o patrimnio
fique sujeito aos efeitos da execuo. Pois conforme a teoria da dualidade das
obrigaes, h a diferena entre dbito e responsabilidade:
O dbito daquele que integra a relao jurdica e que assume a
obrigao originria dela decorrente, enquanto que a
responsabilidade, alm do prprio devedor, pode atingir tambm
terceiro que no integrou aquela relao jurdica originria e que,
portanto, no possui dbito, mas somente responsabilidade. Exemplo
clssico o que decorre da relao entre locatrio e fiador, em que o
locatrio possui dbito e responsabilidade, enquanto o fiador possui
apenas responsabilidade, de forma que, no pago o dbito pelo
devedor-obrigado, pode o fiador-responsvel ter seu patrimnio
atingido por dvida alheia. Referida dicotomia entre dbito e
responsabilidade caracteriza, no plano processual, o que Liebman
denominou de responsabilidade secundria.
27

O Cdigo de Processo Civil previu primeiramente em seu art 591 a
responsabilidade primria, reportando-se somente ao devedor. Entretanto, terceiro, que
no o devedor obrigado, pode ter o patrimnio sujeito a execuo, ou seja, mesmo no
sendo partes legitimas para figurar no plo passivo, pois no so devedores
reconhecidos no ttulo executivo, podem, da mesma maneira, sofrer os efeitos da
execuo.

27
BANDEIRA, ob cit, p. 139.
24
O art. 592, II Cdigo de Processo Civil, dispe sobre a responsabilizao
patrimonial secundria do scio nos termos da lei. Ou seja, o scio poder ter seu
patrimnio atingido no processo de execuo movida contra a pessoa jurdica no qual
no foi parte, nos termos de qualquer lei que trate sobre a responsabilidade por dvida
alheia, como a desconsiderao da personalidade jurdica, onde a dvida da pessoa
jurdica. Porm, presentes os requisitos, o scio poder ser responsabilizado:
(...) pode o exeqente, caso a matria no tenha sido ventilada no
processo de conhecimento at porque muitas vezes ainda
desconhecida do autor com fundamento no art. 592 citado, requerer
no a incluso do scio no plo passivo da execuo tal medida, a
nosso ver, seria violadora dos arts. 568, I e 472 do CPC mas que a
penhora recaia sobre bens de propriedade do scio da pessoa jurdica
executada, considerando que , nos termos do dispositivo citado, seus
bens ficam sujeitos execuo.
28

Todavia, advirta-se que o procedimento de a execuo recair nos bens do
scio, em nenhum momento fere os princpios do contraditrio e da ampla defesa, pois
o scio poder utilizar medida para defesa do seu patrimnio e impugnao da sua
responsabilizao patrimonial decorrente da desconsiderao utilizando-se, dos
embargos de devedor, mesmo sendo responsvel e no devedor. Tal procedimento para
a defesa encontra fundamento na doutrina nos casos em que o terceiro tenha interesse no
prprio titulo exeqendo, a fim de evitar que os seus efeitos lhe atinjam o patrimnio.
Conforme bem explana o entendimento do Ministro Luiz Fux:
Em nosso entender, o responsvel secundrio parte legtima para
embargar a execuo, aduzindo defeitos de forme e de fundo, posto
que, se destruir o processo, automaticamente libera o seu patrimnio
da responsabilidade assumida. Trata-se, como se observa, da
materializao da regra de que, para propor ou contestar uma ao,
preciso ter interesse e legitimidade, assim demonstrados pelo terceiro
que oferece os embargos.
29

, nessa oportunidade, que a matria envolvendo os pressupostos da
desconsiderao fraude e abuso de direito podero ser amplamente debatidos,
mediante a produo de provas e incidentes cabveis. Compartilha desse entendimento a
ementa do seguinte julgado do Superior Tribunal de Justia:
PROCESSO CIVIL. EXECUO DE TITULO JUDICIAL,
RESPONSABILIDADE PATRIMONIAL. ART 592, CPC. OFENSA

28
BANDEIRA, ob cit, p. 141.
29
Idem ibidem
25
COISA JULGADA. INEXISTNCIA. VINCULO SOCIETRIO.
OBRIGAO E RESPONSABILIDADE (SHULD E HAFTUNG).
DISREGAR DOCTRINE. INVOCAO EXEMPLIFICATIVA.
RECURSO DESACOLHIDO.
I o principio da responsabilidade patrimonial, no processo de
execuo origina-se da distino entre dbito(shuld) e
responsabilidade (Haftung), admitindo a sujeio dos bens de terceiro
excusso judicial, nos limites da previso legal.
II a responsabilidade pelo pagamento do dbito pode recair sobre
devedores no includos no titulo judicial exeqendo e no
participantes da relao processual de conhecimento, considerando os
critrios previstos no art. 592, CPC, sem que haja, com isso ofensa
coisa julgada.
III o processo de conhecimento e o de execuo tm autonomia,
cada qual com seus pressupostos de existncia e validade. Enquanto
no primeiro se apura a obrigao, no segundo se permite ao credor
exigir a satisfao do seu direito.
30

Em outro julgado, decidiu o Ministro Ruy Rosado, que pode ocorrer a
desconsiderao da personalidade jurdica no processo de execuo mesmo que a
matria no tenha sido discutida e nem o scio tenha sido parte no processo de
conhecimento, sendo que o embargos de devedor discutiria quanto aos requisitos de
fraude e abuso de direito, no ferindo portanto, o contraditrio e a ampla defesa:
A exigncia de que a empresa atingida pelo ato de constrio tivesse
participado da ao de conhecimento seria mesmo inatendvel, pois o
desvio aconteceu depois, exatamente para burlar os efeitos daquela
sentena. As provas da fraude e do abuso seriam como foram
tema da ao de embargos.
31

No mesmo sentido, h o seguinte acrdo:
(...) deve-se observar que a aplicao da teoria da desconsiderao da
personalidade jurdica dispensa a propositura de ao autnoma para
tal. Este entendimento exsurge da prpria lgica conceitual inerente
formulao da Doctrine of Disregard of Legal Entity. Verificados os
pressupostos de sua incidncia (uso abusivo da personificao
societria para fraudar a lei ou prejudicar terceiros...poder o Juiz,
incidentalmente no prprio processo de execuo (singular ou
coletiva, como in casu) , levantar o vu da personalidade jurdica
para que o ato de expropriao atinja os bens particulares de seus
scios
32

Conclui-se, portanto, que a aplicao da desconsiderao da personalidade
jurdica no processo incidental plenamente possvel, mesmo que o scio no tenha

30
Recurso Especial n 225.051 DF, do Ministro Slvio de Figueiredo Teixeira.
31
Resp. 86.502-SP relatado pelo Ministro Ruy Rosado
32
ROMS 14168-SP, do Ministro Nancy Andrighi
26
sido parte no processo de conhecimento, no caracterizando qualquer violao aos
princpios da ampla defesa, do devido processo legal ou do instituto da coisa julgada.













































27
CAPITULO III

3.1. ASPECTOS PARTICULARES PARA A DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURDICA NO ORDENAMENTO BRASILEIRO
mister examinar, nos diferentes ramos do direito, os pressupostos
prprios, visto que cada um deles regido por princpios e normas diversas, como se
pode observar a seguir.
3.1.1. No Cdigo Civil
As pessoas jurdicas possuem uma realidade autnoma dos membros que a
compem, sendo que, os mesmos somente respondem por seus dbitos dentro dos
limites do capital social, porm o patrimnio individual fica a salvo.
Diante dessa autonomia, fcil a leso de credores, bem como fcil
ocorrer abuso de direito, sabendo que os bens particulares dos scios no podem ser
executados antes dos bens sociais quando houver dvida da sociedade. A pessoa
jurdica, s vezes, tem se desviado de seus fins e princpios, cometendo fraudes e
desonestidades, acendendo reaes doutrinrias e jurisprudenciais que visam eliminar
tais abusos, como a criao da teoria da desconsiderao da personalidade jurdica.
O Cdigo Civil, em seu art. 50, prev expressamente a Doutrina da
Desconsiderao, dizendo:
Em caso de abuso da personalidade jurdica, caracterizado
pelo desvio de finalidade, ou pela confuso patrimonial, pode o
juiz decidir, a requerimento da parte ou do Ministrio Publico,
quando lhe couber intervir no processo, que os efeitos de certas
e determinadas relaes de obrigaes sejam estendidos aos
bens particulares dos administradores ou scios da pessoa
jurdica.
Portanto, pelo Cdigo Civil, quando a pessoa jurdica (scios ou
administradores) se desviar de seus fins (buscarem objetivo diverso do societrio) ou
tiver confuso patrimonial (abuso de personalidade jurdica) o poder judicirio, a pedido
do interessado ou do Ministrio Pblico, ser autorizado, com base em prova material
28
do dano, a desconsiderar episodicamente a personalidade jurdica para coibir fraudes e
abusos dos scios que dela se valeram como escudo, sem importar, entretanto, essa
medida em dissoluo da pessoa jurdica. Prevalecendo, o principio da autonomia
subjetiva.
3.1.2. NO CDIGO DE DEFESA DO CONSUMIDOR
A lei n 8.078, de 11-09-90 (Cdigo de Defesa do Consumidor), trouxe
disposio expressa sobre o tema da desconsiderao da pessoa jurdica, em seu artigo
28, com a seguinte redao:
O juiz poder desconsiderar a personalidade jurdica da sociedade
quando, em detrimento do consumidor, houver abuso de direito,
excesso de poder, infrao da lei, fato ou ato ilcito ou violao dos
estatutos ou contrato social. A desconsiderao tambm ser
efetivada quando houver falncia, estado de insolvncia,
encerramento ou inatividade da pessoa jurdica provocados por m
administrao.
Acrescenta ainda o 5 do art. 28: Tambm poder ser desconsiderada a
pessoa jurdica sempre que sua personalidade for, de alguma forma, obstculo ao
ressarcimento de prejuzos causados aos consumidores.
Uma das virtudes essenciais da personalidade jurdica, na esfera comercial,
consiste na limitao dos riscos do negcio. Com efeito, os scios integralizam
determinado capital, que passa a integrar o ncleo patrimonial de uma personalidade
distinta da deles. Logo, fracassando o intento empresarial, as perdas estariam
preestabelecidas, o que, a toda evidncia, traduziria um estmulo para o
empreendimento.
A propsito do tema, a explanao de Fbio Ulhoa Coelho:
como se v destes exemplos, por vezes a autonomia patrimonial da
sociedade comercial d margem realizao de fraudes. Para coibi-
las, a doutrina criou, a partir de decises jurisprudenciais nos EUA,
Inglaterra e Alemanha, principalmente, a teoria da desconsiderao
da pessoa jurdica, pela qual se autoriza o Poder Judicirio a ignorar
a autonomia patrimonial da pessoa jurdica, sempre que ela tiver sido
utilizada como expediente para realizao de fraude. Ignorando a
autonomia patrimonial, ser possvel responsabiliza-se, direta, pessoa
29
e ilimitadamente, o scio por obrigao que, originariamente, cabia
sociedade
33
.
O Cdigo de Defesa do Consumidor, como se v, no trabalhou no vcuo.
Ao contrrio, ao implantar a desconsiderao da personalidade jurdica, partiu dos
alicerces que haviam sido lanados pelo Direito Comercial. Importante salientar,
contudo, que os pressupostos adotados pelo CDC so distintos daqueles que na matria,
servem de vetor para as relaes comerciais. A desconsiderao vertida no art. 28 do
CDC muito mais abrangente. Nele, os motivos que ensejam a violao das barreira da
personalidade jurdica no se limitam s hiptese que envolvam fraude, mas caminham
por trilhas mais largas e fecundas.
O art. 28, caput, arrola, em suma, as seguintes hipteses:
a) abuso de direito
b) excesso de poder
c) infrao de lei;
d) fato ou ato ilcito;
e) violao de estatutos ou do contrato social;
f) falncia;
g) estado de insolvncia;
h) encerramento ou inatividade da pessoa jurdica provocados por m
administrao.
Cada uma dessas hipteses constitui, por si, motivo bastante para a
desconsiderao.
Nesse sentido, a seguinte deciso do colendo Colgio Recursal dos
Juizados Especiais Cveis e Criminais de So Paulo:

33
COELHO, 2000, p.114.
30
EMBARGOS DE TERCEIRO DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURIDICA Consrico Resistncia
pretenso do consorciado de restituio de valores pagos a ensejar
reconhecimento do direito em decisso com transito em julgado
Caracterizao de ato no ilcito e abuso de direito Bens
insuficientes a garantir a execuo do julgado Desconsiderao
permitida Sentena mantida.
34

Fixando-se nesse pressuposto, entende-se que as hipteses arroladas pelo
caput do art. 28 terminam por abranger qualquer situao em que a personalidade
jurdica constitua obstculo ao pleno ressarcimento do consumidor.
Outro julgado que acolheu a teoria da desconsiderao da personalidade
jurdica argumentando no Cdigo de Defesa do Consumidor o caso conhecido como
Palace II:
A desconsiderao da personalidade jurdica, luz do art. 28 do
CDC, pode ter lugar no apenas no caso de falncia ou estado de
insolvncia da sociedade, mas tambm, e principalmente, quando esta
estiver sendo utilizada abusivamente, em detrimento do consumidor,
para a infrao da lei ou prtica de ato ilcito. Destarte, sendo pblico
e notrio que as empresas responsveis pela tragdia imobiliria do
Palace II integram um mesmo grupo, a proporcionar a atuao do
scio principal no ramo da construo civil, que as utilizava para
encobrir e mascarar os seus abusos, impem-se a desconsiderao da
personalidade jurdica para buscar o verdadeiro e principal
responsvel pelos danos, como se a pessoa jurdica no existisse.
35

Bandeira enuncia que no artigo 28 5 no h desconsiderao da
personalidade jurdica, mas sim relativizao da pessoa jurdica, justificando que isso
ocorre, pois,
no h qualquer desvio no uso da pessoa jurdica decorrente de ato
praticado pelo scio, apenas h responsabilidade patrimonial por
dvida alheia, tendo por pressuposto a falta, inadequao ou
insuficincia patrimonial da pessoa jurdica. H, nesses casos, uma
relativizao, da pessoa jurdica fundada na sua funo social, de
forma a garantir a reparao dos danos causados ao consumidor,
independentemente do fato de a pessoa jurdica se causadora dos
danos.
36

Isso se deve defesa do consumidor estar na categoria dos princpios
gerais da atividade econmica, por fora constitucional. Assim sendo, necessrio que

34
Recurso 995 2 Col. Rec. do JEC-SP/Capital, J. 19-11-1997, Rel. Juiz Incio Rodrigues Teixeira,
35
Apelao Cvel n 21725/2001, Relator Desembargador Srgio Cavalieri Filho.
36
BANDEIRA, ob cit, p. 195.
31
os danos a ele causados sejam efetivamente reparados, independentemente de outros
valores ou dogmas. Deve-se, no entanto, valorar conforme o caso concreto, os
princpios em conflito para que prevalea aquele que mais importante para a
Constituio, analisando o principio da proporcionalidade.
3.1.3. NO CDIGO TRIBUTRIO NACIONAL
O Direito Tributrio, no poderia ignorar a Teoria da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica, e no o fez, demonstrando claramente a relatividade do
princpio da separao entre empresas integrantes de grupos.
O embasamento legal que vem sendo utilizado para a atribuio de
responsabilidade tributria ao scio pelas dvidas da empresa a previso contida no
artigo 135, inciso III, do Cdigo Tributrio Nacional que dispe serem pessoalmente
responsveis pelos crditos correspondentes obrigao tributria resultante de atos
praticados com excesso de poderes ou infrao a lei, contrato social ou estatuto, os
diretores, gerentes ou representantes de pessoas jurdicas de direito privado.
O artigo 135, III, CTN, insere-se juntamente com o artigo 134, na seo
que disciplina a responsabilidade de terceiros, possuindo a seguinte redao:
So pessoalmente responsveis pelos crditos correspondentes a
obrigaes tributrias resultantes de atos praticados com excesso de
poderes ou infrao de lei, contrato social ou estatuto: (...) III os
diretores, gerentes ou representantes das pessoas jurdicas de direito
privado.
Percebe-se, atravs de simples interpretao, que o disposto no artigo
supracitado no se confunde com o texto do artigo 134, pois o CTN cuida, agora, dos
casos em que h prtica de ato com excesso de poderes ou infrao de lei, contrato
social ou estatuto, estendendo a obrigao em carter pessoal, no s queles referidos
no artigo anterior como tambm aos mandatrios prepostos, empregados, diretores,
gerentes ou representantes de pessoas jurdicas de direito privado.
32
Como observa o doutrinador Renato Lopes Becho, valendo-se dos
ensinamentos de Mizaels Derzi, o artigo 135 aplica-se aos casos de condutas dolosas,
enquanto as do artigo 134 comportam, quando muito, culpa levssima.
37

As questes mais polmicas relativas ao artigo 135 do CTN envolvem,
exatamente, o alcance da previso contida em seu inciso III, sendo objeto de grande
discusso, tanto na doutrina quanto na jurisprudncia, as hipteses em que os
administradores (diretores, gerentes, representantes) respondem pelos crditos
tributrios da pessoa jurdica de direito privado.
Deve-se considerar, como primeiro requisito essencial para ocorrncia da
responsabilidade tributria prevista no inciso III do artigo 135 do CTN, a necessidade de
que as obrigaes tributrias sejam oriundas de atos praticados pelo administrador da
sociedade. Assim, portanto, s se poder ser responsabilizado pelo pagamento dos
dbitos tributrios da empresa, o scio que possuir poderes de administrao,
concedidos pelo contrato social ou estatuto.
Posicionamento encontrado na obra de Hugo de Brito Machado, se o
scio no diretor e nem gerente, isto , se no pratica atos de administrao de
sociedade, responsabilidade no tem pelos dbitos tributrios desta.
38

Na jurisprudncia tambm vem prevalecendo o posicionamento de que
apenas os scios com poderes de administrao podem ser responsabilizados pelas
dvidas tributrias da empresa, conforme se depreende dos seguintes acrdos do
Superior Tribunal de Justia:
tributrio. Sociedade limitada. Responsabilidade dos scios pelas
obrigaes tributrias da pessoa jurdica. CTN, 135, III. I- o scio e a
pessoa jurdica formada por ele so pessoas distintas (cdigo civil art.
20). Um no responde pelas obrigaes da outra. II Em se tratando
de sociedade limitada, a responsabilidade do cotista, por dvidas da
pessoa jurdica, restringe-se ao valor do capital ainda no realizado
(Decreto 3.708/19 art 9). Ela desaparece to logo se integralize o
capital. III O CTN, no inciso III do art. 135, impe
responsabilidade no ao scio, mas ao gerente, diretor ou

37
In ZEQUIM.
38
Idem ibidem
33
equivalente. Assim, scio-gerente responsvel, no por ser scio,
mas por haver exercido a gerncia... (grifo nosso)
39

O artigo 135 do CTN estabelece que s haver responsabilidade dos
administradores (diretores, gerentes ou representantes) em relao as obrigaes
tributrias da empresa quando estas forem resultantes de atos praticados com excesso
de poderes ou infrao de lei, contrato social ou estatutos.
Necessrio observar que o termo excesso de poderes engloba tanto aqueles
atos praticados com abuso como os com desvio de poder, sendo que o abuso de poder
verificado quando o administrador deixa de exercer suas prerrogativas legais e
estatutrias, agindo contrariamente aos interesses da companhia de acionistas ou de
terceiros, com o intuito de causar danos. J o desvio de poder se verifica quando o
administrador mesmo observando as formalidades e no cometendo violao legal ou
estatutria haja com finalidade diferente da esperada que seria a de bem administrar a
companhia.
A infrao a lei no caso especifico da responsabilidade tributria dos
administradores de empresa, deve ser entendida como tendo sentido de descumprimento
dos deveres previstos no contrato social e ou nos estatutos e tambm dos deveres legais
que regem as sociedades, sejam eles expressos ou implcitos.
Depois de delimitada a extenso da expresso infrao lei, disposta no
art. 135 do CTN, pode-se oferecer ntido exemplo de sua ocorrncia. Portanto, exemplo
de infrao lei cometida pelo administrador, gerando a sua responsabilidade tributria,
a sonegao, forjando despesas, escamoteando rendimentos, auferindo caixa dois e
similares.
Para o doutrinador Hugo de Brito Machado, admitir que o no-pagamento
de um tributo se constituiria em infrao lei capaz de gerar a responsabilidade
tributria do administrador tornaria o mesmo responsvel pelo descumprimento de
qualquer obrigao assumida pela empresa, pois, segundo o autor:
Se o no pagamento do tributo fosse infrao lei capaz de ensejar a
responsabilidade dos diretores de uma sociedade por quotas, ou de

39
1 T do STJ, REsp 141516-97-SC, Rel. Min. Humberto Gomes de Barros, 17.09.1998, DJU,
30.11.1998, p.55.
34
uma sociedade annima, simplesmente inexistiria qualquer limitao
da responsabilidade destes em relao ao fisco, alis, inexistiria essa
limitao mesmo em relao a terceiros. (...) No se pode admitir que
o no pagamento do tributo configure a infrao de lei capaz de
ensejar tal responsabilidade, porque isto levaria a suprimir-se a regra,
fazendo prevalecer, em todos os casos, a exceo. O no
cumprimento de uma obrigao tributria, provocaria a
responsabilidade do diretor, gerente ou representante da pessoa
jurdica de direito privado inadimplente. Mas tal concluso
evidentemente insustentvel. O que a lei estabelece, com regra, isto ,
a limitao da responsabilidade dos diretores ou administradores
dessas pessoas jurdicas, no pode ser anulado por esse desmedido
elastrio dado exceo.
40

Deduz-se, portanto, que o no-pagamento de tributo no caracteriza a
infrao lei prevista no art. 135 do CTN,
pois de outra forma teramos desaparecida a natureza das sociedades
de responsabilidade limitada, e a distino arcaica, clssica, entre a
pessoa jurdica e as pessoas fsicas que a compem e a dirigem, pois
o simples no-pagamento de dbitos tributrios e outros da sociedade,
configura um deslize comercial, mas no propriamente um ilcito, e
suas seqelas ficam pois limitadas a prpria pessoa jurdica, no
justificando a invocao do disregard of legal entity ou teoria da
desconsiderao.
41

Contudo, necessrio ressaltar que, deixando o administrador de recolher
tributo com o intuito nico de causar prejuzo empresa e aos seus scios ou acionistas,
estar a conduta do mesmo infringindo a lei stricto sensu prevista no art. 135 do CTN,
originando-se, assim, a sua responsabilidade tributria.
















40
MACHADO, 2002, p 113.
41
ZEQUIM, ob cit, p. 83.
35
CAPITULO IV

4. DECISES JURISPRUDNCIAIS RELEVANTES.
4.1. IMPROVIMENTO DA DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE
JURIDICA POR AUSNCIA DOS PRESSUPOSTOS LEGAIS FRAUDE E ABUSO
DE DIREITO
RECURSO ESPECIAL 2006/0180671-8
Relatora: NANCY ANDRIGHI
rgo Julgador: TERCEIRA TURMA
Data do Julgamento: 09/08/2007
Data da Publicao/Fonte:DJ 27.08.2007 p. 236
COMERCIAL, CIVIL E PROCESSO CIVIL. EMBARGOS DE DECLARAO
PARA FINS DE PREQUESTIONAMENTO. NECESSIDADE DE QUE O ACRDO
RECORRIDO PADEA DE OMISSO, CONTRADIO OU OBSCURIDADE.
DECLARAO DE DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA.
NECESSIDADE DE COMPROVAO DE ABUSO. ENCERRAMENTO DE
ATIVIDADE SEM BAIXA NA JUNTA COMERCIAL. CIRCUNSTNCIA
INSUFICIENTE PRESUNO DE FRAUDE OU M-F NA CONDUO DOS
NEGCIOS. ARTS. 592, II E 596 DO CPC. NORMAS EM BRANCO, QUE NO
DEVEM SER APLICADAS DE FORMA SOLITRIA. SOCIEDADE POR QUOTAS
DE RESPONSABILIDADE LIMITADA. AUSNCIA DE ADMINISTRAO
IRREGULAR E DO CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO. SCIOS NO
RESPONDEM PELO PREJUZO SOCIAL. PRECEDENTES.
- Mesmo se manejados com o intuito de prequestionamento, os embargos declaratrios
devem cogitar de alguma hiptese de omisso, contradio ou obscuridade, sob pena de
rejeio.
- A excepcional penetrao no mago da pessoa jurdica, com o levantamento do manto
que protege essa independncia patrimonial, exige a presena do pressuposto especfico
do abuso da personalidade jurdica, com a finalidade de leso a direito de terceiro,
infrao da lei ou descumprimento de contrato.
- O simples fato da recorrida ter encerrado suas atividades operacionais e ainda estar
inscrita na Junta Comercial no , por si s, indicativo de que tenha havido fraude ou
m-f na conduo dos seus negcios.
- Os arts. 592, II e 596 do CPC, esta Turma j decidiu que tais dispositivos contm
norma em branco, vinculada a outro texto legal, de maneira que no podem - e no
devem - ser aplicados de forma solitria. Por isso que em ambos existe a expresso
nos termos da lei.
- Os scios de empresa constituda sob a forma de sociedade por quotas de
responsabilidade limitada no respondem pelos prejuzos sociais, desde que no tenha
havido administrao irregular e haja integralizao do capital social.
Recurso especial no conhecido. (grifo nosso)


36
Agravo de Instrumento 7183148000
Relator(a): Rubens Cury
Comarca: So Paulo
rgo Julgador: 18 Cmara de Direito Privado
Data do Julgamento: 02/10/2007
EXECUO POR TTULO EXTRAJUDICIAL Desconsiderao da personalidade
jurdica - Embora prevista no Direito Brasileiro, inadmissvel, no caso dos autos, ante a
ausncia de seus pressupostos - Medida excepcional que s deve ser aplicada ante a
constatao de fraude, desvios, ou mau uso da pessoa jurdica, o que no restou
suficientemente provado - Tampouco restou comprovada a cessao da atividade
empresarial da executada - Deciso mantida - Recurso improvido. (grifo nosso)

Agravo de Instrumento N 70021360532
Dcima Oitava Cmara Cvel do Tribunal de Justia do RS
Relator: Nelson Jos Gonzaga, Julgado em 10/10/2007
AGRAVO DE INSTRUMENTO. EXECUO DE TTULO EXTRAJUDICIAL.
DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA. A desconsiderao da
pessoa jurdica medida extrema, uma vez que excetua a regra geral da
desvinculao existente entre a pessoa jurdica e a personalidade de seus scios. O
artigo 50 do Cdigo Civil, prev tal possibilidade, sendo necessrio o preenchimento
dos seguintes requisitos: desvio de finalidade e confuso patrimonial entre o patrimnio
da pessoa jurdica e dos scios. No caso, restou comprovado que a empresa agravada
possui patrimnio, pois nomeou bens a penhora, onde, embora, no tenham sido
arrematados nos dois leiles realizados, continuam fazendo parte do seu acervo
patrimonial. Ausncia de elementos probatrios autorizando a medida. Precedentes
jurisprudenciais. NEGADO SEGUIMENTO ao recurso. (grifo nosso)
4.2. PROVIMENTO PARA O PEDIDO DE DESCONSIDERAO DA
PERSONALIDADE JURIDICA NO PROCESSO INCIDENTAL.
RECURSO ESPECIAL 2001/0080829-0
Relator: Ministro JORGE SCARTEZZINI
rgo Julgador: QUARTA TURMA
Data do Julgamento: 24/10/2006
Data da Publicao/Fonte: DJ 20.11.2006 p. 310
PROCESSO CIVIL - RECURSO ESPECIAL EM AUTOS DE AGRAVO DE
INSTRUMENTO - RETENO LEGAL - AFASTAMENTO - DEFICINCIA NA
FUNDAMENTAO E FALTA DE PREQUESTIONAMENTO - SMULAS 284 E
356 DO STF PROCESSO EXECUTIVO - PEDIDO DE DESCONSIDERAO
DA PERSONALIDADE JURDICA DA EMPRESA-EXECUTADA -
POSSIBILIDADE - DISPENSVEL O AJUIZAMENTO DE AO
AUTNOMA.
1 - Caracterizada est a excepcionalidade da situao de molde a afastar o regime de
reteno previsto no art. 542, 3, do CPC, haja vista tratar-se de recurso especial
proveniente de deciso interlocutria proferida no curso de execuo de ttulo
extrajudicial (REsp n 521.049/SP, de minha relatoria, DJ de 3.10.2005; REsp n
598.111/AM, Rel. Ministro JOS DELGADO, DJ de 21.6.2004).
37
2 - Se a parte recorrente no explica de que forma o acrdo recorrido teria violado
determinado dispositivo, deficiente est o recurso em sua fundamentao, neste aspecto
(Smula 284/STF).
3 - No enseja interposio de recurso especial matrias no ventiladas no julgado
impugnado (Smula 356/STF).
4 - Esta Corte Superior tem decidido pela possibilidade da aplicao da teoria da
desconsiderao da personalidade jurdica nos prprios autos da ao de execuo,
sendo desnecessria a propositura de ao autnoma (RMS n 16.274/SP, Rel. Ministra
NANCY ANDRIGHI, DJ de 2.8.2004; AgRg no REsp n 798.095/SP, Rel. Ministro
FELIX FISCHER, DJ de 1.8.2006; REsp n 767.021/RJ, Rel. Ministro JOS
DELGADO, DJ de 12.9.2005).
5 - Recurso parcialmente conhecido e, nesta parte, provido para determinar a anlise do
pedido de desconsiderao da personalidade jurdica da empresa-executada no curso do
processo executivo. (grifo nosso)
4.3. DEFERIMENTO DA DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE
JURIDICA E A POSSIBILIDADE DE DEFESA ATRAVS DE EMBARGOS
RECURSO DE AGRAVO DE INSTRUMENTO - CLASSE II - 15 - N 13.620 -
PRIMEIRA CMARA CVEL DE CUIAB
RELATORA - EXMA. SRA. DRA. MARGARETE DA GRAA BLANCK MIGUEL
SPADONI
Egrgia Cmara:
Insurge-se a agravante Ary Ferreira de Sousa - Engenharia e Agropecuria Ltda. contra
deciso proferida pelo Juzo da 6 Vara Cvel da Comarca da Capital,nos autos de
execuo de sentena interposta pelo agravado, que deferiu pedido de desconsiderao
da pessoa jurdica e determinou a penhora de bens dos scios da empresa-agravante.
Aduz que a deciso recorrida afronta aos princpios do contraditrio e da ampla defesa,
uma vez que o pedido formulado por uma das partes fora decidido sem a audio da
outra, tendo repercusso direta sobre os bens dos scios da agravante, o que fere
tambm o institudo no artigo 5, LIV, da Constituio federal.
Sustenta que o princpio da desconsiderao da personalidade jurdica somente se aplica
diante da inteno de fraude e abuso de direito, o que no ocorrera no caso em apreo,
porquanto no obstante esteja a empresa-agravante com suas atividades suspensas,
possui patrimnio lquido e constitudo de bens imveis livres e desembaraados,
suficientes para a garantia da execuo. Alega, ainda, que todo o patrimnio do scio
Ary Monteiro Ferreira de Souza objeto de garantia hipotecria em favor do Banco
Bradesco S.A., para financiar a atividade exercida no imvel. Afirmando estarem
presentes todos os pressupostos necessrios a concesso de medida liminar; requereu o
efeito suspensivo do presente recurso, bem como o provimento do agravo com a
reforma da deciso objurgada. A liminar fora indeferida, conforme se v s fls. 90/91-
TJ. A D. Juza presto informaes fl. 96-TJ. O agravado apresentou suas contra-
razes, pugnando pela manuteno da deciso hostilizada. o relatrio.

V O T O
A SRA. DRA. MARGARETE DA GRAA BLANCK MIGUEL
SPADONI (RELATORA)
Egrgia Cmara:
A deciso agravada no est a merecer qualquer reparo.
38
Consoante restou demonstrado pelo agravado na petio que deu ensejo a deciso
objurgada (fls. 29/42-TJ), a agravante vinha agindo com o intuito de procrastinar o
andamento do processo executivo, j em curso por vrios anos, como ao furtar-se ao
recebimento de ordens judiciais ou de intimaes.
Outros elementos dos autos revelam, ainda, que embora as atividades da agravada
estivessem suspensas j h algum tempo, inclusive com desfazimento de seu acervo
patrimonial, seus scios no providenciaram sua regular dissoluo, continuando a
empresa com inscrio na Junta Comercial do Estado, o que desrespeita a legislao
comercial.
Em que pese, a teoria da desconsiderao da personalidade jurdica seja uma exceo
em nosso ordenamento jurdico e no uma regra; e, deste modo, deva ser aplicada
somente em casos especficos, quando se vislumbre a ocorrncia de desvio de
finalidade da empresa com o intuito de fraudar a lei ou prejudicar terceiros,
verifica-se que as circunstncias especficas, do caso presente, esto a indicar a
necessidade de aplicao desse sistema, fazendo com que a responsabilidade pelo
cumprimento das obrigaes assumidas pela empresa-agravante recaia sobre os
bens que constituem o patrimnio de seus scios. Segundo a melhor doutrina, o
Magistrado constatando a ocorrncia desse desvirtuamento da empresa, segundo seu
livre convencimento, poder aplicar a desconsiderao da personalidade jurdica com o
escopo de afetar o patrimnio daqueles que nela se abrigaram para fins ilcitos ou para
prejudicar terceiros.
No h, outrossim, que se falar em cerceamento de defesa porquanto, sendo deferida a
penhora de bens dos scios em processo executivo, face a aplicao da teoria em
comento, caber a este defender-se mediante a oposio de embargos onde poder
demonstrar, por exemplo, que a existncia da sociedade no est irregular, que esta no
opera ou operou com fins ilcitos, que a empresa possui acervo patrimonial suficiente
para responder pelos seus dbitos, que no houve inteno de prejudicar terceiros,
dentre outras matrias de defesa cabveis espcie. Isto posto e considerando tudo o
mais que os autos consta, nego provimento ao recurso.
como voto. Cuiab, 2001. (grifo nosso)

RECURSO DE AGRAVO DE INSTRUMENTO - CLASSE II - 15 - N 13.620 -
PRIMEIRA CMARA CVEL - CUIAB
E M E N T A - AGRAVO DE INSTRUMENTO EXECUO DE SENTENA -
DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA - PENHORA SOBRE
BENS PARTICULARES DOS SCIOS DA EMPRESA - POSSIBILIDADE.
Constatado o desvio de finalidade da empresa com o intuito de fraudar a lei ou
prejudicar terceiros, poder o magistrado aplicar a desconsiderao da personalidade
jurdica, fazendo com que a responsabilidade pelo cumprimento do dbito recaia sobre
bens pessoais dos scios da empresa. Cuiab, 06 de agosto de 2001. (grifo nosso)



AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO ESPECIAL 2005/0147574-7
Relator: Ministro FELIX FISCHER
rgo Julgador: QUINTA TURMA
Data do Julgamento: 06/06/2006
Data da Publicao/Fonte: DJ 01.08.2006 p. 533
CIVIL. LOCAO. DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA.
CONFUSO PATRIMONIAL. CABIMENTO. SMULA 7/STJ. DIVERGNCIA
39
JURISPRUDENCIAL. COTEJO ANALTICO. FALTA. SIMILITUDE FTICA.
FALTA.
I - A aplicao da teoria da desconsiderao da personalidade jurdica dispensa a
propositura de ao autnoma, podendo ser concedida incidentalmente no prprio
processo de execuo desde que verificados os pressupostos de sua incidncia.
Precedentes. (grifo nosso)

RECURSO DE APELAO CVEL N 70015/2006 - CLASSE II - 20 -
COMARCA DE SINOP
Data de Julgamento: 18-10-2006
EMENTA
INDENIZAO POR DANOS MORAIS BANCO POPULAR DO BRASIL
BANCO DO BRASIL LEGITIMIDADE PASSIVA AD CAUSAM PREPOSTO
POSSIBILIDADE DE DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE JURDICA
POSSIBILIDADE DE AJUIZAMENTO DIRETAMENTE CONTRA O PREPOSTO
MRITO JULGAMENTO ANTECIPADO DA LIDE POSSIBILIDADE DE SER
FEITO PELO TRIBUNAL ARTIGO 515, 3, CDIGO DE PROCESSO CIVIL
DANOS MORAIS INSCRIO INDEVIDA NO SERASA AO
PROCEDENTE VALOR RAZOVEL CINQUENTA SALRIOS MINIMOS
PRECEDENTES JURISPRUDENCIAIS. RECURSO CONHECIDO E PROVIDO.
V O T O
EXMO. SR. DES. SEBASTIO DE MORAES FILHO (RELATOR)
Egrgia Turma:
Como dito no relatrio, a ilustre Juza de primeiro grau de jurisdio extinguiu o feito,
sem julgamento do seu mrito, anotando-se a ilegitimidade passiva do BANCO DO
BRASIL S/A, o fazendo com amparo no artigo 2 da Lei 10.738/2003 que dispe sobre
a criao de subsidirias integrais do citado estabelecimento para a atuao no segmento
de micro-finanas e consrcios, que assim estabelece: As subsidirias integrais de que
se trata o artigo 1 sujeitam-se ao regime jurdico prprio das empresas privadas,
inclusive aos direitos e obrigaes civil, comerciais, trabalhistas e tributrios. Esta a
regra geral que, entretanto, cede lugar a outros aspectos relevantes e pertinentes que
merecem ser anotados. que, conforme j foi exposto acima, o citado dispositivo legal
dirigiu o citado diploma legal to-somente ao BANCO DO BRASIL S/A, uma norma
que, de forma atpica, no tem aplicao a outras instituies financeiras e, a rigor do
seu artigo 1, determinou que o BANCO POPULAR DO BRASIL criado funcionasse
nos moldes do artigo 251 da Lei 6.404/76, isto , sociedade por aes.
Mas, o que me chama ateno maior que, embora o dispositivo legal acima citado
anotar regime jurdico prprio ao BANCO POPULAR DO BRASIL, no h como
alforriar o BANCO DO BRASIL S/A de figurar no plo passivo desta demanda,
levando-se em considerao que a criao daquele foi feito justamente por este e, desta
forma, totalmente administrado tambm pelo BANCO/APELADO.
Assim temos que a questo em si, de regime jurdico prprio no tem abrangncia plena
e, de conseqncia, deve ceder lugar a outros aspectos presentes no caso em
comento. sabido, dispensando consideraes mais aprofundadas, que os
contratos bancrios so rotulados de prestao de servios e, de conseqncia albergado
pela Lei 8.078/90, o chamado Cdigo de Defesa do Consumidor, preceito de ordem
pblica e interesse social (artigo 1). Assim temos que o citado dispositivo legal que
instituiu a criao do BANCO POPULAR DO BRASIL, j citado acima, no tem
eficcia plena e, indiscutivelmente, deve ser conjugado com o prescrito pelo Cdigo de
Defesa do Consumidor, alis, dispositivo legal hierarquicamente superior a aquele.
40
No caso em apreo, em face de, a rigor do artigo 1 da Lei 10.738/2003 ter autorizado o
BANCO DO BRASIL S/A a criar o BANCO POPULAR DO BRASIL, sendo por este
administrado, a excluso deste do plo passivo da demanda, restar em prejuzo de o
APELANTE ingressar com a ao aforada e, desta forma, levando em considerao
estes mltiplos aspectos, no vejo como o APELADO ser retirado do plo passivo da
demanda. Ademais, no vejo como o APELANTE litigar contra o BANCO POPULAR
DO BRASIL, no se tendo idia de quem o representa, no tem endereo, no tem
patrimnio prprio e todo o desenvolvimento regular de suas atividades se desenvolve
junto ao BANCO DO BRASIL S/A.
sabido que, em face de o CDC ser um preceito de ordem pblica e interesse social e
estando o APELANTE albergado nas disposies nele insertas, com uma gama de
direito inquestionvel, h a possibilidade, como no caso em apreo, de perfeita
desconsiderao da personalidade jurdica do BANCO POPULAR DO BRASIL que, se
acionado, se vencido, restar muito difcil qualquer execuo de sentena, para, em seu
lugar anotar o BANCO DO BRASIL S/A, e os aspectos acima, sem dvida alguma,
indicam ser este estabelecimento o responsvel de fato por todas as operaes, no
podendo, via de conseqncia, fugir da responsabilidade pelo fornecimento incorreto
dos servios prestados.
Sobre a desconsiderao de personalidade jurdica, levando-se em considerao os
aspectos relevantes e pertinentes acima expostos, oportuno anotar que a Lei
8.078/90, muito clara sobre a possibilidade de desconstituio de personalidade
sempre que sua espcie for, de alguma coisa, obstculo para o ressarcimento de
prejuzos causados aos consumidores.
E, neste particular, o 5, artigo 28, Cdigo de Defesa do Consumidor taxativo:
Tambm poder ser desconsiderada a pessoa jurdica sempre que sua
personalidade for, de alguma forma, obstculo ao ressarcimento de prejuzos
causados aos consumidores. Situao que, ao meu modo de ver, se amolda como uma
luva no presente caso. H de ser registrado para o caso que at o BANCO CENTRAL
DO BRASIL ao se dirigir ao BANCO POPULAR DO BRASIL, o faz como integrante
do prprio BANCO DO BRASIL, tudo como estampado no documento de fls. 63 dos
presentes autos. E, se assim no o fosse, no podemos fugir a uma realidade da situao
que se apresenta. Mesmo em face de autonomia entre o BANCO POPULAR DO
BRASIL e o BANCO DO BRASIL S/A, gozando ambas de personalidade jurdica
distintas, a rigor do prescrito na Lei 10.738/2006, no podemos olvidar que o
APELADO, no caso, que presta os servios em nome daquele e, desta forma, atua
como verdadeiro preposto. E, a rigor das disposies insertas no Cdigo Civil
Brasileiro, de todo sabido que o patro responde pelos atos de seus prepostos. Partindo
desta premissa, temos que, se ajuizada ao contra o BANCO POPULAR DO BRASIL,
como o pretendido pelo APELADO, mais tarde este poder mover ao regressiva
contra seu preposto. No vejo, via de conseqncia, qualquer ilegitimidade em relao
ao lesado, ao seu talante, dirigir a ao diretamente ao preposto, no caso, o BANCO DO
BRASIL S/A o que, de conseqncia, fulmina sua pretenso em relao a sua excluso
do plo passivo da demanda. Assim, em que pesem posicionamentos antagnicos, no
vejo como alforriar o BANCO DO BRASIL S/A de estar figurando no plo passivo
desta demanda. Extirpada a pretenso, vislumbro que caso de aplicao do artigo 515,
3 do Cdigo de Processo Civil e, de conseqncia, enfrento, desde j o mrito da
ao. H prova inequvoca de que o APELADO teve seu nome lanado no
CDL de SINOP, atravs do BANCO POPULAR DO BRASIL, com dados expedidos da
cidade de SO PAULO/SP. Com estas consideraes, conheo do recurso, dou-lhe
provimento para consolidar o APELADO como parte legtima para figurar no plo
41
passivo da ao indenizatria e com fulcro no 3, artigo 515, Cdigo de Processo
Civil, prescindo a devoluo dos autos instncia de primeiro grau e, desde j,
CONDENO o APELADO ao pagamento dos danos morais, estes arbitrados, na esteira
de posicionamento jurisprudencial dominante no STJ para o caso em comento, em 50
(cinqenta) salrios mnimos hoje vigentes e sobre cujo valor incidiro juros moratrios
de 1% ao ms e correo monetria, calculados a partir desta data, acrescendo-se
condenao atualizada as custas processuais e honorrios advocatcios de 10% (dez por
cento), como disciplina o 3, artigo 20, Cdigo de Processo Civil. como voto. (grifo
nosso)

AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO ESPECIAL 2005/0049321-0
Relator: Ministro HUMBERTO MARTINS
rgo Julgador: SEGUNDA TURMA
Data do Julgamento: 25/09/2007
Data da Publicao/Fonte: DJ 05.10.2007 p. 247
TRIBUTRIO EXECUO FISCAL REDIRECIONAMENTO
RESPONSABILIDADE DO SCIO-GERENTE ART. 135 DO CTN CDA
PRESUNO JURIS TANTUM DE LIQUIDEZ E CERTEZA NUS DA PROVA.
1. O scio deve responder pelos dbitos fiscais do perodo em que exerceu a
administrao da sociedade apenas se ficar provado que agiu com dolo ou fraude e
exista prova de que a sociedade, em razo de dificuldade econmica decorrente
desse ato, no pde cumprir o dbito fiscal.
2. A Primeira Seo, no julgamento dos EREsp 702.232/RS, de relatoria do Ministro
Castro Meira, assentou entendimento segundo o qual: se a execuo foi ajuizada apenas
contra a pessoa jurdica, mas o nome do scio consta da CDA, o nus da prova tambm
compete ao scio, em face da presuno juris tantum de liquidez e certeza da referida
certido. Agravo regimental provido. (grifo nosso)

Agravo de Instrumento: 70016272262
Tribunal de Justia do RS Dcima Oitava Cmara Cvel da Comarca de Santiago
RELATOR: Osvaldo Stefanello
AGRAVO DE INTRUMENTO. DESCONSIDERAO DA PERSONALIDADE
JURDICA (APLICAO DO ART. 28, 5, DO CDC). EXISTNCIA DE
SRIOS INDCIOS DE DISSOLUO IRREGULAR DA EMPRESA.
REDIRECIONAMENTO DA EXECUO CONTRA OS SCIOS DA EMPRESA.
POSSIBILIDADE (ART. 50, DO CC). A existncia de srios indcios do encerramento
irregular das atividades da empresa executada autoriza o redirecionamento do feito
executrio pessoa do scio. Precedentes do STJ. 10/10/2007. (grifo nosso)











42
CONCLUSO

Com o passar do tempo a doutrina e a jurisprudncia importaram-se cada
vez mais com o desvio de funo da pessoa jurdica.
Fundamentando-se nesta preocupao, criou-se a Teoria da
Desconsiderao da Personalidade Jurdica, que foi desenvolvida pelos tribunais norte-
americanos, e chegou ao nosso ordenamento atravs de decises jurisprudenciais, bem
como contribuies de doutrinadores como Rubens Requio e Fbio Konder
Comparato.
Atualmente no h mais motivo para classific-la como uma teoria j que
existem normas atinentes ao tema.
Tpico polmico perante a doutrina, a possibilidade de aplicao da
desconsiderao da personalidade jurdica no processo incidental quando o scio no
havia sido parte no processo de conhecimento, atravs deste trabalho demonstrou-se
essa possibilidade sem caracterizar qualquer violao aos princpios da ampla defesa, do
devido processo legal ou do instituto da coisa julgada.
Assim sendo, quando preenchidos os requisitos especficos do tema e a
sociedade no tiver bens para saldar suas dvidas aplicar-se- a Disregard Doctrine.














43
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

BANDEIRA, Gustavo. Relativizao da Pessoa Jurdica a falta de patrimnio e a
responsabilidade do scio. Rio de Janeiro: Impetus, 2004.
CAHALI, Yussef Said. Fraude contra credores. 3 ed. So Paulo. Editora Revista dos
Tribunais, 2002.
COELHO, Fbio Ulhoa. Curso de Direito Comercial. So Paulo: Saraiva, 2000.
COELHO, Fbio Ulhoa. Curso de Direito Comercial. So Paulo: Saraiva, 2002.
COELHO, Fbio Ulhoa. Desconsiderao da personalidade Jurdica. So Paulo:
Revista dos Tribunais, 1989.
COELHO, Fbio Ulhoa. Desconsiderao da Personalidade Jurdica. So Paulo:
Revista dos Tribunais, 1987.
COELHO, Fbio Ulhoa. O empresrio e os Direitos do Consumidor. So Paulo:
Saraiva, 1994.
COELHO, Fbio Ulhoa. Manual de Direito Comercial. So Paulo: Saraiva, 2003.
COMPARATO, Fbio Konder. O poder de controle na sociedade annima. Rio de
Janeiro: Forense, 1983.
DERANI, Cristiane. Poltica nacional das relaes de consumo e o Cdigo de Defesa
do Consumidor. Revista da Associao Paulista do Ministrio Pblico do Estado de
So Paulo n 24, dezembro de 1998.
DINIZ, Maria Helena. Direito Civil Brasileiro: Teoria Geral do Direito Civil. 1 vol.
So Paulo: Saraiva, 2003.
DINIZ, Maria Helena. Direito Civil Brasileiro: Teoria Geral do Direito Civil. 1 vol.
So Paulo: Saraiva, 2004.
FILHO, Maral Justen. Desconsiderao da Personalidade Societria no Direito
Brasileiro. So Paulo: RT, 1987.
FILHO, Vicente Greco. Direito Processual Civil. 3 vol. So Paulo: Saraiva, 2003.
GONALVES, Carlos Roberto. Direito Civil Parte Geral. So Paulo: Saraiva, 2006.
GRINOVER, Ada e outros. Cdigo Brasileiro de Defesa do Consumidor comentado
pelos autores do anteprojeto. 7 ed. Rio de Janeiro: Forense Universitria.
KOURY, Suzy Elizabeth Cavalcante. A desconsiderao da personalidade jurdica
(disregard doctrine) e os grupos de empresas. Rio de Janeiro: Forense, 1998.
44
LINS, Daniela Storry. Aspectos Polmicos Atuais da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica no Cdigo de Defesa do Consumidor e na Lei Antitruste.
Rio de Janeiro: Lmen Jris, 2002.
LUNA, Everaldo da Cunha. Abuso de Direito. Rio de Janeiro: Forense, 1988.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Malheiros, 2002
NUNES Junior, Vidal Serrano & SERRANO, Yolanda Alves Pinto. Cdigo de Defesa
do Consumidor interpretado. 4 ed. So Paulo: Saraiva, 2003.
REQUIO, Rubens. Abuso de direito e fraude atravs da personalidade jurdica.
So Paulo: Revista dos Tribunais, 2002.
REQUIO, Rubens. Curso de Direito Comercial. So Paulo: Saraiva, 1995.
SANTOS, J.A. Penalva. A Aplicao do Princpio da Desconsiderao da
Personalidade Jurdica ao Direito Brasileiro. So Paulo: Revista de Direito do
Consumidor, 1996.
VENOSA, Silvio de Salvo. Direito Civil: Parte Geral. 4 ed. So Paulo: Atlas, 2004.
ZEQUIM, Rodrigo Campos. Responsabilidade Tributria do administrador por
dvidas da empresa. 1 ed. So Paulo. Editora Juru, 2004.
Legislao
Constituio Federal, 2007.
Cdigo de Defesa do Consumidor, 2007.
Cdigo Civil Brasileiro, 2007.
Cdigo Tributrio Nacional, 2007.
Decises jurisprudenciais
Sites
http://jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=595
http://jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=5008&p=2
www.direitonet.com.br/artigos/x/10/20/1020
http://jusvi.com/doutrinas_e_pecas/ver/296