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Controle De Caixa: O Que Como Funciona E Qual A Sua
Importncia Para A Sade Financeira De Uma Empresa?



O Que Controle De Caixa E Qual A Sua Utilidade

Toda e qualquer empresa, independente de seu tamanho ou rea que
atua, possui movimentaes financeiras (entradas e sadas de
recursos) que acontecem no seu dia-a-dia operacional.

Dependendo do volume com que essas movimentaes aconteam na
empresa, torna-se muito difcil distinguir a situao financeira da
mesma, ou seja, se ela est financeiramente saudvel ou debilitada.

Como os recursos esto constantemente entrando e saindo no caixa
da empresa, o empresrio pode ter a sensao de sua empresa estar
dando lucro e de que tem um caixa reforado. Mas o que acontece
muitas vezes que o empresrio s descobre que o caixa da empresa

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est deficitrio quando faltam recursos para algum compromisso
importante.

Isso ocorre porque muitas vezes h um grande descompasso entre
recebimentos e pagamentos o que faz com que faltem recursos para
honrar com os compromissos assumidos. Um exemplo para
entendermos melhor essa situao o seguinte:

Suponha que uma empresa compre mercadorias que tenha que
pagar no ato da compra ( vista). Com estas mercadorias em mos ela
as vende aos clientes e estes pagaro somente em 60 dias. Este
perodo entre o pagamento da compra das mercadorias e a data de
recebimento dos clientes a empresa vai ter que sobreviver com o
prprio caixa, pois desembolsou valores antes de receber pelas
vendas.

Imagine agora estas operaes sendo realizadas com valores bem
relevantes e vrias vezes por ms, semana ou at por dia. Fica muito
complicado controlar a olho nu ou de cabea todos os prazos e
operaes.

Por este motivo que o Controle ou Fluxo de Caixa torna-se
indispensvel para qualquer empresa. Ele uma ferramenta que
organiza e controla todos os movimentos financeiros de recebimentos
e pagamentos de valores.

O Controle de Caixa auxilia o empresrio com informaes claras e
precisas quanto situao financeira da empresa e qual o momento
de captar ou aplicar o capital disponvel. indispensvel para a
sade e continuidade da empresa que se mantenha um controle

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confivel e que esteja de acordo com os valores reais existentes
disposio da organizao.

Qual A Estrutura De Um Controle De Caixa E Como
Elaborar Um

O Fluxo de Caixa pode ter uma estrutura simples ou mais sofisticada
e isso depende do tamanho da empresa, do desejo do empresrio, etc.
Mas em linhas gerais podemos dizer que um fluxo de caixa deve
conter os seguintes itens:

o Recebimentos
o Pagamentos
o Saldo Anterior
o Saldo Final

Recebimentos: So includas todas as entradas de valores ocorridas na
empresa. Todas as receitas de vendas, receitas de aluguel, ganhos de
juros das aplicaes, adiantamentos feitos por clientes, depsitos,
enfim, toda entrada de dinheiro deve ser considerada.

Pagamentos: So includas todas as sadas de valores ocorridas na
empresa. Todos os pagamentos como salrios, gua, luz, servios de
terceiros, fornecedores, etc., enfim, todas as sadas de dinheiro.

Saldo Anterior: No incio de cada perodo do controle de caixa deve
constar o saldo final das movimentaes do ltimo perodo. Ex.:
suponha que o controle seja feito diariamente (o mais comum e
indicado), sendo que o saldo final do dia deve ser transportado para o

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saldo inicial do dia subsequente, e assim por diante.
Saldo Final: o saldo apurado das entradas menos as sadas e
demonstra a situao financeira no perodo (dirio). Este saldo ser
transportado diariamente para o dia subsequente a fim de
demonstrar a posio da financeira da empresa.

Para tornar mais claro o entendimento a cerca do funcionamento e
importncia do fluxo de caixa, indicamos que baixe um Fluxo de
Caixa gratuito: (site www.aprenderexcel.com.br)

Visualize o modelo:


A presena de um Fluxo de Caixa na empresa trar enormes
benefcios sade financeira desta, evitando desperdcios ou perdas
decorrentes de falta de controle. de vital importncia que o
empresrio tenha isso em mente e sinta a necessidade de manter sua
movimentao financeira em ordem proporcionando segurana para
o negcio.

Outro fator que se torna muito importante na elaborao e
implantao de um fluxo de caixa na empresa o fato de que este
deve refletir tempestivamente a situao financeira da organizao,

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ou seja, os valores apresentados devem representar fielmente os
valores existentes no perodo.

Esperamos que com este artigo tenhamos ao menos deixado o assunto
bem explicado e que voc tenha entendido a importncia do Fluxo de
Caixa para o bom andamento das operaes de uma empresa.


Marlon Luiz de Freitas Silva
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