Contabilidade v.01.2005

MXM-Manager
Guia do Usurio
Mdulo de Contabilidade

MXM-Manager Guia do Usurio 1
INDICE
Cadastros Bsicos .............................................................................5
1.1. Fluxo geral ...........................................................................................5
1.2. Implantando o mdulo........................................................................5
1.2.1. Introduo........................................................................................5
1.2.2. Cadastramento das tabelas obrigatrias .......................................6
1.2.3. Carga de saldos de um exerccio ....................................................7
1.3. Lanamentos Contbeis.....................................................................7
1.3.1. Lanamentos contbeis em uma moeda.......................................8
1.3.2. Compreendendo lotes reservados..................................................8
1.3.3. Utilizando modelos contbeis ...................................................... 10
1.3.4. Lanamentos contbeis em duas moedas.................................. 10
1.4. O Processo de Conciliao Contbil................................................ 11
1.4.1. Conciliao contbil...................................................................... 11
1.4.2. Razo conciliado........................................................................... 11
1.5. Efetuando a Converso Monetria.................................................. 11
1.5.1. Passos para a converso em outra moeda................................. 12
1.5.2. Tipos de converso....................................................................... 14
1.6. Cadastrar Modelo de Plano de Contas ........................................... 15
1.7. Cadastrar Modelo de Plano de Centros .......................................... 16
1.8. Cadastrar Histricos ........................................................................ 17
1.9. Cadastrar Plano de Contas.............................................................. 18
1.10. Cadastrar Plano de Centros .......................................................... 22
1.11. Cadastrar Empresa........................................................................ 24
1.12. Cadastrar Filiais............................................................................. 25
1.12.1. Consolidao.............................................................................. 25
1.12.2. Aba Filiais.................................................................................... 26
Liberao e Perodo de Bloqueio................................................. 28
2.1. Liberao de Perodo contbil......................................................... 28
2.2. Bloqueio de Perodo Contbil .......................................................... 28
INDICE
2 MXM Sistemas e Servios de Informtica Ltda.

Saldos Iniciais ................................................................................. 30
3.1. Informar Carga de Saldo...................................................................30
3.2. Consultar Balancete .........................................................................31
Lanamentos Contbeis................................................................ 32
4.1. Cadastrar Modelos Contbeis..........................................................32
4.2. Realizar Lanamentos Contbeis.....................................................34
4.3. Consultar Lanamentos....................................................................36
Conciliao Contbil....................................................................... 37
5.1. Efetuando a Conciliao...................................................................37
5.2. Processo Manual ..............................................................................38
5.2.1. Processo Automtico.....................................................................38
5.3. Razo Conciliado ..............................................................................41
5.3.1. Excluso de Conciliao................................................................45
5.4. Consulta de Lanamentos Conciliados............................................48
Converso ........................................................................................ 49
6.1. Cadastrar as Cotaes do Dlar.......................................................49
6.2. Realizar Converso (Mesmo Plano de Contas)................................49
6.2.1. Cadastrar Empresa Dlar..............................................................50
6.2.2. Gerar Converso em Outra Moeda...............................................50
6.2.3. Gerar Apurao de Ganho e Perda...............................................51
6.3. Realizar Converso (Planos de Contas Diferentes).........................51
6.3.1. Replicar Plano de Contas..............................................................51
6.3.2. Alterar Plano de Contas Replicado ...............................................53
6.3.3. Relacionar Contas Excludas.........................................................54
6.3.4. Cadastrar Empresa Dlar..............................................................55
6.3.5. Gerar Converso em Outra moeda...............................................55
6.3.7. Criar Empresa Dlar com Plano em Portugus............................56
6.3.8. Criar Empresa Dlar com Plano em Ingls...................................56
Rateio ............................................................................................... 59
7.1. Cadastrar os Modelos de Rateio......................................................59
7.2. Cadastrar Seqncia de Rateio....................................................... 60
7.3. Gerar Lanamento de Rateio .......................................................... 60
Encerramento de Perodo ............................................................. 63
8.1. Gerar Lanamento de Encerramento de Perodo........................... 63
Excluso de Lanamento .............................................................. 65
9.1. Excluir Lanamento.......................................................................... 65
9.2. Excluir Lanamento sem Crtica de Lote Reservado...................... 65
Relatrios......................................................................................... 67
10.1. Razo ............................................................................................. 67
10.2. Balancete....................................................................................... 68
10.3. Balancete Mensal .......................................................................... 69
10.4. Balancete Comparativo de Movimentos Mensais........................ 70
10.5. Balancete Acumulado.................................................................... 70
10.6. Balancete com Centro de Custo ................................................... 70
10.7. Balancete de Apurao de Ganho/Perda..................................... 70
10.8. Dirio.............................................................................................. 70
10.9. Balano .......................................................................................... 70
10.10. Demonstrativo de Resultado ...................................................... 70
10.11. Termo de Abertura e Encerramento ........................................... 70
10.12. Balancete no Perodo.................................................................. 70
10.13. Balano no Perodo ..................................................................... 70
10.14. Demonstrativo de Resultado no Perodo.................................... 70

1

Cadastros Bsicos
1.1. FLUXO GERAL
O fluxo contbil pode ser expresso conforme o diagrama abaixo:

1.2. IMPLANTANDO O MDULO
1.1.1. INTRODUO
Antes de iniciar o uso do mdulo de contabilidade, devero ser seguidos os
seguintes passos:
Instalao dos sistemas (executveis e banco de dados) no servidor (efetuado pela
equipe interna da MXM ou seus representantes);
Cadastramento das tabelas obrigatrias;
Carga de saldo do exerccio anterior.
Cadastros Bsicos

1.1.2. CADASTRAMENTO DAS TABELAS OBRIGATRIAS
Antes de iniciar o funcionamento das transaes e rotina do sistema, necessrio
que seja efetuado o cadastramento das tabelas obrigatrias. So consideradas
tabelas obrigatrias do mdulo Contbil: Moedas, Modelo de Plano de Centros de
Custos; Centros de Custos, Modelo de Plano de Contas; Plano de Contas e
Empresas.
Para proceder ao cadastramento, o usurio dever respeitar uma ordem, o que
mostrado na tabela a seguir:
Seqncia Seqncia Seqncia Seqncia Procedimento Procedimento Procedimento Procedimento Caminho Caminho Caminho Caminho
01 01 01 01 Cadastrar moedas Cadastros/Moedas
02 02 02 02 Cadastrar Modelos de
Plano de Centro de
Custos
Cadastros/Modelos de
Plano de Centro de Custos
03 03 03 03 Cadastrar Centro de
Custo
Cadastros/Centro de Custo
04 04 04 04 Cadastrar Modelos de
Planos de Contas
Cadastros/Modelos de
Plano de Contas
05 05 05 05 Cadastrar Plano de
Contas
Cadastros/Plano de Contas
06 06 06 06 Cadastrar Empresas Cadastros/Empresas
Tabela 1 -- Para maior detalhamento dos campos e funes das telas de
cadastramento acima apresentadas, favor consultar o captulo Telas e Campos
do Sistema.
1.1.3. CARGA DE SALDOS DE UM EXERCCIO

Fig. 1 -- Para efetuar a carga de saldos do exerccio anterior, o usurio dever
acessar a opo Carga de Saldo de Exerccio Anterior no menu Utilitrios.
A carga de saldo de cada conta dever ser feita individualmente, com quebra por
centro de custo (quando houver). Para maior detalhamento dos campos desta
opo, consultar o captulo Telas e Campos do Sistema.
IMPORTANTE
Em contas com saldo credor, o valor deve ser precedido do sinal negativo (-).
1.3. LANAMENTOS CONTBEIS
Os lanamentos contbeis so realizados em forma de planilha, o que permite a
visualizao de todo o documento. A atualizao e as crticas so efetuadas de
forma interativa e on-line, eliminando a necessidade de conferncia e processos
de atualizao dos saldos.
Os lanamentos podem ser feitos com a utilizao modelos pr-definidos,
agilizando a digitao. So duas as rotinas disponveis: Lanamentos Contbeis
em Uma Moeda e Lanamentos Contbeis em Duas Moedas.
Cadastros Bsicos

LANAMENTOS CONTBEIS EM UMA MOEDA

Fig. 2 -- Esta opo utilizada para lanamentos contbeis realizados somente
na moeda de controle da empresa. Neste caso, os lanamentos so
visualizados, alterados e includos atravs da opo Lanamentos Contbeis
do menu Processos.
Os lanamentos contbeis so gerados automaticamente atravs de outros
mdulos do MXM-Manager ou manualmente, quando necessrio.
Quando gerado um lanamento automtico, este exibido na tela como um lote
reservado.
COMPREENDENDO LOTES RESERVADOS
No mdulo de contabilidade, o lote um elemento de identificao de um
conjunto de lanamentos contbeis.
Os lotes gerados via integrao com os outros mdulos do sistema so chamados
de lotes reservados, ou seja, os lotes recebem como identificador um cdigo
gerado pelo prprio sistema. A tabela abaixo apresenta os cdigos de lotes
reservados gerados pelos mdulos do MXM-Manager.

O sistema possui os cdigos de lotes reservados j cadastrados
internamente. Caso o usurio necessite de novos e diferentes cdigos
alm dos j existentes, poder cri-los atravs da opo "Parmetros do
Sistema" no menu Utilitrios.

Identificador (Cdigo) Identificador (Cdigo) Identificador (Cdigo) Identificador (Cdigo) O que ? O que ? O que ? O que ?
CONVM CONVM CONVM CONVM Converso de Moedas
SAP_AC SAP_AC SAP_AC SAP_AC Mdulo de Patrimnio Acrscimos e
Decrscimos
SAP_BX SAP_BX SAP_BX SAP_BX Mdulo de Patrimnio Baixa
SAP_DP SAP_DP SAP_DP SAP_DP Mdulo de Patrimnio Depreciao
SC_PR SC_PR SC_PR SC_PR Mdulo de Comisso Proviso
SCP_AN SCP_AN SCP_AN SCP_AN Mdulo de Contas a Pagar
Antecipaes
SCP_BX SCP_BX SCP_BX SCP_BX Mdulo de Contas a Pagar Baixa
SCP_PR SCP_PR SCP_PR SCP_PR Mdulo de Contas a Pagar Proviso
SCR_AN SCR_AN SCR_AN SCR_AN Mdulo de Contas a Receber
Antecipaes
SCR_BX SCR_BX SCR_BX SCR_BX Mdulo de Contas a Receber Baixa
SCR_PR SCR_PR SCR_PR SCR_PR Mdulo de Contas a Receber Proviso
SFR_PR SFR_PR SFR_PR SFR_PR Mdulo de Frete Proviso
SGCV SGCV SGCV SGCV Mdulo de Gesto de Contrato de
Vendas
SGE SGE SGE SGE Mdulo de Gesto de Estoque
SLF_EM SLF_EM SLF_EM SLF_EM Mdulo de Livros Fiscais - Entrada
SLF SLF SLF SLF_AS _AS _AS _AS Mdulo de Livros Fiscais - Sada
ST ST ST ST Mdulo de Tesouraria
SCR_BG SCR_BG SCR_BG SCR_BG Mdulo de Controle de Glosa
ENCERR ENCERR ENCERR ENCERR Encerramento do Perodo
Cadastros Bsicos

Os lanamentos de lotes reservados no podem ser alterados ou
excludos atravs da opo Lanamentos Contbeis. Para alter-los, o
usurio dever utilizar a opo Lanamentos Contbeis Sem Crtica de
Lote Reservado do menu Utilitrios.
O usurio pode ainda, efetuar lanamentos contbeis utilizando cdigos dos
modelos contbeis.
UTILIZANDO MODELOS CONTBEIS
O mdulo de Contbil do MXM-Manager permite a criao de modelos contbeis
para processos repetitivos de lanamentos contbeis.
Atravs do caminho da opo Modelos Contbeis do menu Cadastros, o usurio
cria modelos de lanamentos contbeis para um processo repetitivo especfico
utilizado pela empresa.
No ato do lanamento contbil (Processos/Lanamentos Contbeis), o usurio
deve digitar o cdigo do modelo contbil no campo Modelo Contbil. Feito isso, o
sistema exibir na tela a composio dos lanamentos, restando apenas o
trabalho de digitao dos valores de cada lanamento contbil.
LANAMENTOS CONTBEIS EM DUAS MOEDAS

Fig. 3 -- O mdulo tambm trabalha com lanamentos contbeis em duas
moedas atravs da opo Lanamentos Contbeis em Duas Moedas do menu
Processos. Neste caso, os lanamentos tambm podem ser feitos
automaticamente ou manualmente. Quando feitos manualmente, o usurio
tem a opo de digitar o valor na segunda moeda, ou na primeira moeda com
converso para o valor na segunda (utilizando o boto de operao Converte"),
conforme a cotao informada na data.
1.4. O PROCESSO DE CONCILIAO CONTBIL
Este processo um dos mais importantes na contabilidade. tambm um
processo de difcil execuo, sendo sua automatizao realizada atravs das
opes Conciliao e Emisso do Razo Conciliado.

A conciliao contbil est associada a um processo de segurana, uma
vez que os lanamentos conciliados no podem ser alterados ou
excludos.
1.4.1. CONCILIAO CONTBIL

Fig. 4 -- Tem por finalidade marcar os lanamentos contbeis conciliados,
podendo ser realizada de forma manual ou automtica. Na automtica, o
sistema apresenta os lanamentos classificados por valor, simplificando a
visualizao dos lanamentos das contas conciliadas por valores iguais.
1.4.2. RAZO CONCILIADO
Pode ser gerado um razo das contas com os lanamentos a conciliar e
conciliados, apresentando-se a composio dos saldos
1.5. EFETUANDO A CONVERSO MONETRIA
O sistema foi idealizado para controle simultneo de diversas moedas. No
cadastramento de empresa, informado o cdigo da moeda de controle. No
Cadastros Bsicos

cadastramento das contas contbeis, h a opo de se informar uma segunda
moda de controle para cada conta. Os lanamentos contbeis podem ser
realizados informando os valores somente na moeda da empresa, somente na
moeda da conta, com converso pela cotao do dia ou por uma taxa especfica
do lanamento.
1.5.1. PASSOS PARA A CONVERSO EM OUTRA MOEDA
Os passos para fazer a converso para outra moeda so basicamente os
apresentados no abaixo:
SEQUNCIA SEQUNCIA SEQUNCIA SEQUNCIA PROCEDIMENTO PROCEDIMENTO PROCEDIMENTO PROCEDIMENTO CAMINHO CAMINHO CAMINHO CAMINHO
01
Cadastra-se uma outra empresa, que vai
receber os lanamentos convertidos,
colocando no campo Moeda Corrente, a
moeda de controle da empresa (ou seja,
a moeda para a qual os valores devem
ser convertidos).
CADASTROS/EMPRESAS


02
No Cadastro de Plano de Contas Contbeis da
empresa da moeda corrente, informa-se no
campo Tipo de Converso qual ser a regra
de converso (vide Tipo de Converso). Caso
exista variao cambial entre as moedas,
indic-la no campo Variao Cambial e, em
seguida, indicar as contas de lanamentos
contbeis que sero alimentadas atravs da
opo Gerao de Variao Cambial.
CADASTROS/PLANO
DE CONTAS
CONTBEIS

Cadastros Bsicos

1.5.2. TIPOS DE CONVERSO
Os tipos de converso so os seguintes:
Classificar: Direciona os resultados de ganho e perda para uma conta que no seja
de ganho e perda, permitindo ao usurio uma anlise futura dos lanamentos.
Final: O valor do saldo da conta contbil convertido de acordo com a taxa final do
perodo.
Histrico: Converte o lanamento contbil pela cotao da moeda informada
diariamente na opo Cotao de Moedas.
Mdio: Converte o lanamento contbil pelo valor mdio da cotao. O valor mdio
calculado atravs dos valores cadastrados na tabela de cotao de moedas,
divido pelo nmero de dias do ms.

importante salientar que os dias no teis (sbados, domingos e
feriados) devem ter seus valores de cotao informados.

03
Efetuar a converso em outra
moeda.
PROCESSO/CONVERSO EM
OUTRA MOEDA

No campo Tipo da opo Converso em Outra Moeda, o usurio tem
pode optar por gerar a converso por perodos de datas baseados em
dias.

Na converso, o usurio deve informar a conta contbil de ganho e perda onde
sero lanadas as diferenas entre as variaes cambiais.
O campo Cta. a Classificar na opo Converso em Outra Moeda, o usurio
deve digitar o nmero da conta contbil onde devero ser lanadas as diferenas
de variao cambial para as contas com tipo de converso A Classificar.

Converso de moedas para empresas consolidadas: quando temos uma
ou mais empresas consolidadas em moeda corrente e desejamos
convert-las para uma empresa consolidada, no devemos converter os
valores da empresa consolidada na moeda corrente diretamente para
uma empresa consolidadora em segunda moeda.

Para obter os valores de uma empresa consolidada na segunda moeda, devemos
criar para cada empresa de moeda corrente, uma empresa em segunda moeda.
Por fim, cria-se uma empresa consolidadora em segunda moeda para gerar os
resultados, conforme nos mostra o esquema abaixo:

1.6. CADASTRAR MODELO DE PLANO DE CONTAS

Fig. 5 -- Selecionar no menu CADASTROS a opo MODELO DE PLANO DE
CONTAS e definir a mscara do plano de contas conforme o exemplo.
Cadastros Bsicos

1.7. CADASTRAR MODELO DE PLANO DE CENTROS

Fig. 6 -- Selecionar no menu CADASTROS a opo MODELO DE PLANO DE
CENTROS DE CUSTOS e definir a mscara dos centros de custos.

Fig. 7 -- Neste cadastro ser possvel definir tambm a composio de cada
nvel da mascar do centro de custo. Esta definio ser til na utilizao de
filtros de relatrios, pois possibilita a viso de qualquer nvel dos centros de
custos independentemente de ser um nvel sintetizador. Como podemos
verificar selecionando no menu RELATRIOS a opo BALANCETE GERENCIAL.
Neste relatrio ser possvel agrupar por qualquer nvel do centro de custo. No
exemplo acima o relatrio sairia ordenado por projeto, ou seja, traria os
lanamentos projeto a projeto, tornando possvel verificar, por exemplo, o total de
despesas deste projeto se o usurio definisse a filtragem pelas contas de despesa.
O sistema permite tambm a filtragem por determinado projeto ou por qualquer
outro nvel do centro de custo, para isso o usurio deve estar atento ao definir os
centros de custo, pois ser necessrio que um projeto tenha a mesma codificao
seja qual for o centro que ele pertena.
1.8. CADASTRAR HISTRICOS

Fig. 8 -- Selecionar no menu CADASTROS a opo HISTRICOS e montar o
cadastro de histricos a serem utilizados nos lanamentos realizados na
contabilidade conforme o exemplo acima.

Quando da realizao de um lanamento contbil, o sistema abrir uma
caixa para que o usurio informe a informao que deve substituir a
interrogao no histrico, quando o mesmo possuir interrogao.

Segue abaixo alguns exemplos de histricos padres para que sejam
cadastrados como forma de fixao do aprendizado.

Cadastros Bsicos

Cd. Cd. Cd. Cd. Descrio Descrio Descrio Descrio
001 001 001 001 PAGTO DA NF ?
00 00 00 002 22 2 COMPRA DE MERC. CONF. NF ?
003 003 003 003 RECEB. DA NF ?
004 004 004 004 VENDA DE MERC. CONF. NF ?
005 005 005 005 COMPRA DE IMOBILIZADO CONF. NF ?
006 006 006 006 ALIENAO DE IMVEL
007 007 007 007 DEPREC. REF. MS ?
008 008 008 008 ADIANTAM. AO FORNEC. ?
009 009 009 009 ADIANTAM. DO CLIENTE ?
010
DESPESA DE MAT. DE ESCRITRIO
1.9. CADASTRAR PLANO DE CONTAS

Fig. 9 -- Selecionar no menu CADASTROS a opo PLANO DE CONTAS
CONTBEIS e cadastrar o plano de contas conforme exemplo.
Plano de Contas / Conta Contbil: Neste cadastro devero ser cadastradas as
contas referentes ao modelo de plano de contas informado. O cdigo da conta
dever respeitar a mascar predefinida no modelo do plano.
Natureza / Tipo: Devero ser definidas a natureza (devedora ou credora) e o tipo
sinttico (no recebe lanamento apenas totaliza os lanamentos das suas
analticas) ou analtico (recebe lanamento).
Inativa: O sistema permite a inativao de uma conta contbil, ou seja, a conta
fica bloqueada para novos lanamentos, mas mantm o seu histrico.
Conta de Resultado: Se for uma conta de resultado, o usurio dever definir a que
parte do modelo de demonstrativo de resultado a mesma pertence para que possa
gerar a DRE.
Centro de Custo na Contabilizao: As contas contbeis podem no aceitar centros
de custos (N) ou os centros podem ser Opcionais (P), Obrigatrios (O), ou
especficos (E). Caso seja especfico o usurio dever definir no menu CADASTROS
na opo RELACIONAMENTO CONTAS CONTBEIS / CENTROS DE CUSTOS
CONTBEIS quais so os centros que estas contas iro aceitar conforme abaixo:

Histricos: O usurio poder ainda definir histricos padres que sero utilizados
quando da realizao de lanamentos contbeis manuais. Estes histricos so
previamente cadastrados conforme o j exposto neste material.
Tipo de Converso: Neste campo o usurio ir definir se a conta ser convertida ou
no (N). Em caso afirmativo dever ser definido se a converso Final (F),
Histrica (H), Mdia (M) ou se ainda ser classificado seu tipo de converso.
2 Moeda vinculada conta: Se for selecionada uma segunda moeda para a conta
sero abertos outros campos a serem definidos e o sistema s permitir que
sejam realizados lanamentos em duas moedas nesta conta.
Cadastros Bsicos

Variao Cambial: Caso seja definido que a conta tem variao cambial o usurio
dever definir qual a conta ser debitada e qual conta ser creditada quando esta
variao ocorrer.

Segue abaixo um exemplo de plano de contas simplificado que deve ser
cadastrado para fixao do aprendizado.

Cd. Cd. Cd. Cd. Descrio Descrio Descrio Descrio Natur. Natur. Natur. Natur. Tipo Tipo Tipo Tipo Result. Result. Result. Result. Centro Centro Centro Centro Conv. Conv. Conv. Conv.
1 11 1 ATIVO D S N N M
1.1 1.1 1.1 1.1 CIRCULANTE D S N N M
1.1.01 1.1.01 1.1.01 1.1.01 CAIXA D A N N M
1.1.02 1.1.02 1.1.02 1.1.02 BANCO D A N N M
1.1.03 1.1.03 1.1.03 1.1.03 CLIENTES D A N N M
1.1.04 1.1.04 1.1.04 1.1.04 ADIANTAMENTOS D A N N M
1.1.05 1.1.05 1.1.05 1.1.05 ESTOQUE D A N N M
1.2 1.2 1.2 1.2 PERMANENTE D S N N M
1.2.01 1.2.01 1.2.01 1.2.01 IMOBILIZADO D A N N M
1.2.02 1.2.02 1.2.02 1.2.02 DEPRECIAO C A N N M
1.3 1.3 1.3 1.3 DESPESAS
ANTECIPADAS
D S N N M
1.3.01 1.3.01 1.3.01 1.3.01 DESPESAS ANTEC. DE
SEGUROS
D A N N M
2 22 2 PASSIVO C S N N M
2.1 2.1 2.1 2.1 CIRCULANTE C S N N M
2.1.01 2.1.01 2.1.01 2.1.01 FORNECEDORES C A N N M
2.1.02 2.1.02 2.1.02 2.1.02 ADIANTAMENTOS C A N N M
2.1.03 2.1.03 2.1.03 2.1.03 IR A RECOLHER C A N N M
2.9 2.9 2.9 2.9 PATRIMNIO LQUIDO C S N N M
2.9.01 2.9.01 2.9.01 2.9.01 CAPITAL C A N N M
2.9.02 2.9.02 2.9.02 2.9.02 LUCROS OU PREJUZOS
ACUMULADOS
C A N N M
3 33 3 RESULTADO C S S N M
3.1 3.1 3.1 3.1 RECEITAS C S S N M
3.1.01 3.1.01 3.1.01 3.1.01 VENDAS C A S O M
3.2 3.2 3.2 3.2 DEDUES D S S N M
3.2.01 3.2.01 3.2.01 3.2.01 CUSTO D A S O M
3.2.02 3.2.02 3.2.02 3.2.02 IMPOSTOS S/ VENDAS D A S O M
3.2.03 3.2.03 3.2.03 3.2.03 ABATIMENTOS E
DEVOLUES
D A S O M
3.3 3.3 3.3 3.3 DESPESAS
OPERACIONAIS
D S S N M
3.3.01 3.3.01 3.3.01 3.3.01 ALUGUEL D A S O M
3.3.02 3.3.02 3.3.02 3.3.02 SERVIOS D A S O M
3.3.03 3.3.03 3.3.03 3.3.03 SEGUROS D A S O M
3.3.04 3.3.04 3.3.04 3.3.04 DESPESAS DIVERSAS D A S N M
3.4 3.4 3.4 3.4 RESULTADO NO
OPERACIONAL
C S S N M
3.4.01 3.4.01 3.4.01 3.4.01 RECEITAS NO
OPERACIONAIS
C A S S M
3.4.02 3.4.02 3.4.02 3.4.02 DESPESAS NO
OPERACIONAIS
D A S S M
3.5 3.5 3.5 3.5 RESULTADO DA
VARIAO CAMBIAL
C S S N M
3.5.01 3.5.01 3.5.01 3.5.01 DESPESA DE VARIAO
CAMBIAL
D A S N M
3.5.02 3.5.02 3.5.02 3.5.02 RECEITA DE VARIAO
CAMBIAL
C A S N M
Cadastros Bsicos

3.6 3.6 3.6 3.6 APURAO DE GANHO E
PERDA
C A S N N
3.7 3.7 3.7 3.7 RESULTADO
FINANCEIRO
C S S N M
3.7.01 3.7.01 3.7.01 3.7.01 DESPESAS
FINANCEIRAS
D A S N M
3.7.02
RECEITAS FINANCEIRAS C A S N M
1.10. CADASTRAR PLANO DE CENTROS
Selecionar no menu CADASTROS a opo PLANO DE CENTROS DE CUSTOS e
cadastrar o plano de centros conforme segue:

Modelo do Centro de Custo / Cdigo: Neste cadastro devero ser cadastradas os
centros referentes ao modelo de plano de centros informado. O cdigo do centro
dever respeitar a mascar predefinida no modelo do plano de centro.
Tipo: O usurio dever definir se o centro do tipo sinttico (no recebe
lanamento apenas totaliza os lanamentos dos seus analticos) ou analtico
(recebe lanamento).
Inativo: O sistema permite a inativao de um centro, ou seja, o centro fica
bloqueado para novos lanamentos, mas mantm o seu histrico.

Segue abaixo um plano de centro de custo simplificado que deve ser

Cd. Cd. Cd. Cd. Descrio Descrio Descrio Descrio Tipo Tipo Tipo Tipo
1 11 1 DEPARTAMENTO CONTBIL FINANCEIRO S
1.1 1.1 1.1 1.1 GERNCIA DE CONTABILIDADE S
1.1.01 1.1.01 1.1.01 1.1.01 S/ PROJETO (CONTABILIDADE) A
1.1.02 1.1.02 1.1.02 1.1.02 PROJETO ALFA A
1.1.03 1.1.03 1.1.03 1.1.03 PROJETO BETA A
1.2 1.2 1.2 1.2 GERNCIA DE FINANCEIRA S
1.2.01 1.2.01 1.2.01 1.2.01 S/ PROJETO (FINANCEIRO) A
1.2.02 1.2.02 1.2.02 1.2.02 PROJETO ALFA A
1.2.03 1.2.03 1.2.03 1.2.03 PROJETO BETA A
1.3 1.3 1.3 1.3 GERNCIA DE ORAMENTO S
1.3.01 1.3.01 1.3.01 1.3.01 S/ PROJETO (ORAMENTO) A
1.3.02 1.3.02 1.3.02 1.3.02 PROJETO ALFA A
1.3.03 1.3.03 1.3.03 1.3.03 PROJETO BETA A
2 22 2 DEPARTAMENTO DE OPERAES S
2.1 2.1 2.1 2.1 GERNCIA DE ENGENHARIA S
2.1.01 2.1.01 2.1.01 2.1.01 S/ PROJETO (ENGENHARIA) A
2.1.02 2.1.02 2.1.02 2.1.02 PROJETO ALFA A
2.1.03 2.1.03 2.1.03 2.1.03 PROJETO BETA A
2.2 2.2 2.2 2.2 GERNCIA DE LOGSTICA S
2.2.01 2.2.01 2.2.01 2.2.01 S/ PROJETO (LOGSTICA) A
2.2.02 2.2.02 2.2.02 2.2.02 PROJETO ALFA A
2.2.03 2.2.03 2.2.03 2.2.03 PROJETO BETA A
3 33 3 DEPARTAMENTO COMERCIAL S
3.1 3.1 3.1 3.1 GERNCIA DE VENDAS S
3.1.01 3.1.01 3.1.01 3.1.01 S/ PROJETO (VENDAS) A
3.1.02 3.1.02 3.1.02 3.1.02 PROJETO ALFA A
3.1.03 3.1.03 3.1.03 3.1.03 PROJETO BETA A
3.2 3.2 3.2 3.2 GERNCIA DE MARKETING S
3.2.01 3.2.01 3.2.01 3.2.01 S/ PROJETO (MARKETING) A
3.2.02 3.2.02 3.2.02 3.2.02 PROJETO ALFA A
3.2.03
PROJETO BETA A
Cadastros Bsicos

1.11. CADASTRAR EMPRESA
Tendo realizado os cadastros anteriores, selecionar no menu CADASTROS a opo
EMPRESA e cadastrar uma empresa preenchendo as telas de Empresas e
Parmetros.

1.12. CADASTRAR FILIAIS
O cadastro de filiais realizado no mesmo menu CADASTROS na opo EMPRESA.
Este cadastro pode ser realizado de duas formas. A primeira forma ser utilizada
apenas para demonstrao, pois os padres que sero seguidos nesta apostila
sero os apresentados na segunda forma de cadastramento.
1.12.1. CONSOLIDAO

Fig. 10 Neta forma de cadastramento de filiais as mesmas devem ser
cadastradas cada uma como uma empresa conforme vimos no cadastro de
empresas. Para consolidar os valores referentes as filiais ser cadastrada uma
empresa onde na aba parmetros ser marcada a opo Empresa de
consolidao. A clicar o sistema habilitar o boto consolidao.
Cadastros Bsicos

Fig. 11 -- Ao clicar no boto consolidao o sistema abrir uma tela com todas
as empresas cadastradas. Para selecionar as empresas que sero consolidadas
nesta matriz basta clicar duas vezes sobre a mesma.
Desta forma os lanamentos sero realizados diretamente em suas filiais e
quando for necessrio obter informaes consolidadas o usurio dever
selecionar a empresa matriz.

A consolidao pode ser utilizada para outros fins gerenciais como
veremos ainda nesta apostila. As empresas de consolidao no
recebem lanamentos, apenas consolidam os lanamentos realizados
nas suas filiais.
1.12.2. ABA FILIAIS
Esta ser a forma que iremos adotar nesta apostila. Para realizar o cadastro de
filiais desta forma o usurio dever selecionar no menu CADASTROS a opo
EMPRESAS, entrar na aba filial e cadastrar as filiais Rio, So Paulo e Salvador
conforme o exemplo abaixo.


2

Liberao e Perodo de Bloqueio

2.1. LIBERAO DE PERODO CONTBIL

Fig. 12 -- Para realizar lanamentos em determinada empresa ser necessrio
desbloquear o perodo contbil da mesma.
Ao cadastrar uma nova empresa, esta estar com todos os perodos bloqueados.
Para liber-los, selecionar no menu UTILITRIOS a opo LIBERAO DE PERODO
CONTBIL PARA DIGITAO e selecionar o perodo que se deseja liberar.
Aps a liberao o sistema informar a quantidade de dias que foram liberados.
2.2. BLOQUEIO DE PERODO CONTBIL
Esta funo utilizada como uma segurana do sistema para evitar que sejam
realizados lanamentos contbeis em perodos que j tiveram seu resultado
apurado ou por outros motivos.
Para bloquear o perodo o usurio dever selecionar no menu UTILITRIOS a opo
BLOQUEIO DE PERODO CONTBIL PARA DIGITAO e selecionar o perodo que se
deseja bloquear.

Fig. 13 -- Assim como na liberao aps o bloqueio o sistema informar a
quantidade de dias que foram bloqueados.

3

Saldos Iniciais

3.1. INFORMAR CARGA DE SALDO
Para informar os saldos iniciais das contas contbeis, selecionar no menu
UTILITRIOS a opo CARGA DE SALDO DE EXERCCIO ANTERIOR e informar os
saldos conforme o exemplo.

Os valores das contas credoras devem ser informados com sinal
negativo. O sistema permite que estes lanamentos sejam realizados
aps o incio da produo, ou seja, possvel dar carga inicial mesmo
depois de terem sido realizados outros processos ou lanamentos.

Segue abaixo um plano de centro de custo simplificado que deve ser

Cd. Cd. Cd. Cd. Descrio Descrio Descrio Descrio Valor Valor Valor Valor
1.1.01 1.1.01 1.1.01 1.1.01 CAIXA 1.000
1.1.02 1.1.02 1.1.02 1.1.02 BANCO 20.000
1.1.05 1.1.05 1.1.05 1.1.05 ESTOQUES 50.000
1.2.01 1.2.01 1.2.01 1.2.01 IMOBILIZADO 100.000
2.1.01 2.1.01 2.1.01 2.1.01 FORNECEDORES - 80.000
2.9.01
CAPITAL - 91.000
3.2. CONSULTAR BALANCETE
Para verificar se os saldos foram informados corretamente o usurio poder
conferir se h diferena no balancete, esta funo esta disponvel no menu
RELATRIOS na opo BALANCETE.
Se os saldos iniciais foram includos com centros de custo, aconselhvel que,
caso tenha diferena, se verifique ainda o BALANCETE COM CENTRO DE CUSTO no
menu RELATRIOS. Neste relatrio sero informados os saldos das contas para
cada centro de custo.
Caso tenha diferena a mesma aparecer na ltima pgina do relatrio e dever
ser corrigida, pois qualquer diferena no balancete poder prejudicar outras
funes do sistema.

4

Lanamentos Contbeis
4.1. CADASTRAR MODELOS CONTBEIS
Os modelos contbeis so lanamentos padres da contabilidade, ou seja,
lanamentos realizados com freqncia pela contabilidade. Para cadastr-los,
selecionar no menu CADASTROS a opo MODELOS CONTBEIS e cadastrar
conforme o exemplo.


Fig. 14 -- A primeira tela onde ser definida a descrio do modelo ter o
seqencial 000.
As telas seguintes tero cada uma o seu seqencial (001, 002, 003...). Cada
seqencial ser uma nova linha de contabilizao.

Segue alguns exemplos de modelos de lanamento que devem ser
cadastrados para fixao do aprendizado.

Cd. Cd. Cd. Cd. Descrio Descrio Descrio Descrio Seq. Seq. Seq. Seq. D/C D/C D/C D/C Conta Conta Conta Conta
001 001 001 001 DEPRECIAO 001 D 3.3.01
002 C 1.2.02
002 002 002 002 CUSTO 001 D 3.2.01
002 C 1.1.05
003 003 003 003 COMPRA DE ESTOQUE 001 D 1.1.05
002 C 2.1.01
004 004 004 004 VENDA DE PRODUTOS 001 D 1.1.03
003 C 3.1.01
005 005 005 005 PAGAMENTOS 001 D 2.1.01
002 C 1.1.02
006 006 006 006 RECEBIMENTO 001 D 1.1.02
002 C 1.1.03

Lanamentos Contbeis

4.2. REALIZAR LANAMENTOS CONTBEIS
Selecionar no menu PROCESSOS a opo LANAMENTOS CONTBEIS e realizar os
lanamentos conforme abaixo:

Modelo Contbil: se for informado um modelo contbil o sistema trar a
contabilizao definida no mesmo.
Lote: Informar o cdigo do lote. Como se refere a um lanamento contbil,
geralmente utiliza-se o cdigo SCB.
Documento: caso no seja informado o sistema trar um cdigo seqencial
automtico.
Histrico: Caso seja um lanamento atravs de um modelo, trar o histrico
definido no modelo contbil. Sendo manual e a tendo a conta um histrico
amarado no cadastro da mesma, trar o histrico l definido. No tendo histrico
amarrado, o usurio dever defini-lo.
Lembramos que se for um histrico padro que possui interrogao, o sistema
solicitar que o mesmo seja completado, conforme o exemplo apresentado.
No final da tela de lanamentos o sistema expe a descrio da conta, do centro e
do histrico que esta sendo utilizado no lanamento selecionado.

Para fixar o aprendizado realize os lanamentos contbeis abaixo
utilizando o lote SCB (os lanamentos podero ser realizados atravs
dos modelos contbeis ou definindo as contas manualmente):

Dia 01/02 - Realizar uma compra de materiais de estoque no valor de R$ 500,00,
atravs da NF 06985.
Dia 01/02 - Realizar uma venda no valor de R$ 500,00 atravs da NF 00458.
Dia 02/02 - Realizar o recebimento da NF 00458, no valor total da mesma (R$
500,00).
500,00).
Dia 05/02 - Contratao de seguro de veculo no valor de R$ 2.500,00 cujo
pagamento ser dividido em 5 vezes sendo a primeira vista.
Dia 07/02 - Realizar uma compra a prazo de materiais de escritrio no valor de
R$ 120,00 atravs da NF 269.
600,00).
Dia 14/02 - Realizar o recebimento de metade do valor da NF 00462 (R$ 600,00).
Dia 15/02 - Realizar uma compra a vista de material de limpeza no valor de R$
200,00 atravs da NF 5698.
Dia 28/02 - Realizar o lanamento da depreciao do ms no valor de R$ 960,00.
Dia 28/02 - Realizar o lanamento dos custos do ms no valor de R$ 1896,00.
Dia 28/02 - Reconhecer a despesa de seguro referente ao ms de fevereiro (R$
208,37).
359,00).
Dia 07/03 - Realizar o pagamento da NF 269 no valor total da mesma (R$
120,00).
Dia 10/03 - Realizar o pagamento do Aluguel referente ao ms corrente no valor
de R$ 1.500,00.
Dia 14/03 - Realizar o recebimento da outra metade do valor da NF 00462 (R$
600,00).
Dia 30/03 - Reconhecer a despesa de seguro referente ao ms de maro (R$
208,33).
Lanamentos Contbeis

4.3. CONSULTAR LANAMENTOS

Fig. 15 -- No exemplo acima o sistema trar todos os lanamentos da empresa
TR01, realizados de 01/02 at 25/02 cujo valor esteja entre R$ 500,00 e R$
1000,00.
Para consultar qualquer lanamento, seja ele gerado pela contabilidade ou pelos
outros mdulos do sistema, selecionar no menu PROCESSOS a opo CONSULTA
DE LANAMENTOS. Assim o sistema disponibilizar vrios campos que podero
ser utilizados como filtro.
Para que o sistema processe a consulta basta clicar em FAZER PROCURA no fim
da tela e para verificar os lanamentos basta utilizar as setas tambm localizadas
no fim da tela.

5

Conciliao Contbil
5.1. EFETUANDO A CONCILIAO
Este processo um dos mais importantes processos na contabilidade e de difcil
execuo. A automatizao desta atividade realizada pelas rotinas de
Conciliao e emisso do Razo Conciliado.

A conciliao contbil est associada a um processo de segurana,
uma vez que os lanamentos conciliados no podem ser alterados ou
excludos.

A conciliao ser realizada selecionando os lanamentos que deseja conciliar,
lembrando que o sistema s permitir gravar a conciliao se no existir diferena
entre os lanamentos selecionados, ou seja, o total de dbitos selecionados deve
ser igual ao total de crditos.

Detalhar: O sistema possibilita ainda a visualizao detalha do lanamento
selecionado.
Chave: A identificao da conciliao se d pelo nmero da chave de conciliao
que pode ser informada pelo usurio ou gerada automaticamente pelo sistema.
Conciliao Contbil

Processo: A conciliao pode ser realizada atravs de dois processos a escolher:
Manual ou Automtico.
5.2. PROCESSO MANUAL
Ao selecionar o processo manual para realizar a conciliao, o sistema ir
disponibilizar os lanamentos ordenados por data, o que poder dificultar a
conciliao como segue abaixo:

5.2.1. PROCESSO AUTOMTICO
O processo automtico oferece algumas facilidades em relao ao processo
manual. Uma das facilidades trazer os lanamentos ordenados por valor
facilitando a visualizao do dbito referente ao crdito e vice-versa, conforme
abaixo:

O processo de conciliao automtico trs somente lanamentos que
tenham o mesmo valor de um outro lanamento inverso (um dbito e
outro crdito) caso o usurio queira realizar conciliao de lanamentos
com partida dobrada (um crdito para mais de um dbito ou vice-versa)
dever realizar o processo manual conforme o exemplo abaixo:

Conciliao Contbil

Para a conciliao automtica de lanamentos com partida dobrada
(um crdito para mais de um dbito ou vice-versa) dever ser solicitada
a conciliao por histrico que veremos a seguir porem ainda assim o
sistema ordenar primeiro por valor e depois verificar o histrico:

O processo automtico possibilita ainda filtro por histrico, para abrir esta opo
necessrio dar duplo clique no campo Por Histrico e digitar o incio do histrico
contbil utilizado na conta que esta sendo conciliada, assim o sistema agrupar
os lanamentos pelo nmero do ttulo ordenando por valor.

5.3. RAZO CONCILIADO
Ao selecionar no menu RELATRIOS a opo RAZO, o usurio ter a opo de
emitir um Razo Conciliado, bastando selecionar a opo Conciliado.
Neste relatrio constaro os lanamentos realizados dentro do perodo solicitado,
no conciliados at a presente data, ou seja, trar todos os lanamentos no
conciliados do perodo, independente da data que os lanamentos tenham sido
conciliados.
Conciliao Contbil

Ao clicarmos no flegue de Conciliado o sistema disponibilizar um novo flegue de
At a data final. Neste relatrio constaro os lanamentos realizados dentro do
perodo solicitado e no conciliados at a data final informada, ou seja, trar todos
os lanamentos do perodo que foram conciliados dentro do perodo informado.

Para que o sistema realize corretamente o filtro de data fim, o usurio
deve estar atento para a seguinte rotina: Ao realizar a conciliao de
determinado ms o usurio no pode incluir em uma mesma chave
lanamento que tenham sido realizados no ms subseqente, pois o
sistema realiza o filtro com base na data dos lanamentos contidos na
chave de conciliao. Sendo assim ao realizar a conciliao do ms de
fevereiro, por exemplo, o usurio no poder incluir nesta chave
lanamentos do ms de maro, caso contrrio o sistema no ir
considerar esta chave de conciliao para o ms de fevereiro quando
pedir a data final igual 28/02, s ir considerar a conciliao no ms
de maro.

Para fixar a idia do razo conciliado vamos realizar as seguintes
conciliaes da conta 1103 - Clientes e verificar seus resultados
sabendo-se que o razo no conciliado ser:

Exemplo 1
Neste primeiro exemplo vamos realizar a conciliao de forma que possamos
extrair as informaes de acordo com a data fim, sendo assim, a conciliao
destes lanamentos deve ser feita em duas chaves.
Na Primeira Chave dever conter somente os lanamentos cujo ttulo tenha sido
recebido no ms de fevereiro.
Conciliao Contbil

Se o usurio pedisse somente at o dia 28/02/01 o sistema s traria os
lanamentos at esta data o que diminuiria a possibilidade de erro por conciliar
um lanamento de maro junto com os lanamentos de fevereiro.
Na Segunda Chave sero conciliados os lanamentos cujo ttulo tenham sido
recebidos depois do ms de fevereiro:

Sendo assim o razo conciliado do ms de fevereiro sem o flegue At a data final
exibir apenas um lanamento conforme segue, visto que, este razo exibir os
lanamentos realizados dentro do perodo solicitado e no conciliados at a
presente data, ou seja, trar todos os lanamentos do perodo independente da
data que tenham sido conciliados.

Com a flegue At a data final o sistema trar tambm os lanamentos realizados
em fevereiro e que foram conciliados depois do dia 28/02/01 (data final).

5.3.1. EXCLUSO DE CONCILIAO
Para realizarmos o segundo exemplo ser necessrio desfazer a conciliao que
foi realizada no primeiro exemplo. Para excluir uma conciliao basta selecionar
no menu PROCESSOS a opo CONCILIAO e informar a empresa, a conta e o
nmero da chave que se pretende excluir. O sistema trar somente os
lanamentos referentes a esta chave. O usurio dever desmarcar os lanamentos
que deseja excluir desta chave e gravar a chave com os lanamentos
desmarcados.
Conciliao Contbil

O usurio poder clicar em Selecionar e o sistema desmarcar todos
os lanamentos.

As duas chaves referentes ao primeiro exemplo devero ser excludas, ou seja,
todos os lanamentos devem ser demarcados nestas chaves.
Exemplo 2
Realizando a conciliao da forma que mostraremos a seguir o usurio perde a
possibilidade de ter o razo conciliado considerando as conciliaes at a data
final solicitada, pois a conciliao destes lanamentos feita em uma s chave
conforme abaixo.

Sendo assim o razo conciliado do ms de fevereiro sem o flegue At a data final
no ter alteraes em relao ao razo da forma correta, pois tambm exibir
apenas um lanamento que no foi conciliado conforme segue.

Com o flegue At a data final o sistema trar todos os lanamentos, pois
considerar que estes lanamentos s foram conciliados no ms de maro e a
data final informada foi 28/02/01.

Conciliao Contbil

5.4. CONSULTA DE LANAMENTOS CONCILIADOS
O Relatrio Razo Conciliado no possibilita a viso dos lanamentos que foram
conciliados. Para visualizarmos estes lanamentos teremos que selecionar no
menu de PROCESSOS a opo CONSULTA DE LANAMENTOS e filtrar pelo nmero
da chave que se deseja consultar. Para verificar os lanamentos um a um
caminhamos com as setas localizadas no fim da tela.


6

Converso
6.1. CADASTRAR AS COTAES DO DLAR
Para se realizar a converso ser necessrio que a cotao do dlar seja realizada
para todos os dias que se deseja converter. Selecionar no menu CADASTRO a
opo COTAO DE MOEDAS e cadastrar as cotaes abaixo:

Cadastrar as seguintes cotaes referentes ao ms de fevereiro:

31 31 31 31 01 01 01 01 02 02 02 02 03 03 03 03 04 04 04 04 05 05 05 05 06 06 06 06 07 07 07 07 08 08 08 08 09 09 09 09 10 10 10 10 11 11 11 11 12 12 12 12 13 13 13 13 14 14 14 14
1,99 1,99 1,99 1,99 1,89 1,92 1,92 1,92 1,99 1,98 1,98 1,98 1,99 1,99 1,99 1,97 1,97 1,9
7
15 15 15 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
1,97
2,01 2,01 2,01 2,05 2,01 2,01 2,01 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05

As cotaes do ltimo dia do ms anterior e dos finais de semana
tambm devero ser cadastradas, do contrrio o sistema no realizar a
converso.
6.2. REALIZAR CONVERSO (MESMO PLANO DE CONTAS)
Quando se deseja obter a converso de uma empresa em outra moeda mantendo
o mesmo plano de contas, devero ser seguidos os seguintes passos:
Converso

6.2.1. CADASTRAR EMPRESA DLAR
Selecionar no menu CADASTROS a opo EMPRESA e cadastrar uma empresa
conforme j apresentado nesta apostila em Cadastrar Empresa, seguindo as
seguintes definies: a empresa ter as mesmas definies da empresa
cadastrada inicialmente, porm a moeda ser dlar e o cdigo e descrio ser
TR02 - EMPRESA TREINAMENTO DLAR.
6.2.2. GERAR CONVERSO EM OUTRA MOEDA
Uma da formas de realizar a converso atravs do menu PROCESSOS na opo
CONVERSO EM OUTRA MOEDA conforme abaixo:

6.2.3. GERAR APURAO DE GANHO E PERDA

Fig. 16 -- Outra forma de realizar a converso atravs do menu PROCESSOS
na opo APURAO DE GANHO E PERDA conforme acima.
Para realizar o processo de Apurao de Ganho e Perda o lote gerado pelo
processo de Converso em Segunda Moeda dever ser excludo. Para exclu-lo siga
os passos indicados neste material no tpico Excluso de Lanamentos.

A diferena bsica entre os dois processos descritos o fato de o
processo de Apurao de Ganho e Perda permitir que a converso seja
realizada por perodo e no s mensal como no processo de Converso
em Segunda Moeda.
6.3. REALIZAR CONVERSO (PLANOS DE CONTAS DIFERENTES)
Quando se deseja obter a converso de uma empresa em outra moeda mantendo
e com plano de contas em outra lngua (exemplo: converter para dlar com plano
em ingls), devero ser seguidos os seguintes passos:
6.3.1. REPLICAR PLANO DE CONTAS
Para facilitar o trabalho de criar um novo plano de contas em ingls, o sistema
permite que um plano j existente seja replicado atravs da funo REPLICAO
DE PLANO DE CONTAS CONTBEIS no menu UTILITRIOS, conforme abaixo:
Converso

Desta forma ser criado um novo plano de contas exatamente igual ao em
portugus com todas as contas j relacionadas, restando ao usurio realizar as
manutenes necessrias ao cadastro deste plano como a alterao das
descries ou excluses necessrias.

A utilizao desta funo uma opo do usurio. Pode ocorrer de
existirem tantas alteraes a fazer no novo plano que o usurio prefira
cadastrar um novo plano no CADASTRO DE PLANO DE CONTAS, para
tanto o usurio dever realizar o relacionamento entre plano tambm
manualmente conforme abaixo:

6.3.2. ALTERAR PLANO DE CONTAS REPLICADO
Selecionar no menu CADASTROS a opo PLANO DE CONTAS e realizar as
alteraes no plano em ingls seguindo as instrues j apresentadas nesta
apostila em Cadastrar Plano de Contas.

Para fixar o aprendizado, realizar as alteraes abaixo:

As contas que no aparecem nesta tabela devem ser excludas.

Cd. Cd. Cd. Cd. Descrio Descrio Descrio Descrio Natur. Natur. Natur. Natur. Tipo Tipo Tipo Tipo Result. Result. Result. Result. Centro Centro Centro Centro Conv. Conv. Conv. Conv.
1 11 1 ASSETS D S N N M
1.1 1.1 1.1 1.1 CURRENT ASSETS D S N N M
1.1.01 1.1.01 1.1.01 1.1.01 CASH D A N N M
1.1.02 1.1.02 1.1.02 1.1.02 BANK D A N N M
1.1.03 1.1.03 1.1.03 1.1.03 CLIENTS D A N N M
1.1.04 1.1.04 1.1.04 1.1.04 ADVANCED PAYMENTS D A N N M
1.1.05 1.1.05 1.1.05 1.1.05 INVENTORY D A N N M
1.2 1.2 1.2 1.2 FIXED ASSETS D S N N M
1.2.01 1.2.01 1.2.01 1.2.01 NET IMMOBILIZED D A N N M
1.3 1.3 1.3 1.3 ADVANCED EXPENDITURE D S N N M
1.3.01 1.3.01 1.3.01 1.3.01 INSURANCE D A N N M
2 22 2 LIABILITIES C S N N M
2.1 2.1 2.1 2.1 CURRENT LIABILITIES C S N N M
2.1.01 2.1.01 2.1.01 2.1.01 SUPPLIERS C A N N M
2.1.02 2.1.02 2.1.02 2.1.02 ADVANCEMENT C A N N M
2.9 2.9 2.9 2.9 EQUITY C S N N M
2.9.01 2.9.01 2.9.01 2.9.01 CAPITAL C A N N M
2.9.02 2.9.02 2.9.02 2.9.02 PROFIT AND LOSS ACCUMULATED C A N N M
3 33 3 RESULT C S S N M
3.1 3.1 3.1 3.1 NET EARNINGS / INCOME C A S N M
3.2 3.2 3.2 3.2 OPERATIONAL EXPENDITURE D A S N M
3.3
NO OPERATIONAL RESULT C A S N M

Converso

6.3.3. RELACIONAR CONTAS EXCLUDAS
De acordo com a tabela acima, o plano de contas em ingls esta mais enxuto que
o plano em portugus, sendo assim o usurio dever selecionar no menu
CADASTROS a opo RELACIONAMENTO ENTRE PLANO DE CONTAS para realizar o
relacionamento das contas excludas.

Realizar o relacionamento conforme abaixo para fixar o aprendizado.

Pl.Origem Pl.Origem Pl.Origem Pl.Origem Pl.Dest. Pl.Dest. Pl.Dest. Pl.Dest. Ct.Origem Ct.Origem Ct.Origem Ct.Origem Ct.Dest. Ct.Dest. Ct.Dest. Ct.Dest.
TR TR TR TR TR02 1.2.02 1.2.01
TR TR TR TR TR02 2.1.03 2.1.01
TR TR TR TR TR02 3.1.01 3.1
TR TR TR TR TR02 3.2.01 3.1
TR TR TR TR TR02 3.2.02 3.1
TR TR TR TR TR02 3.2.03 3.1
TR TR TR TR TR02 3.3.01 3.2
TR TR TR TR TR02 3.3.02 3.2
TR TR TR TR TR02 3.3.03 3.2
TR TR TR TR TR02 3.3.04 3.2
TR TR TR TR TR02 3.4.01 3.3
TR TR TR TR TR02 3.4.02 3.3
TR TR TR TR TR02 3.5.01 3.2
TR TR TR TR TR02 3.5.02 3.2
TR TR TR TR TR02 3.6 3.2
TR TR TR TR TR02 3.7.01 3.3
TR
TR02 3.7.02 3.3

6.3.4. CADASTRAR EMPRESA DLAR
Selecionar no menu CADASTROS a opo EMPRESA e cadastrar uma empresa
conforme j apresentado nesta apostila em Cadastrar Empresa, seguindo as
seguintes definies: a empresa ter as mesmas definies da empresa
cadastrada inicialmente, porm a moeda ser dlar, o plano ser o TR02
PLANO - TREINAMENTO INGLS e o cdigo e descrio sero TR02 - EMPRESA
TREINAMENTO DLAR.
OBS. Para facilitar podemos utilizar a empresa cadastrada no tpico anterior
alterando apenas o plano de contas para TR02 PLANO - TREINAMENTO
INGLS.
6.3.5. GERAR CONVERSO EM OUTRA MOEDA
Uma da formas de realizar a converso atravs do menu PROCESSOS na opo
CONVERSO EM OUTRA MOEDA conforme abaixo:
Converso

Outra forma de realizar a converso atravs do menu PROCESSOS na opo
APURAO DE GANHO E PERDA porem esta funo s aceita converter empresas
que tenham o mesmo modelo de plano de contas, sendo assim, se for necessrio
realizar a converso atravs desta funo como nos casos de empresas que
precisam da converso por perodo e no mensal, devero ser seguidos os
seguintes passos:
6.3.7. CRIAR EMPRESA DLAR COM PLANO EM PORTUGUS
No menu CADASTRO na opo EMPRESAS, criar uma empresa com o mesmo
modelo de plano de contas da empresa que operacional (que recebe os
lanamentos) e com a moeda dlar. Esta empresa pode ser a prpria TR02
bastando deix-la conforme a definio descrita.
6.3.8. CRIAR EMPRESA DLAR COM PLANO EM INGLS
No menu CADASTRO na opo EMPRESAS, criar uma empresa com o modelo de
plano de contas em ingls, com a moeda dlar e consolidando a empresa em dlar
que acabamos de cadastrar. O cdigo desta empresa ser TR03 e sua descrio
EMPRESA TREIN. DLAR CONSOLIDAO. A consolidao deve ser realizada da
mesma forma como foi apresentada nesta apostila em Cadastrar Filiais.
Selecionar no menu PROCESSOS a opo APURAO DE GANHO E PERDA, e
converter da empresa operacional para a empresa em dlar com plano em
portugus, o que o sistema no far crticas, pois ambas possuem o mesmo
modelo de plano de contas.
Para extrair os relatrios com o plano de contas em ingls no ser necessrio
realizar nenhum outro processo, visto que, a terceira empresa criada tem plano
em ingls e consolida a segunda empresa criada. O fluxo abaixo mostra o processo
com mais detalhes:


7

Rateio
7.1. CADASTRAR OS MODELOS DE RATEIO
Esta funo ser utilizada para predefinir lanamentos de rateio que sero
realizados periodicamente na empresa. Para cadastr-los selecionar no menu
CADASTROS a opo MODELOS DE RATEIO.

Cadastrar o rateio da despesa de aluguel definindo 10% para cada os
10 primeiros centros de custo. Ratear da mesma forma as despesas de
seguro.
Rateio

7.2. CADASTRAR SEQNCIA DE RATEIO

Fig. 17 -- Selecionar no menu CADASTROS a opo SEQNCIA DE MODELOS
DE RATEIO e cadastrar a seqncia acima. Nesta funo o usurio ir definir a
seqncia em que o rateio ser executado. Este cadastro facilitar o processo
de rateio, visto que, ao invs de gerar modelo a modelo, basta o usurio
seleciona uma seqncia onde j esto todos os rateios que devem ser
gerados.
7.3. GERAR LANAMENTO DE RATEIO
Selecionar no menu PROCESSOS a opo GERAO DE LANAMENTO DE RATEIO e
gerar o rateio das despesas de aluguel e seguros dos meses de fevereiro e maro.


8

Encerramento de Perodo
8.1. GERAR LANAMENTO DE ENCERRAMENTO DE PERODO
Este processo realizar o fechamento das contas de resultado lanando os valores
das mesmas para a conta de Lucros ou Prejuzos Acumulados que foi informada
como contra partida.

Como forma de fixao selecionar no menu PROCESSOS a opo
GERAO DE LANAMENTO DE ENCERRAMENTO DE PERODO e realizar
o encerramento dos meses de fevereiro e maro conforme abaixo:

9

Excluso de Lanamento
9.1. EXCLUIR LANAMENTO
Selecionar no menu PROCESSOS a opo LANAMENTOS CONTBEIS e excluir o
lanamento conforme segue:

Caso queira excluir apenas determinadas linhas do lanamento,
selecionar linha, digitar CTRL + DEL e gravar.
9.2. EXCLUIR LANAMENTO SEM CRTICA DE LOTE RESERVADO
Esta funo utilizada para excluir ou alterar lanamentos que foram gerados em
outros mdulos ou lanamentos gerados pelo prprio sistema de contabilidade em
processos especficos como Gerao de Lanamento de Encerramento do Perodo
ou Converso em Outra Moeda, pois para este lanamento so criados lotes
reservados que s podem ser alterados por usurios chaves.
Excluso de Lanamento

Deve-se tomar muito cuidado quando for definir os usurios que tero
acesso a esta funo, pois qualquer alterao realizada em um lote
originado em um outro mdulo resultar uma diferena entre a
contabilidade e o mdulo origem do lanamento.

Como forma de fixao, selecionar no menu UTILITRIOS a opo
LANAMENTOS CONTBEIS SEM CRTICA DE LOTE RESERVADO e excluir
o lanamento de encerramento do perodo

10

Relatrios
10.1. RAZO
O Razo apresenta as movimentaes ocorridas nas contas lanamento a
lanamento. O usurio poder definir a forma que se deseja visualizar o relatrio:
por conta, por centos, por conta/centro ou por centro conta.
O relatrio poder ser filtrado por conta contbil e/ou centro de custo,
dependendo da forma de agrupamento selecionada, e por dia, ms e ano.
No relatrio estaro as seguintes informaes sobre o lanamento: data, lote,
documento (nmero do lanamento), histrico contbil, valor a debitado ou
creditado pelo lanamento e saldo da conta aps o lanamento.
Este relatrio apresenta ainda outras opes para a exibio do relatrio sendo
elas:
Conciliado: apresenta os lanamentos que no foram conciliados independente do
perodo em que foram conciliados. Ao selecionar esta opo o sistema abrir a
opo de at a data final, se selecionado o sistema exibir os lanamentos que
no foram conciliados at a data final informada. (ver tpico Conciliao).

Contas sem Movimento: apresenta tambm as contas que no tiveram
movimentao dentro do perodo selecionado. Ao selecionar esta opo o sistema
Relatrios

abrir a opo de exibir alm das contas sem movimento tambm as contas sem
saldo.
Em duas Moedas: apresenta os valores creditados, debitado e saldo da conta na
moeda da empresa e na segunda moeda de controle da conta. Quando
selecionada esta opo s sero exibidas as movimentaes de contas que sejam
controladas em segunda moeda.
Seqncia: o relatrio apresentar uma coluna com a seqncia referente ao
lanamento, pois um mesmo lanamento (documento) possui mais de uma linha
(dbitos e crditos), cada uma destas linhas uma seqncia deste lanamento.
Empresa: o relatrio apresentar uma coluna com a empresa referente ao
lanamento. Esta opo importante quando esta sendo solicitado o razo de
uma empresa consolidadora, pois assim ser possvel verificar a que empresa
consolidada o lanamento pertence.
Saltar Pgina por Conta: far quebra de pgina por conta.
Centro de Custo: o relatrio apresentar uma coluna com o centro de custo
referente ao lanamento.
Consolidao por Lanamento Contbil: apresenta o relatrio com os lanamentos
consolidados agrupando os lanamentos que tenham a mesma conta, mesmo
centro de custo (dbito / crditos), mesmo histrico, diferentes valores ou valores
iguais e diferentes seqncias ou seqncia iguais.
Contra Partida: quando selecionada esta opo o sistema apresentar a opo de
analtica ou sinttica. Quando analtica o sistema trar o cdigo e a descrio da
contra partida do lanamento. Se sinttica no trar os lanamentos por data trar
apenas o cdigo e a descrio das contrapartidas e o valor total dos lanamentos
realizados nas mesmas.
10.2. BALANCETE
O Balancete apresenta as movimentaes de forma sinttica. O usurio poder
definir a forma que se deseja visualizar o relatrio: por conta contbil ou por cento
de custo.

dependendo da forma de agrupamento selecionada, por ms/ano e at que grau
que se deseja visualizar as contas e os centros.
No relatrio estaro as seguintes informaes sobre a movimentao do perodo:
nmero da conta, descrio da conta, saldo anterior, total de dbitos, total de
crditos e saldo.
elas:
Detalhamento da Consolidao: apresenta os saldos finais de cada conta em cada
empresa consolidada e o saldo consolidado da empresa consolidadora.
movimentao dentro do perodo selecionado.

Caso haja diferena no balancete esta aparecer na ltima pgina do
relatrio. O motivo mais provvel de diferenas erro na digitao dos
saldos iniciais j que nas outras funes do sistema no permitido um
lanamento onde dbitos e crditos no se anulem.
10.3. BALANCETE MENSAL
O Balancete Mensal apresenta as movimentaes do ms de forma sinttica. O
usurio poder definir a forma que se deseja visualizar o relatrio: por conta
contbil ou por cento de custo.
Relatrios

No relatrio estaro as seguintes informaes sobre a movimentao no ms:
nmero da conta, descrio da conta, total de dbitos, total de crditos e saldo.
elas:

A diferena entre o Balancete e o Balancete Mensal que o Balancete
Mensal no apresenta saldo anterior ento o saldo final dele o saldo
do ms e no o saldo acumulado.
10.4. BALANCETE COMPARATIVO DE MOVIMENTOS MENSAIS
O Balancete Comparativo de Movimentos Mensais apresenta as movimentaes
dos ltimos 6 meses em relao ao ms selecionado de forma sinttica. O usurio
poder definir a forma que se deseja visualizar o relatrio: por conta contbil ou
por cento de custo.

No relatrio estaro as seguintes informaes: nmero da conta, descrio da
conta, saldo anterior ao quinto ms antes da data informada, saldo mensal do
quinto ms anterior data informada, bem como o saldo mensal de todos os
meses seguintes at o ms solicitado e o saldo acumulado do ms especificado.
elas:
No pular pginas por centro de custo: apresenta o relatrio sem quebra de
pgina por centro de custo quando o relatrio for por centro de custo.
O Balancete Comparativo de Saldos apresenta os saldos acumulados dos ltimos
6 meses em relao ao ms selecionado de forma sinttica. O usurio poder
de custo.
Relatrios

conta, saldo acumulado do quinto ms anterior data informada, bem como o
saldo acumulado de todos os meses seguintes at o ms solicitado.
elas:
Exibir Percentual de Comparao: apresenta abaixo dos saldos acumulados o
percentual de variao em relao ao ms anterior.

A diferena entre o Balancete Comparativo de Movimentos Mensais e o
Balancete Comparativo de Saldos que o primeiro apresenta os saldos
das movimentaes ocorridas no ms e o segundo apresenta os saldos
acumulados de cada ms.
10.5. BALANCETE ACUMULADO
O Balancete Acumulado apresenta as movimentaes de forma sinttica. O
usurio poder definir a forma que se deseja visualizar o relatrio: por conta
contbil ou por cento de custo.

dependendo da forma de agrupamento selecionada, intervalo de meses e at que
grau que se deseja visualizar as contas e os centros.
conta, saldo anterior ao perodo definido, total de dbitos do perodo, total de
crditos do perodo e saldo acumulado.
elas:
Balancete: apresenta saldo anterior, dbitos e crditos do perodo e saldo
acumulado.
Balancete Mensal: apresenta dbitos e crditos do perodo e saldo acumulado.
Balano: apresenta apenas saldo acumulado.

O diferencial deste relatrio que possibilita a definio de um intervalo
de meses e no somente um ms como os relatrios vistos at o
momento.
10.6. BALANCETE COM CENTRO DE CUSTO
O Balancete com Centro de Custo apresenta as movimentaes de forma sinttica.
Relatrios

Fig. 18 -- O relatrio poder ser filtrado por conta contbil, ms/ano e at que
grau que se deseja visualizar as contas. No relatrio estaro as seguintes
informaes: nmero da conta, descrio da conta, saldo anterior ao ms
definido, total de dbitos do ms, total de crditos do ms e saldo acumulado.
Caso a conta tenha lanamento em algum centro de custo o mesmo aparecer
logo abaixo da conta com os respectivos valores que foram lanados no
mesmo.
O relatrio poder ser filtrado por conta contbil, ms/ano e at que grau que se
deseja visualizar as contas.
conta, saldo anterior ao ms definido, total de dbitos do ms, total de crditos do
ms e saldo acumulado. Caso a conta tenha lanamento em algum centro de
custo o mesmo aparecer logo abaixo da conta com os respectivos valores que
foram lanados no mesmo.
10.7. BALANCETE DE APURAO DE GANHO/PERDA

Fig. 19 -- O Balancete de Apurao de Ganho/Perda apresenta o valor de ganho
ou perda conta a conta. O usurio poder definir a forma que se deseja
visualizar o relatrio: por conta contbil ou por cento de custo. O relatrio
poder ser filtrado por conta contbil e/ou centro de custo, dependendo da
forma de agrupamento selecionada, por ms/ano e at que grau que se deseja
visualizar as contas e os centros. No relatrio estaro as seguintes informaes
sobre a movimentao do perodo: nmero da conta, descrio da conta, saldo
anterior, movimento no perodo, valor de apurao de ganho/perda e saldo.
elas:

Relatrios

10.8. DIRIO

Fig. 20 -- O Dirio apresenta todos os lanamentos ocorridos dia a dia de forma
analtica.
O relatrio poder ser filtrado por intervalo de dias, ou seja, o usurio definir o
perodo do relatrio por dia.
No relatrio estaro as seguintes informaes sobre o lanamento: local, data,
cdigo e descrio da conta, lote, documento (nmero do lanamento), histrico e
valor a dbito ou a crdito do lanamento.
O Dirio pode ser emitido como verificao ou oficial. Se for selecionado como
oficial o sistema alterar no cadastro de empresas o nmero da ltima pgina
impressa e se necessrio tambm alterar o nmero do dirio.
Poder ser solicitado que seja emitido junto com o dirio o balancete, o
demonstrativo de resultado e o balano com ou sem o termo de exatido. O
sistema disponibiliza ainda a opo de Agrupado por Lanamento que quando
selecionado apresentar o dirio ordenado por lote e documento.
10.9. BALANO
O Balano apresenta as movimentaes de forma sinttica. O usurio poder
de custo.

No relatrio estaro as seguintes informaes sobre a movimentao do perodo:
nmero da conta, descrio da conta e saldo.
Relatrios

10.10. DEMONSTRATIVO DE RESULTADO
O Demonstrativo de Resultado apresenta as os saldos das contas de resultado.

O relatrio poder ser filtrado por centro de custo e ms/ano.
O relatrio ser exibido de forma sinttica ou analtica. Na forma analtica ser
exibido de acordo com o modelo de demonstrativo trazendo o cdigo e a descrio
de cada conta movimentada nos respectivos modelos. J o sinttico traz apenas
as descries do modelo de demonstrativo.
O demonstrativo pode ser mensal, onde constaro apenas os valores referentes
ao ms solicitado, ou acumulado, onde constaro os saldos acumulados das
contas de resultado.
10.11. TERMO DE ABERTURA E ENCERRAMENTO
O Termo de Abertura e Encerramento se refere a abertura e encerramento do livro
dirio, sendo a primeira e a ltima pgina do dirio confirmando o nmero de
pginas que deve conter o dirio.

Ano do Exerccio: ano referente ao dirio que ser emitido.
Empresa: empresa a que o dirio pertence.
Data de Emisso: data da emisso do dirio.
Tipo de Negcio: informar o tipo de negcio da empresa.
Registrada na?: Local de registro da empresa.
Nmero do Registro: nmero de registro da empresa
Data do Registro: data do registro da empresa
Responsvel: responsvel pela empresa (presidente, diretor, etc.).
Cargo: cargo do responsvel.
CPF: CPF do responsvel.
10.12. BALANCETE NO PERODO
O Balancete no Perodo apresenta as movimentaes do perodo informado de
forma sinttica. O usurio poder definir a forma que se deseja visualizar o
relatrio: por conta contbil ou por cento de custo.
Relatrios

No relatrio estaro as seguintes informaes sobre a movimentao no ms:
nmero da conta, descrio da conta, saldo anterior, total de dbitos, total de
crditos e saldo acumulado.
elas:
Incorporar ao Dirio: Trs no cabealho a descrio Dirio e trs e a numerao
posterior a numerao do Dirio. Caso seja detalhado por consolidao, este
flegue no ter influencia.

O principal diferencial deste Balancete a possibilidade de emiti-lo por
perodo de dias e no somente ms.
10.13. BALANO NO PERODO
O Balano no Perodo apresenta as movimentaes de forma sinttica. O usurio
poder definir at que grau deseja-se visualizar.

O relatrio poder ser filtrado por conta contbil e o dia.
No relatrio estaro as seguintes informaes sobre a movimentao no dia:
nmero da conta, descrio da conta e saldo.
posterior a numerao do Dirio.

O principal diferencial deste Balano a possibilidade de emiti-lo por dia
e no somente ms.
10.14. DEMONSTRATIVO DE RESULTADO NO PERODO
O Demonstrativo de Resultado apresenta as os saldos das contas de resultado no
dia especificado.
Relatrios

O relatrio poder ser filtrado por centro de custo e dia.
O relatrio ser exibido de forma sinttica ou analtica. Na forma analtica ser
exibido de acordo com o modelo de demonstrativo trazendo o cdigo e a descrio
de cada conta movimentada nos respectivos modelos. J o sinttico traz apenas
as descries do modelo de demonstrativo.
O demonstrativo pode ser mensal, onde constaro apenas os valores referentes
ao dia solicitado, ou acumulado, onde constaro os saldos acumulados das contas
de resultado at o dia especificado.
posterior a numerao do Dirio.

O principal diferencial deste Demonstrativo a possibilidade de emiti-lo
por dia e no somente ms.

Contabilidade v.01.2005

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