ORIENTAES:

1. As informaes iniciais, inclusive os Balanos e as Demonstraes do Resultado de partida devem ser

introduzidas na planilha de ENTRADA DE DADOS.
2. Utilize esta planilha para uma anlise mais minuciosa.
3. Na planilha de ENTRADA DE DADOS, introduza o nome da empresa na clula B3 e verifique as cotaes
adaptando-as para o perodo de anlise.
4. Caso a anlise seja feita tendo como base a empresa, e os demonstrativos sejam consolidados, utilizar os dados
da coluna de EMPRESA CONTROLADORA.
5. Caso as demonstraes sejam consolidadas e se queira fazer a anlise do GRUPO, utilizar os dados da coluna
CONSOLIDADO. Neste caso, substituir a rubrica de RESULTADO DE EXERCCIOS FUTUROS para
PARTICIPAO DE ACIONISTAS MINORITRIOS ou, se for o caso, incluir uma linha com esta rubrica, adaptando
a frmula do somatrio do PASSIVO para incluir a linha extra
6. No se esquea que as NOTAS EXPLICATIVAS integram as demonstraes, no se esquea de l-las e, caso
necessrio, adaptar os nmeros das demonstraes em funo delas.

7. A partir da linha 86 da planilha de ENTRADA DE DADOS, solicita-se a introduo de informaes

complementares para produzir a informao de GERAO DE CAIXA. Se possvel, no deixar de introduzir estas
informaes. Isto permitir, ainda, o clculo aproximado dos indicadores utilizados pela Classificao de Risco do
BNDES, que sero necessrios no Relatrio de Acompanhamento do Projeto.
8. Se necessrio, introduzir o valor da DEPRECIAO ajustado pela Equivalncia Patrimonial ou qualquer
outro fator que, na sua opinio, viria a distorcer a informao da AUTOGERAO DE CAIXA.
9. Caso no lhe seja possvel ou no lhe interesse estas informaes adicionais, esta rea pode ser deixada em
branco. Neste caso a planilha indicar a informao "ND" (No Definido) no local onde o ndice deveria figurar, no
interferindo, assim, com o seu quadro final.
10. Voc s precisa se preocupar em introduzir informaes na planilha de ENTRADA DE DADOS.
Todas as outras planilhas so informaes de SADA. NO ALTERE FRMULAS NELAS A NO SER QUE
ESTEJA SEGURO DE GARANTIR A CONTINUIDADE DO CORRETO FLUXO CONTBIL.

Empresa:

EMPRESA TESTE & CIA LTDA

ENTRADA DE DADOS
Perodos

Balanos
Resultados

12/31/2006
1.0000

12/31/2005
1.0000

12/31/2004
1.0000

12/31/2003
1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

Se possvel, preencher informaes adicionais na linha 82 a fim de possilibitar o clculo de todos os indices.

BALANOS COMPARADOS
Em R$ mil

ITEM/ANO
CIRCULANTE
Caixa e Bancos
Aplicaes Financeiras

Dec-06

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Dec-05

Dec-04

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Dec-03

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Clientes

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Estoques
Outros

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REALIZVEL A L. PRAZO
PERMANENTE
Investimentos
Imobilizado
Diferido
AT I V O

CIRCULANTE
Fornecedores
Financiamentos
Impostos e Cont. a Recolher
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes
Dividendos
Outros

EXIGVEL A L. PRAZO
Financiamentos
I.R./Cont. Social
Emprstimos Control/Coligadas
Outros

RES. EXERCCIO FUTUROS

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Reservas
Lucros/Prej. Acumulados
PAS S I V O

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obs: entrar os dados de despesas com o sinal negativo

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

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Em R$ mil

Dec-06
RECEITA BRUTA
(-) Dedues
RECEITA LQUIDA
(-) C.P.V
Custo Fixo
Custo Varivel
LUCRO BRUTO
Despesas Comerciais
Despesas Administrativas
Outras Rec/Desp. Operacionais
EBITDA (*)
( - ) Depreciao e Amorizao
EBIT
Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas
LUCRO OPERACIONAL
(+/-) Equiv. Patrimonial
(+/-) Rec/Desp.No Operacionais
(+/-) Res. Correo Monetria
LUCRO LQ. ANTES IR/CS
Imposto de Renda/C.S.
Participaes

0
0

Dec-05

Dec-03

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Em R$ mil

Dec-05

Dec-04

Dec-03

0.00

0.00

0.00

0.00

(*) Preferenciais + Ordinrias (em milhares)

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Dec-06

Prazo Mdio de Financiamentos

de Longo Prazo (anos)
Integralizao de Capital
Adies ao Permanente
N de Aes*

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LUCRO/PREJUZO LQUIDO
0
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0 #DIV/0!
(*) Preencher os campos de custo e despesas operacionais incluindo a Depreciao.
O modelo ajusta no clculo do EBITDA.

Informaes Adicionais
Depreciao do perodo

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Dec-04

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BALANOS COMPARADOS
EMPRESA TESTE & CIA LTDA
ITEM/ANO

Em US$ mil

Dec-06

CIRCULANTE
Caixa e Bancos
Aplicaes Financeiras
Clientes
Estoques
Outros

0
0
0
0
0
0

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REALIZVEL A L. PRAZO
PERMANENTE
Investimentos
Imobilizado
Diferido

Dec-05

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0
0
0
0

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CIRCULANTE
Fornecedores
Financiamentos
Impostos e Cont. a Recolher
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes
Dividendos
Outros

0
0
0
0
0
0
0
0

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EXIGVEL A L. PRAZO
Financiamentos
I.R./Cont. Social
Emprstimos Control/Coligadas
Outros

0
0
0
0
0

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RES. EXERCCIO FUTUROS

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Reservas
Lucros/Prej. Acumulados
PA S S I V O

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AT IV O

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Dec-04

Dec-03

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DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
EMPRESA TESTE & CIA LTDA

US$ mil

Dec-06

RECEITA BRUTA
(-) Dedues

0
0

RECEITA LQUIDA
(-) C.P.V
Custo Fixo
Custo Varivel
LUCRO BRUTO
Despesas Comerciais
Despesas Administrativas
Outras Rec/Desp. Operacionais
EBITDA (*)
( - ) Depreciao e Amorizao
EBIT
Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
(+/-)Var.Monet. Ativas/Passivas
LUCRO OPERACIONAL
(+/-) Equiv. Patrimonial
(+/-) Rec/Desp.No Operacionais
(+/-) Res. Correo Monetria
LUCRO LQ. ANTES IR/CS
Imposto de Renda/C.S.
Participaes

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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LUCRO/PREJUZO LQUIDO

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Dec-04

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Dec-03

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0

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Dec-06

Dec-05

Dec-04

US$ mil
Dec-03

Informaes Adicionais
Depreciao do perodo
Prazo Mdio de Financiamentos de
Longo Prazo (anos)

Dec-05

Integralizao de Capital
Adies ao Permanente
N de Aes*

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

(*) Preferenciais + Ordinrias (em

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EMPRESA TESTE & CIA LTDA

Empresa:

Indicadores Econmicos Financeiros

em R$ mil

INDICADORES
VALORES

Ativo Total (AT)

Patrimnio Lquido (PL)
Dvidas Bancrias (DB)
Faturamento Lquido (ROL)
Lucro Operacional (LO)
Lucro Lquido (LL)
EBITDA
EBIT
Autogerao (AG)

Dec-06
-

Dec-05
-

Dec-04

Dec-03

ESTRUTURA
RENTABILIDADE

Endivto Geral (PC+ELP)/AT

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Endivto Financeiro (EF/AT)

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Curto Prazo (CP/EF)

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Capacidade Pagto. Juros

NC

NC

NC

NC

Autogerao / Nec. de Cap. de Giro

NC

NC

NC

NC

Grau de Alavancagem

NC

NC

NC

NC

Cobertura de Financiamentos

NC

NC

NC

NC

Lucratividade Bruta (LB/ROL)

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Lucratividade Operacional (LO/ROL)

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Lucratividade Lquida (LL/ROL)

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Rentab. Patrimonial (LL/PL ex ant + int)

NC

NC

NC

NC

Rent, Ativo (EBIT/(Ativo ex ant +ad Per

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ND

ND

ND

ND

ND
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ND
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ND
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ND
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Valor Patrimonial da Ao (VPA)

Lucro por Ao (LPA)
Liquidez Geral (AC+RLP)/(PC+ELP)
Liquidez Corrente (AC/PC)

AVISO: Refazer o endiv. financeiro total e de curto prazo, caso no tem OUTROS do
Passivo Circ. e Exigvel de LP, apresentem outros tipos de endividamento, como por
exemplo debntures.
OBS: COLOCAR NO TEXTO O QUANTO REPRESENTA OS EMPRSTIMOS DE
MTUO EM RELAO AO END. FINANCEIRO
OBS:
O EBITDA corresponde ao resultado antes do pagamento de juros, depreciao e impostos.
O EBIT corresponde ao resultado antes do pagamento de juros e impostos

Dec-06

Dec-05

Dec-04

Caixa e Bancos
Clientes
Estoques

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0
0

0
0
0

0
0
0

SOMA

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

SOMA

AUMENTO(RED) NO EXERC.

DIAS DE GIRO

Dec-06

Dec-05

Dec-04

Mdia

Disponvel - Dias de Faturamento

Prazo Mdio de Recebimento
Prazo Mdio de Rotao de Estoques
Prazo medio pagto fornecedores
Prazo medio pagto imp. diversos

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Movimentao

Dec-03

Aplicao

Fontes
Fornecedores
Impostos e Cont. a Recolher
Salrios/Encargos Sociais
Adiantamento de Clientes