Item

Receitas
Despesas vista
Depreciao
Fluxo caixa tributvel
I.R. (35%)
Fluxo caixa aps I.R.
Depreciao
Nec. Cap. Giro(incr)
Invest. Capital
Fluxo lquido de caixa
TMA
VPL
TIR
PROJETO APROVADO

0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(150,000.00)
(150,000.00)
10%
R$ 485,006.47
103.49%

1
491,941.00
(267,388.22)
(22,000.00)
202,552.78
(70,893.47)
131,659.30
22,000.00
0.00
0.00
153,659.30

ANOS
2
516,538.05
(280,757.64)
(22,000.00)
213,780.41
(74,823.15)
138,957.27
22,000.00
0.00
0.00
160,957.27

ANOS
3
542,364.95
(294,795.52)
(22,000.00)
225,569.44
(78,949.30)
146,620.13
22,000.00
0.00
0.00
168,620.13

4
5
569,483.20
597,957.36
(309,535.29) (325,012.06)
(22,000.00)
(22,000.00)
237,947.91
250,945.30
(83,281.77)
(87,830.86)
154,666.14
163,114.45
22,000.00
22,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
176,666.14
185,114.45

BALANO PATRIMONIAL

R$ 1,185,000.00

R$ 1,724,552.78

R$ -

R$ 527,354.61
R$ 45,000.00
R$ 128,265.00
ATIVO

PASSIVO
CIRCULANTE

NO CIRCULANTE

PERMANENTE/ PL

Ativo Circulante
Caixa
Conta corrente
Clientes/ Duplicatas receber
Estoque/ Mercadorias

R$
R$
R$
R$
R$
R$

527,354.61
67,098.00
235,987.00
109,087.00
115,182.61

Ativo no circulante
Duplicatas a receber LP
Investimento LP

R$

Ativo Permanente
Imveis
Mquinas e equipamentos
Veculos

###
R$ 1,000,000.00
R$
150,000.00
R$
35,000.00

Ativo Total

Passivo Circulante
Fornecedores
Folha de pagamento
Encargos sociais
Impostos
Emprstimos

###

Passivo no circulante
Emprstimos LP
Duplicatas a pagar LP
Patrimnio Lquido
Capital Social
Lucros ou prejuzos

Passivo Total

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

128,265.00
33,987.00
45,890.00
14,367.00
34,021.00
-

R$
R$

45,000.00
45,000.00

R$ 1,724,552.78
R$
1,500,000.00
R$
224,552.78

R$ 1,897,817.78

ATIVO
PASSIVO

CIRCULANTE
R$
527,354.61
R$
128,265.00

NO CIRCULANTE
PERMANENTE/ PL
R$
R$ 1,185,000.00
R$
45,000.00 R$ 1,724,552.78

DRE
600,000.0

500,000.0
79,200.0
400,000.0

188,188.2
300,000.0
491,941.0
0.0

412,741.0

200,000.0

224,552.8

100,000.0

0.0

ROB

CMV

ROL

DES OP

LAIR

224,552.8

IRPJ/CSLL

LL

$
(+) RECEITAS
(-) DEDUES DAS RECEITAS
(=) RECEITA OPERACIONAL BRUTA
(-) CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA
(=) RECEITA OPERACIONAL LQUIDA
(-) DESPESAS FINANCEIRAS
(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS
(-) DESPESAS COM VENDAS
(-) DESPESAS TRIBUTRIAS
(-/+) OUTRAS RECEITAS E DESPESAS

R$
R$
R$
-R$
R$
-R$
-R$
-R$
-R$

491,941.00
491,941.00
79,200.00
412,741.00
5,000.00
125,100.00
24,530.50
33,557.72

(=) LUCRO LQUIDO ANTES DO IMPOSTO DE

RENDA E DA CONTRIBUIO SOCIAL SOBRE LUCRO
LQUIDO
R$
(-) IRPJ
R$
(-) CSLL
R$

224,552.78
-

(=) LUCRO LQUIDO APS O IMPOSTO DE RENDA E

DA CONTRIBUIO SOCIAL SOBRE LUCRO LQUIDO R$

224,552.78

SISTEMA TRIBUTAO

SN

LEGENDA
SIMPLES NACIONAL
LUCRO PRESUMIDO
LUCRO REAL

SN
LP
LR

MO DE OBRA DIRETA
MATERIAL DIRETO
TOTAL DOS CUSTOS

JAN
FEV
MAR
R$
R$
R$
R$ 35,000.00 R$ 15,000.00 R$ 10,000.00
R$ 35,000.00

R$ 15,000.00

R$ 10,000.00

ABR
R$
R$

9,000.00

R$

9,000.00

MAI
JUN
JUL
AGO
SET
R$
R$
R$
R$
R$
R$ 12,200.00 R$ 7,000.00 R$ 5,000.00 R$ 3,500.00 R$ 10,000.00
R$ 12,200.00 R$ 7,000.00 R$ 5,000.00 R$ 3,500.00

R$ 10,000.00

OUT
NOV
DEZ
R$
R$
R$
R$ 7,500.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00
R$ 7,500.00 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00

ESTOQUE EM DEZEMBRO
R$

45,000.00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS
MO DE OBRA INDIRETA
HONORRIO CONTADOR
ALUGUEL
TELEFONE
INTERNET
MATERIAL DE ESCRITRIO

JAN
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

DESPESAS COM VENDAS

COMISSES (5%)

R$
R$

DESPESAS FINANCEIRAS
JUROS
MULTAS E MORA

R$
R$

DESPESAS TRIBUTRIAS
SIMPLES NACIONAL

R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

FEV
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

1,250.00 R$
1,250.00 R$

650.00
650.00

R$

1,710.00 R$
1,710.00 R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

MAR
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

1,860.00 R$
1,860.00 R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

1,840.00
1,840.00

R$
R$

1,800.00
1,800.00

2,544.48 R$
2,544.48 R$

2,517.12
2,517.12

ABR
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

MAI
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

JUN
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

JUL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

R$
R$

1,800.00 R$
1,800.00 R$

1,970.00 R$
1,970.00 R$

2,030.00 R$
2,030.00 R$

2,075.00
2,075.00

R$
R$

900.00 R$
900.00 R$

600.00 R$
600.00 R$

450.00 R$
450.00 R$

600.00
600.00

R$
R$

2,462.40 R$
2,462.40 R$

2,694.96 R$
2,694.96 R$

2,777.04 R$
2,777.04 R$

2,838.60
2,838.60

AGO
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$
R$

R$

R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

SET
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

2,075.00 R$
2,075.00 R$

R$

2,838.60 R$
2,838.60 R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

OUT
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

2,187.50 R$
2,187.50 R$

R$

2,992.50 R$
2,992.50 R$

NOV
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

2,045.00 R$
2,045.00 R$

2,423.00
2,423.00

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

R$

2,797.56 R$
2,797.56 R$

3,314.66
3,314.66

DEZ
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

10,425.00
6,075.00
700.00
3,000.00
300.00
200.00
150.00

R$
R$

2,975.00
2,975.00

R$

R$
R$

4,069.80
4,069.80

TOTAL ANO
R$ 125,100.00

R$

24,530.50

R$

5,000.00

R$

33,557.72

CARGO
MO DE OBRA DIRETA
A1

MO DE OBRA INDIRETA
VENDEDOR
CAIXA
GERENTE

QUANTIDADE

SALRIO

FGTS

0 R$

1,200.00 R$ 106.67
R$
R$
R$
R$
-

2 R$
1 R$
1 R$

1,275.00 R$ 102.00
1,275.00 R$ 102.00
1,800.00 R$ 144.00
R$
R$
-

Frias

13

R$
R$
R$
R$
R$

CUSTO MENSAL
R$
33.33 R$ 100.00 R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

R$
R$
R$
R$
R$

35.42
35.42
50.00
-

R$
R$ 106.25 R$
R$ 106.25 R$
R$ 150.00 R$
R$
R$
R$
R$

6,075.00
2,754.00
1,377.00
1,944.00
-

TIPO
M
V

MOVEL/ EQUIPAMENTO
MQUINAS
CARRO

PREO UNITARIO QUANTIDADE

R$
150,000.00
1
R$
35,000.00
1

TOTAL

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

TOTAL
VIDA UTIL TAXA % ao Ano VALOR DEPRECIADO AO MS
150,000.00
10
10%
R$
1,250.00
35,000.00
5
20%
R$
583.33
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
10
10%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
5
20%
R$
10
10%
R$
5
20%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
5
20%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
10
10%
R$
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$

185,000.00

5
5
10
10
5

20%
20%
10%
10%
20%

R$
R$
R$
R$
R$
R$

1,833.33

VALOR DEPRECIADO AO ANO

R$
15,000.00
R$
7,000.00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

TIPO
(empty)
M
V
Total Result

R$
R$
R$
R$
R$
R$

22,000.00

Sum - TOTAL
R$
R$
150,000.00
R$
35,000.00
R$ 185,000.00

RECEITAS VISTA
RECEITAS PRAZO
RENDIMENTO DE INVESTIMENTOS
JUROS RECEBIDOS
OUTRAS RECEITAS
TOTAL DE RECEITAS

JAN
R$

R$

FEV
25,000.00 R$
R$

25,000.00

R$

MAR
35,000.00 R$
2,200.00 R$

37,200.00

R$

35,000.00
1,800.00

36,800.00

ABR
R$

R$

MAI
36,000.00 R$
R$

36,000.00

R$

JUN
37,000.00 R$
2,400.00 R$
R$

39,400.00

R$

JUL
37,000.00 R$
3,600.00 R$
150.00 R$

40,750.00

R$

AGO
37,000.00 R$
4,500.00 R$
155.00 R$

41,655.00

R$

38,000.00
3,500.00
175.00

41,675.00

SET
R$
R$
R$

R$

OUT
40,000.00 R$
3,750.00 R$
189.00 R$

43,939.00

R$

NOV
38,000.00 R$
2,900.00 R$
200.00 R$

41,100.00

R$

DEZ
45,000.00 R$
3,460.00 R$
220.00 R$

48,680.00

R$

55,000.00
4,500.00
242.00

59,742.00

R$ 491,941.00

FLUXO DE CAIXA
R$ 250,000.00

R$ 200,000.00

R$ 150,000.00

R$ 100,000.00

R$ 50,000.00

R$ -

-R$ 50,000.00

-R$ 100,000.00
ENTRADAS

SADAS

SALDO

10

11

12

SALDO INICIAL
ENTRADAS
SADAS
SALDO

JAN
R$
R$
-R$
R$

FEV
MAR
ABR
35,000.00 R$ 10,965.00 R$ 18,335.52 R$ 28,553.40
25,000.00 R$ 37,200.00 R$ 36,800.00 R$ 36,000.00
49,035.00 -R$ 29,829.48 -R$ 26,582.12 -R$ 24,587.40
10,965.00 R$ 18,335.52 R$ 28,553.40 R$ 39,966.00

MAI
R$
R$
-R$
R$

JUN
JUL
39,966.00 R$ 51,476.04 R$
39,400.00 R$ 40,750.00 R$
27,889.96 -R$ 22,682.04 -R$
51,476.04 R$ 69,544.00 R$

AGO
SET
69,544.00 R$
90,260.40 R$ 113,096.80
41,655.00 R$
41,675.00 R$
43,939.00
20,938.60 -R$
18,838.60 -R$
25,605.00
90,260.40 R$ 113,096.80 R$ 131,430.80

OUT
NOV
DEZ
R$ 131,430.80 R$ 149,763.24 R$ 177,280.58
R$
41,100.00 R$
48,680.00 R$
59,742.00
-R$
22,767.56 -R$
21,162.66 -R$
22,469.80
R$ 149,763.24 R$ 177,280.58 R$ 214,552.78

Rentabilidade, giro e lucro:

185,000.00
20% (em % a.a.)

Investimento realizado
Retorno desejado
Lucro anual desejado

37,000.00

491,941.00 (projetado ao ano)

Faturamento anual
Giro projetado
Ou lucro % desejado
Lucro %

2.6591405405

(x anuais)

20.00%
20.00%

(projetado como % do faturament

Composio do mark-up:
Gastos indiretos
Descrio

125,100.00
24,530.50
5,000.00
22,000.00

DESPESAS ADMINISTRATIV

DESPESAS COM VENDAS

DESPESAS FINANCEIRAS
Depreciao

Soma dos gastos indiretos em % do faturamento

Impostos
Descrio
Simples Nacional
Outros:
Soma dos impostos em % do faturamento
Sntese da composio do mark-up
Gastos %
Impostos %
Lucro %
(=) Soma dos %
Mark-up

[1/(1-Soma%)]

Composio do preo:
Custo base
Mark-up

Sugerido

6.84%

35.90%
6.84%
20.00%
62.74%
2.6842

100.00
2.6842

Preo (custo base x mark-up)

268.42

etado ao ano)

Deve ser usada apenas se o usurio quiser digitar o lucro em % do

faturamento

etado como % do faturamento)

% do faturamento

25.43%
4.99%
1.02%
4.47%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
35.90%

Considerado

6.84%
0.00%
6.84%

Digite o custo da mercadoria