Cdigo nico de Reteno IN480

Produto

Microsiga Protheus
: Financeiro e Gesto de Pessoal Verso 10

Chamado

: SCVWL2

Data da criao

: 20/09/10

Data da reviso

: 20/12/10

Pas(es)

: Brasil

Banco(s) de Dados : Todos

FNC

: 00000020794/2010

Implementado o uso do cdigo nico de reteno nos mdulos Financeiro e Gesto de Pessoal, a fim de
adequ-los Instruo Normativa SRF n 480 que contempla a reteno do IR e Pis/Cofins/CSLL, de empresas
pblicas.
Dessa forma, para Tabela de Retenes, disposta na IN SRF 480, os impostos IR e Pis/Cofins/CSLL utilizaro
o mesmo cdigo, no tendo diferenciao entre IR e PCC.

Fundamentao legal
Instruo Normativa SRF n 480, de 15 de dezembro de 2004
Disposies Preliminares
Art. 1 Os rgos da administrao federal direta, as autarquias, as fundaes federais, as empresas pblicas,
as sociedades de economia mista e as demais entidades em que a Unio, direta ou indiretamente detenha a
maioria do capital social sujeito a voto, e que recebam recursos do Tesouro Nacional e estejam obrigadas a
registrar sua execuo oramentria e financeira no Sistema Integrado de Administrao Financeira do
Governo Federal (Siafi) retero, na fonte, o Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurdica (IRPJ), a Contribuio
Social sobre o Lucro Lquido (CSLL), a Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e a
Contribuio para o PIS/Pasep sobre os pagamentos que efetuarem s pessoas jurdicas, pelo fornecimento de
bens ou prestao de servios em geral, inclusive obras, observados os procedimentos previstos nesta
Instruo Normativa.

SIGAFIN - Cdigo nico de Reteno IN480 1

NATUREZA DO BEM
FORNECIDO OU DO SERVIO PRESTADO
(01)
Alimentao;
Energia eltrica;
Servios prestados com emprego de materiais;
Construo Civil por empreitada com emprego
de materiais;
Servios hospitalares;
Transporte de cargas, exceto os relacionados no
cdigo 8767;
Mercadorias e bens em geral.
Gasolina, leo diesel, gs liquefeito de petrleo
(GLP) e querosene de aviao (QAV)
adquiridos de produtor ou importador;
Demais combustveis derivados de petrleo e
gs natural, e dos demais produtos derivados de
petrleo, adquiridos de produtor, importador,
distribuidor ou varejista;
lcool etlico hidratado para fins carburantes,
adquirido diretamente do distribuidor.
Gasolina, exceto gasolina de aviao, leo
diesel e gs liquefeito de petrleo (GLP) e
querosene
de
aviao
adquiridos
de
distribuidores e comerciantes varejistas, e
lcool para fins carburantes quando adquirido,
exclusivamente, de comerciante varejista.

IR
(02)

ALQUOTAS
CSLL
COFINS
(03)
(04)

PIS/PASEP
(05)

PERCENTUAL
A SER
APLICADO
(06)

CDIGO
DA
RECEITA
(07)

1,2

1,0

3,0

0,65

5,85

0,24

1,0

3,0

0,65

4,89

9060

0,24

1,0

0,0

0,0

1,24

8739

1,2

1,0

0,0

0,0

2,2

8767

2,40

1,0

3,0

0,65

7,05

6175

6147

Transporte internacional de cargas efetuado por

empresas nacionais;
Estaleiros navais brasileiros nas atividades de
Construo,
conservao,
modernizao,
converso e reparo de embarcaes prregistradas ou registradas no REB, institudo
pela Lei n 9.432, de 08 de janeiro de 1997;
Aquisio de livros no mercado interno;
Medicamentos, produtos de perfumaria, de
toucador e de higiene pessoal a que se refere o
art. 1 da Lei n 10.147, de 2000, com a redao
dada pela Lei n 10.548, de 2002, adquiridos de
atacadistas ou varejistas;
Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de
borracha, classificados nas posies 40.11 e
40.13 da TIPI, adquiridos de atacadistas e
varejistas;
Mquinas, veculos e tratores de que trata o
caput do art 20 desta IN e autopeas constantes
do Anexo I e II, da Lei n 10.485, de 3 de julho
de 2002, adquiridos de atacadistas e varejistas;
gua, refrigerante e cerveja sem lcool,
classificados nos cdigos 22.01 e 22.02 da
TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas.
Outros produtos ou servios beneficiados com
iseno, no incidncia ou alquotas zero da
Cofins e da Contribuio para o PIS/Pasep.
Passagens areas, rodovirias e demais servios
de transporte de passageiros, exceto as
relacionadas no cdigo 8850.

2 SIGAFIN - Cdigo nico de Reteno IN480

Transporte internacional de
efetuado por empresas nacionais.

passageiros

Servios
prestados
por
profissionais ou assemelhadas.

associaes

Servios prestados por bancos comerciais,

bancos
de
investimento,
bancos
de
desenvolvimento,
caixas
econmicas,
sociedades de crdito, financiamento e
investimento, sociedades de crdito imobilirio,
e cmbio, distribuidoras de ttulos e valores
mobilirios, empresas de arrendamento
mercantil, cooperativas de crdito, empresas de
seguros privados e de capitalizao e entidades
abertas de previdncia complementar.
Servios de abastecimento de gua;
Telefone;
Correio e telgrafos;
Vigilncia;
Limpeza.
Locao de mo de obra;
Intermediao de negcios;
Administrao, locao ou cesso de bens
imveis, mveis e direitos de qualquer
natureza;
Factoring;

2,40

1,0

0,0

0,0

3,40

8850

0,0

1,0

3,0

0,65

4,65

8863

2,40

1,0

3,0

0,65

7,05

6188

4,80

1,0

3,0

0,65

9,45

6190

Demais servios.

(IN 480 - Anexo I Tabela De Retenes)

Procedimentos para Implementao

O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.

Importante:
necessrio compilar o RDMake Padro FINCDRET, pois ele responsvel por retornar os cdigos de
reteno a serem considerados nicos, conforme segue:
#INCLUDE "RWMAKE.CH"
#INCLUDE "PROTHEUS.CH"
User Function FINCDRET
Local aCodRet := {"6147","9060","8739","8767","6175","8850","8863","6188","6190"}
Return aCodRet

Sem o uso deste RDMake, o Sistema no identificar os cdigos nicos de reteno e far o tratamento padro
dos cdigos de reteno.
SIGAFIN - Cdigo nico de Reteno IN480 3

Procedimentos para Utilizao

Importante:
necessrio que existam Natureza e Fornecedor configurados para reteno de impostos Pis, Cofins, CSLL
e IR.
1. No Financeiro (SIGAFIN) acesse Atualizaes / Contas a Pagar / Contas a Pagar (FINA050).
2. Clique em Incluir. Inclua um Ttulo a Pagar e informe nos campos:
Gera DIRF = Sim;
Cdigo de Reteno = um dos cdigos da Tabela de Retenes da IN SRF 480, existente no RdMake.
Exemplo: 6147.
3. Confirme a incluso do ttulo.
Observe que o ttulo principal e o ttulo de IR assumem o cdigo de reteno informado na incluso do
ttulo.
4. Selecione Atualizaes / Contas a Pagar / Baixas a Pagar Manual (FINA080).
5. Efetue a baixa do ttulo, para que ocorra a criao dos ttulos de impostos Pis, Cofins e CSLL.
Observe que os ttulos de impostos Pis, Cofins e CSLL assumem o cdigo de reteno informado na
incluso do ttulo.
6. Em Miscelnea / Arquivos / Gera Dados p/ DIRF (FINA401), informe nos parmetros um perodo que
compreenda o ttulo criado e processe a DIRF a partir do ttulo principal.
7. Acesse o mdulo Gesto de Pessoal (SIGAGPE) e selecione Miscelnea / DIRF / Manuteno
Arquivo (GPEM510).
Consulte as informaes geradas com cdigo nico.
Importante:
Uma vez utilizado o conceito de Cdigo nico de Reteno, a DIRF no deve ser processada a partir da
opo Verifica Data = Tt. Imposto, deve ser efetuado o processamento por meio da opo Verifica Data =
Tt. Principal.
Caso no utilize esta configurao, a rotina no atender a legislao de Empresas Pblicas.

Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas

SE2 Contas a Pagar; SR4 DIRF

Rotinas Envolvidas

Contas a Pagar (FINA050), Gera Dados para DIRF (FINA401)

Sistemas
Operacionais

Windows/Linux

Nmero do Plano

00000020720/2010

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