Apresentação ECD PDF

Escriturao Contbil Digital ECD
Renato Campos Controladoria II / 05-2010
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NDICE
I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

II) SPED Contbil
III) Instalao
IV) Demonstrao da Escriturao
Apresentao
Objetivos
Premissas
Benefcios
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Apresentao
Institudo pelo Decreto n 6.022, de 22 de janeiro de 2007, o projeto do
Sistema Pblico de Escriturao Digital (Sped) faz parte do Programa de Acelerao do
Crescimento do Governo Federal (PAC 2007-2010) e constitui-se em mais um avano
na informatizao da relao entre o fisco e os contribuintes.
De modo geral, consiste na modernizao da sistemtica atual do
cumprimento das obrigaes acessrias, transmitidas pelos contribuintes s
administraes tributrias e aos rgos fiscalizadores, utilizando-se da certificao
digital para fins de assinatura dos documentos eletrnicos, garantindo assim a
validade jurdica dos mesmos apenas na sua forma digital.
composto por trs grandes subprojetos: Escriturao Contbil Digital, Escriturao
Fiscal Digital e a NF-e - Ambiente Nacional.
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Objetivos
O Sped tem como objetivos, entre outros:
Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e

compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as restries legais.
Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes,
com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de
diferentes rgos fiscalizadores.
Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do
controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais
efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria eletrnica.
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Premissas
Propiciar melhor ambiente de negcios para as empresas no Pas;
Eliminar a concorrncia desleal com o aumento da competitividade entre as empresas;
O documento oficial o documento eletrnico com validade jurdica para todos os fins;
Utilizar a Certificao Digital padro ICP Brasil;
Promover o compartilhamento de informaes;
Criar na legislao comercial e fiscal a figura jurdica da Escriturao Digital e da Nota Fiscal
Eletrnica;
Manuteno da responsabilidade legal pela guarda dos arquivos eletrnicos da Escriturao
Digital pelo contribuinte;
Reduo de custos para o contribuinte;
Mnima interferncia no ambiente do contribuinte;
Disponibilizar aplicativos para emisso e transmisso da Escriturao Digital e da NF-e para uso
opcional pelo contribuinte.
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Benefcios
Reduo de custos com a dispensa de emisso e armazenamento de documentos em papel;
Eliminao do papel;
Reduo de custos com a racionalizao e simplificao das obrigaes acessrias;
Uniformizao das informaes que o contribuinte presta s diversas unidades federadas;
Reduo do envolvimento involuntrio em prticas fraudulentas;
Reduo do tempo despendido com a presena de auditores fiscais nas instalaes do
contribuinte;
Simplificao e agilizao dos procedimentos sujeitos ao controle da administrao tributria
(comrcio exterior, regimes especiais e trnsito entre unidades da federao);
Fortalecimento do controle e da fiscalizao por meio de intercmbio de informaes entre as
administraes tributrias;
Rapidez no acesso s informaes;
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Benefcios
Aumento da produtividade do auditor atravs da eliminao dos passos para coleta dos
arquivos;
Possibilidade de troca de informaes entre os prprios contribuintes a partir de um leiaute
padro;
Reduo de custos administrativos;
Melhoria da qualidade da informao;
Possibilidade de cruzamento entre os dados contbeis e os fiscais;
Disponibilidade de cpias autnticas e vlidas da escriturao para usos distintos e
concomitantes;
Reduo do Custo Brasil;
Aperfeioamento do combate sonegao;
Preservao do meio ambiente pela reduo do consumo de papel.
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NDICE

II) SPED Contbil
III) Instalao
Apresentao
Objetivos
Premissas
Benefcios
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O que Sped Contbil
De uma maneira bem simplificada, podemos definir o SPED Contbil

como a substituio da emisso de livros e documentos contbeis e fiscais em
papel por documentos eletrnicos com certificao digital, garantindo assim a
sua autoria, integridade e validade jurdica.
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Como Funciona ?
A partir do seu sistema de contabilidade, a empresa gera um arquivo

digital no formato especificado no anexo nico Instruo Normativa RFB n
787/07.
Este arquivo pode ser tratado pelos sinnimos: Livro Dirio Digital,
Escriturao Contbil Digital ECD, ou Escriturao Contbil em forma
eletrnica, o qual submetido ao Programa Validador e Assinador PVA
fornecido pelo SPED.
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Legislao
Decreto n 6.022, de 22 de Janeiro de 2007
Institui o Sistema Pblico de Escriturao Digital - Sped.
Departamento Nacional do Registro de Comrcio

Instruo Normativa n 107, de 23 de Maio de 2008
Dispe sobre a autenticao de instrumentos de escriturao dos empresrios, sociedades empresrias, leiloeiros e
tradutores pblicos e intrpretes comerciais.
Conselho Federal de Contabilidade

Resoluo n. 1.020/05
Aprova a NBC T 2.8 Das Formalidades da Escriturao Contbil em Forma Eletrnica.
Receita Federal
Instruo Normativa RFB n. 787, de 19 de Novembro de 2007
Institui a Escriturao Contbil Digital (para fins fiscais e previdencirios)
Instruo Normativa RFB n. 825, de 21 de Fevereiro de 2008

Altera o art. 5 da Instruo Normativa RFB n 787, de 19 de dezembro de 2007, que institui a Escriturao
Contbil Digital (prorroga para o ltimo dia til de junho de 2009 o prazo para apresentao da ECD, nos casos
de ciso, ciso parcial, fuso ou incorporao ocorridos em 2008).
Ato Declaratrio Executivo Cofis n. 36, de 18 de Dezembro de 2007

Dispe sobre as regras de validao e as tabelas de cdigos aplicveis Escriturao Contbil Digital.
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Obrigatoriedade da Entrega do Sped Contbil

Em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de
2008, as sociedades empresrias sujeitas a acompanhamento econmico-
tributrio diferenciado, nos termos da Portaria RFB n 11.211, de 7 de
novembro de 2007, e sujeitas tributao do Imposto de Renda com base no
Lucro Real .
Em relao aos fatos contbeis ocorridos a partir de 1 de janeiro de
2009, as demais sociedades empresrias sujeitas tributao do Imposto de
Renda com base no Lucro Real.
A periodicidade de entrega do arquivo SPED Contbil volta a ser
anual.
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Certificado Digital
O certificado digital utilizado na Escriturao Digital Contbil ser

emitido por Autoridade Certificadora credenciada pela ICP-Brasil, tipo A3,
devendo conter o CNPJ do titular do certificado digital
O certificado digital ser exigido em 2 (dois) momentos distintos para

o projeto:
Assinatura de mensagens
Transmisso
Evite o uso dos certificados do tipo e-CNPJ.
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NDICE

II) SPED Contbil
III) Instalao
Aplicar patch
Executar Compatibilizador
Gravar Arquivos XMLs no Diretrio Raiz
Menu
Pontos de Ateno
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Procedimentos para implantao
Os procedimentos para efetuar a instalao da ECD Escriturao

Contbil Digital so simples. Para isso, teremos alguns passos a serem
seguidos, como:
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Aplicar PATCH e Atualizar Layouts
Para a atualizao do RPO deve-se aplicar a patch disponibilizada no

pacote de instalao e copiar os novos arquivos de layout (XML) para a pasta
%SystemRoot% do PROTHEUS 10 ou Microsiga 11. Desta forma ser possvel
utilizao das rotinas da ECD.
PATCH ECD + XMLS
Ambiente
Atualizado
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Observao: Arquivos de Layout XML

Os arquivos de layout para gerao do arquivo da ECD foram alterados.
Devido a essa alterao os mesmo acabaram sofrendo alteraes em seus nomes e
local de armazenamento.
Segue os novos layouts disponibilizados para a ECD:
Arquivos:
ECDLIVRO_A.XML Dirio Auxiliar;
ECDLIVRO_B.XML- Balancete Dirio;
ECDLIVRO_G.XML- Geral;
ECDLIVRO_R.XML- Dirio Resumido;
ECDLIVRO_Z.XML- Razo Auxiliar;
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Executar Compatibilizador
Para criar as tabelas utilizadas pela ECD, preciso executar antes o compatibilizador
do SIGACTB , o nome do mesmo U_UPDCTB.
As tabelas crias pelo compatibilizador so:
CS0- ECD Reviso CSB- Itens de Movimentaes

CS1- ECD Dados complementares CSC- Balancete
CS2- ECD Empresa CSD- Cabealho do Balano
CS3- ECD Plano de Contas CSE- Itens do Balano
CS4- ECD Plano de Contas Referencial CSF- Balanos RTF 300b
CS5- ECD Centro de Custo CSG- Balancete Dirio
CS6- ECD Viso Gerencial CSH- Descrio da Pr-validao
CS7- ECD Histrico Padro CSI- Frmulas da Pr-validao
CS8- ECD Contabilista CSX- Importao de Dirios
CS9- ECD Participante CSY- Importao de Dirios Quebra.
CSA- ECD Cabealho das Movimentaes
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Pontos de Ateno
Configuraes Contbeis
Verifique se todos os itens de configuraes tais como: Calendrio, Moeda, Moeda X
Calendrio, Configurao de Mscaras, Configurao dos Livros e Lanamentos
Padres esto corretos.
Cadastro de Plano de Contas (CT1)

Verifique se todas as contas esto com o campo Natureza Conta (CT1_NTSPED)
preenchido com 01-Contas de Ativo, 02-Contas de Passivo, 03-Patrimnio Lquido,
04-Contas de Resultado, 05-Conta de Compensao ou 09-Outras.
Obs: Em caso de erro na classificao, o arquivo gerado poder conter erros nos
registros de saldos de apurao ou nos demonstrativos.
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Pontos de Ateno
Plano de Contas Referencial (CVD).
Efetuar a amarrao das contas contbeis com as contas referenciais
disponibilizadas pelos rgo regulamentadores (COSIF, SUSEP e ETC...)
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Pontos de Ateno
Cadastro de Participantes (CVC), Signatrios (CVB)
Informar nestes cadastros, os dados dos responsveis pelas movimentaes contbeis
e os responsveis legais da empresa respectivamente.
Cadastro de Configuraes de Livros(CTN) e Viso Gerencial(CTS)

Verifique se as vises gerenciais como DRE, DBP esto criados. Hoje o sistema dispem
de modelos destas vises.
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Pontos de Ateno
Cadastro de Empresas (SIGAMAT SM0)
Verifique se esto preenchidas corretamente as informaes de CNPJ, Inscrio
Estadual, cdigo de municpio do IBGE (neste cadastro solicitado o cdigo da UF),
NIRE, data no registro de empresas e endereo (logradouro, CEP, bairro, cidade e UF).
Em caso de transmisso errada de uma dessas informaes, a ECD pode ser recusada
na transmisso para o Totvs Services SPED (falha de schema XML) ou na RFB (IE e ou
CNPJ/CPF invlidos). (OBRIGATRIO)
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NDICE

II) SPED Contbil
III) Instalao
Verificar base Cadastro de Layout Auxiliar

Incluir Escriturao Importar Arquivo Texto
Excluir Escriturao Visualizao
Gerar Arquivo
Cadastrar Cdigo Hash
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Nova interface Central de Escriturao

Para essa nova verso, foi disponibilizado no ambiente contbil uma nova tela, a
CENTRAL DE ESCRITURAO
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Verificar Base
Recomenda-se que seja efetuado as principais validaes da base de dados, clicando
no boto Verif. Base conforme as instrues a seguir:
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Verificar Base
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Verificar Base
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Verificar Base
28
Verificar Base
29
Verificar Base
30
Verificar Base
Se houver erro, ser apresentado uma tabela com os mesmos.
Segue exemplo:
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Verificar Base
32
Verificar Base
Relatrio de erro :
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Incluir Escriturao
Procedimento para incluso de escriturao:
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Incluir Escriturao
35
Incluir Escriturao
36
Incluir Escriturao
37
Incluir Escriturao
38
Incluir Escriturao
39
Incluir Escriturao
40
Incluir Escriturao
41
Incluir Escriturao
42
Incluir Escriturao
43
Incluir Escriturao
Escriturao efetuada com sucesso:
44
Excluir Escriturao
Selecione a escriturao a ser excluda e clique no boto excluir:
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Gerar Arquivo
Segue os passos a seguir, para gerar o arquivo de escriturao:
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Gerar Arquivo
47
Gerar Arquivo
48
Gerar Arquivo
49
Gerar Arquivo
50

O cadastro de cdigo HASH, s possvel ser efetuado, para os livros R ou B:
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Cadastro de Layout Auxiliar

Segue os passos para cadastrar o layout auxiliar:
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Importar Arquivo Texto

Segue o procedimento para importar arquivo texto:
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Visualizao
Para visualizar os dados da escriturao, basta seguir os seguintes passos:
64
Visualizao
Clique duas vezes na tabela desejada para visualizar os dados:
65
Visualizao
66
Novo Padro de Apresentaes TOTVS
QUESTES
Renato Ferreira Campos
67

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I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e

I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

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O que Sped Contbil

De uma maneira bem simplificada, podemos definir o SPED Contbil

A partir do seu sistema de contabilidade, a empresa gera um arquivo

Departamento Nacional do Registro de Comrcio

Conselho Federal de Contabilidade

Instruo Normativa RFB n. 825, de 21 de Fevereiro de 2008

Ato Declaratrio Executivo Cofis n. 36, de 18 de Dezembro de 2007

Obrigatoriedade da Entrega do Sped Contbil

O certificado digital utilizado na Escriturao Digital Contbil ser

O certificado digital ser exigido em 2 (dois) momentos distintos para

Evite o uso dos certificados do tipo e-CNPJ.

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I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

Procedimentos para implantao

Os procedimentos para efetuar a instalao da ECD Escriturao

Aplicar PATCH e Atualizar Layouts

Para a atualizao do RPO deve-se aplicar a patch disponibilizada no

PATCH ECD + XMLS

Observao: Arquivos de Layout XML

As tabelas crias pelo compatibilizador so:

CS0- ECD Reviso CSB- Itens de Movimentaes

Cadastro de Plano de Contas (CT1)

Cadastro de Configuraes de Livros(CTN) e Viso Gerencial(CTS)

I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

I) Entendendo o SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital

Verificar base Cadastro de Layout Auxiliar

Nova interface Central de Escriturao

Cadastrar Cdigo Hash

Cadastrar Cdigo Hash

Cadastrar Cdigo Hash

Cadastrar Cdigo Hash

Cadastrar Cdigo Hash

Cadastro de Layout Auxiliar

Cadastro de Layout Auxiliar

Cadastro de Layout Auxiliar

Importar Arquivo Texto

Importar Arquivo Texto

Importar Arquivo Texto

Importar Arquivo Texto

Importar Arquivo Texto

Renato Ferreira Campos

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