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Investimento 1 PDF
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Este documento em forma de roteiro apresenta o contedo de referncia para a elaborao do seu Plano
de Negcio nas 6 partes seguintes: Resumo Executivo, Empreendimento, a Proposta de Valor, Mercado,
Estratgia de Marketing & Vendas e Finanas. Um conjunto de instrues complementares fornecido
no final deste roteiro.
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1. Resumo Executivo
Documento de uma a duas pginas
Resumo dos principais pontos do plano de negcio
Seu objetivo convencer o leitor de que o negcio interessante e induz-lo a buscar os detalhes do
Plano de Negcio
Deve ser a ltima parte escrita do PN
Essncia do Contedo:
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2. O Empreendimento
Atribuies no Empreendimento:
Natureza/Descrio do empreendimento:
Individual Limitada
Razo Social:
Nome Fantasia:
CGC - Insc. Estadual Insc. Municipal
Descreva quais so as pessoas de valor do negcio que tiveram a coragem de ser scios.
Descreva os papis e responsabilidades de cada um
Para cada dimenso da vida de cada pessoa de valor (Material, Acadmica, Profissional,
Emocional, Espiritual, etc), escreva quais os argumentos que provam que esta a sua
oportunidade.
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2.7 MISSO (o que a empresa vai fazer para atingir os objetivos acima)
Ambiente Externo
OPORTUNIDADES (+) AMEAAS (-)
Ambiente Interno
PONTOS FORTES (+) PONTOS FRACOS (-)
2.9 INFRA-ESTRUTURA
Quais recursos (fsicos, humanos e tecnolgicos) estratgicos so exigidos pela Proposta de Valor?
Pelos Canais de Distribuio?
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Ms 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1
Aes do Empreendimento 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
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3.3 Quadro Resumo dos diferenciais dos produtos/servios (em relao aos disponveis no
mercado)
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06 Demonstrao em cliente
07 Em comercializao
* Quando o plano se referir a mais de um produto/servio, fazer um cronograma para cada produto, separadamente.
Ms 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
Produtos Etapas
Pesquisa &
Desenvolvimento
Teste de Mercado
Comercializao
...
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4. O Mercado
4.1 Sumrio do Mercado
Quadro resumo com dados confiveis do segmento de mercado potencial visado
Populao Total
SEGMENTOS VISADOS: Total do Total do Total do
segmento e segmento e segmento e
porcentagem porcentagem porcentagem
visados visados visados
SEGMENTO X (descrever o perfil dos Total %
clientes potenciais que compem este visado
segmento)
SEGMENTO Y
SEGMENTO Z
TOTAL ESTIMADO DE CLIENTES
4.5 CONCORRNCIA
4.5.1 Quantidade e forma de atuao dos empreendimentos concorrentes (atribua notas de 0 a 10 ou
indicadores para evidenciar o seu posicionamento em relao aos concorrentes identificados)
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Capacidade de fazer
investimentos
Capacidade de RH
Capacidade de controlar
os fornecedores
Capacidade de
Controlar Canais de
vendas
Capacidade de fazer
P&D
Alianas Estratgicas
Deteno de Patentes
ou Propriedade
Intelectual Protegida
Capacidade em CRM
Capacidade em
Logstica na Cadeia de
Suprimentos e CRM
Capacidade em TI
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Quadro resumo: nossos preos face aos praticados pelo mercado (usar composio do produto-
servio para justificar o preo proposto)
MENOR PREO
CONCORRENCIA A R$ B R$ C R$ PREO DE FIXADO
MERCADO R$
PRODUTO R$
Produto 1
Produto 2
Produto 3
Produto 4
...
Canais de Distribuio
Domnios, Marcas e Patentes
Estratgias e Metas de Promoo e Vendas
Equipe e metas de vendas
Equipe e de Relacionamento com o cliente
Projeo de Resultados de Vendas
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6. As Finanas
Quais os custos mais importantes do modelo de negcio ?
Quais os recursos mais caros?
Quais as atividades mais caras?
Quais os Custos Fixos? (salrios, aluguis, etc)
Quais os Custos Variveis? (insumos, impostos, etc)
Quais as economias de escala? (fornecedor, espao, tempo, etc)
Qual a poltica de preos? (preo/segmento, etc)
Qual a margem bruta de lucro? (X%)
Descrio Valor
1. Estudo de mercado
2. Registro de marcas e patentes
3. Honorrios
4. Registro da Empresa
5. Mquinas e Equipamentos
6. Mveis / Utenslios
7. Capital de giro
8. Outros (especificar)
9. Total
Valor Total Recursos prprios (%) Recursos de terceiros (%) Reinvestimento (%)
R$
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9. Outros
10. Total
Ms 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total
Descrio
1. Receita
Operacional
2. Receita no
operacional
(A) Total de Entrada
3. Despesa
Operacional
4. Despesa no
operacional
5. Investimento
(B) Total de Sada
(C) Saldo no ms
6.9 - Indicadores
10.2 Tempo de retorno do investimento (TR) : Nmero de meses necessrios para recuperar o
dinheiro aplicado no investimento inicial.
Investimento Inicial
TR = x 12
Resultado operacional
o valor atual dos resultados de uma srie de perodos de fluxo de caixa menos o investimento inicial. Pra
se chegar ao valor atual utiliza-se uma taxa de desconto que diminui o valor efetivo do resultado
proporcionalmente ao tempo em que ele ocorre. Essa taxa baseada nos juros praticados pela economia
e no grau de risco do mercado onde a empresa atua. No Brasil, hoje, esta taxa de desconto do valor de
aproximadamente 36% ao ano.
Ex.: R$ 100,00 de lucro daqui a 12 meses, s vale hoje (no presente) R$ 64,00.
6.11 EBITDA
EBITDA (Earning Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization ou lucro antes dos juros,
impostos, depreciao e amortizao.) O EBITDA representa a gerao operacional de caixa da
companhia, ou seja, o quanto a empresa gera de recursos apenas em suas atividades operacionais, sem
levar em considerao os efeitos financeiros e de impostos.
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Introduo
Este um plano de negcio simplificado com o objetivo exclusivo de permitir a avaliao de projetos para
incubao. Procure ser objetivo e coerente no preenchimento dos quadros e justificativas, pois alguns
quadros esto relacionados entre eles. Aps a aprovao e admisso a empresa poder preparar um
plano de negocio mais elaborado e detalhado, mas os dados aqui apresentados devem ser confiveis. O
planejamento e demonstrativo financeiro devem ser projetados prevendo-se o funcionamento da empresa
aps a comercializao dos produtos e servios propostos. Os custos apropriados no perodo de
desenvolvimento dos produtos e/ou servios propostos devero ser considerados como investimento
prprio ou reinvestimento, apurando-se as receitas com prestao de servios e/ou comercializao de
produtos que no sejam do projeto a ser desenvolvido.
Investimento inicial.
Neste quadro devem ser mencionados os investimentos a serem realizados nos primeiros doze meses que
sucederem a incubao do projeto. Assim, gastos com estudos de mercado, proteo intelectual (registro
de marcas e patentes ou direitos de autor), honorrios de advogados, contadores, despachantes, etc., e
outros desembolsos necessrios constituio da empresa, devem ser aqui considerados. Dispndios
efetuados com a aquisio de mquinas, equipamentos, software, mveis e utenslios, devem tambm ser
indicados neste quadro, nos campos correspondentes. Os desembolsos necessrios para fazer frente aos
custos que alavancam a operao da empresa, so investimentos circulantes que devem ser classificados
como capital de giro.
Receitas e custos
Receitas operacionais
Destina-se a previso de receitas decorrentes da comercializao dos produtos/servios gerados com a
implementao do projeto proposto, ou seja, aps sua incubao. As receitas relativas ao primeiro ano
devem ser estimadas para cada um dos seus quatro trimestres e, as do segundo e terceiro anos, apenas
em termos anuais.
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Custos variveis
Destina-se ao registro dos custos que so afetados pelo volume de produo ( produtos e/ou servios) e
vendas tais como aqueles relativos a aquisio de matrias primas e outros insumos de produo,
materiais de embalagem, transporte ( fretes), bem como, de outras despesas que estejam diretamente
relacionadas ao volume de produo e/ou vendas.
Devem tambm ser mencionados resultados no operacionais que possam ser previstos tais como
rendimentos de aplicaes financeiras, venda de ativos e outras receitas no diretamente ligadas a
operao da empresa existente ou a ser criada.
Indicadores
Neste item calculam-se indicadores de avaliao quanto ao faturamento mnimo e o tempo de retorno do
investimento.
Assim, o ponto de equilbrio para esta empresa de 40% sobre a receita prevista, o que corresponde ao
faturamento mnimo de R$ 2.000,00.
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o tempo necessrio para se recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial. O tempo calculado em
nmero de meses deve-se arredondar para cima o resultado encontrado.
o valor atual dos resultados de uma srie de perodos de fluxo de caixa menos o investimento inicial. Pra
se chegar ao valor atual utiliza-se uma taxa de desconto que diminui o valor efetivo do resultado
proporcionalmente ao tempo em que ele ocorre. Essa taxa baseada nos juros praticados pela economia
e no grau de risco do mercado onde a empresa atua. No Brasil, hoje, esta taxa de desconto do valor de
aproximadamente 36% ao ano.
Ex.: R$ 100,00 de lucro daqui a 12 meses, s vale hoje (no presente) R$ 64,00.
EBITDA
EBITDA (Earning Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization ou lucro antes dos juros,
impostos, depreciao e amortizao.)
O EBITDA representa a gerao operacional de caixa da companhia, ou seja, o quanto a empresa gera de
recursos apenas em suas atividades operacionais, sem levar em considerao os efeitos financeiros e de
impostos. Difere do EBIT, conhecido como o lucro na atividade, no que se refere depreciao e
amortizao, pois o EBIT considera estes efeitos contbeis.
A utilizao do EBITDA ganha importncia, porque analisar apenas o resultado final da empresa (lucro ou
prejuzo) muitas vezes tem sido insuficiente para avaliar seu real desempenho em um dado perodo, j
que muitas vezes influenciado por fatores difceis de serem mensurados.
J para calcular o EBITDA, preciso somar do lucro operacional a depreciao e amortizao inclusas no
CMV e nas despesas operacionais. Isso porque essas contas no representam sada de caixa efetiva no
perodo. Em resumo, a depreciao de um equipamento quantifica a perda de sua capacidade produtiva
graas ao uso ou tempo, e, portanto, a perda de seu valor para a empresa. Essa perda, vale ressaltar,
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Outra conta que deve ser acrescentada no EBITDA a despesa financeira lquida, que foge do escopo de
anlise do indicador, ou seja, de efetivo desempenho operacional. Assim, para o clculo do EBITDA,
adicionam-se os juros, depreciao e amortizao ao Lucro Operacional Lquido antes dos impostos.
O indicador pode ser utilizado na anlise da origem dos resultados das empresas e, por eliminar os efeitos
dos financiamentos e decises contbeis, pode medir com clareza a produtividade e a eficincia do
negcio. Como percentual de vendas, pode ser utilizado para comparar as empresas quanto eficincia
dentro de um determinado segmento de mercado. Alm disso, a variao do indicador de um ano em
relao a outro mostra aos investidores se uma empresa conseguiu ser mais eficiente ou aumentar sua
produtividade.
Custos pr operacionais
1. Pesquisa de Mercado
2. Registro de Marcas
3. Honorrios (Advogado, desenvolvimento marcas, consultores)
4. Registro da Empresa
5. Outras despesas (Transportes, cpias, diversos)
Investimento fixo
1. Mquinas e equipamentos
2. Mveis e utenslios
3. Veculos
4. Imveis
Custos
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So previses de entradas e sadas dos recursos financeiros no caixa da empresa. Pode ser dirio,
semanal, mensal e anual.
Exemplo:
Descrio Perodo I Perodo II Perodo III Perodo IX
1. Saldo caixa inicial X0 C0 C1 C2
2. Total de entradas A0 A1 A2 A3
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3. Total de sadas B0 B1 B2 B3
4. Saldo atual C0 = X0 + A0 B0 C1 C2 C3
Depreciao
Investimento Inicial
Investimentos Fixo : Gastos com aquisio e instalao de mquinas e equipamentos, imveis, obras e
reformas, veculos, etc. Constituem o Patrimnio da Empresa.
Imveis
Veculos
Mquinas e Equipamentos
Mveis / Utenslios
Capital de Giro Inicial: Gastos operacionais necessrios para incio da atividade da empresa. So
despesas com aluguel, pr-labore, salrios e encargos, telefone, luz, materiais diversos, etc. que so
bancados pelo empreendedor, at o incio do recebimento das vendas efetuadas.
Estoque de matria prima.
Custo Fixo
Reserva (Fundo de caixa)
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