SIG Localização. July 31 ST, 2017 PUBLIC PDF

SIG Localização
July 31st, 2017
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Agenda
Manhã
 10:00 - 10:40 - Abertura da Reunião e Novidades SPED e NF-e – Paulo Roberto Silva
 10:40 – 11:10 – Atualizações SPED - SAP
 11:10 - 12:00 - NF-e 4.0 e Automação de Entradas - SAP
 12:00 - 13:00 – ALMOÇO - TODOS
Tarde
 13:00 - 13:45 - Fundo de Combate à Pobreza (FCP - SD e MM) - SAP
 13:45 - 14:30 - ICMS ST e DIFAL (SD e MM) - SAP
 14:30 - 15:15 - Exclusão do ICMS da base de cálculo de Pis e Cofins (SD e MM) - SAP
 15:15 - 15:30 – INTERVALO - TODOS
 15:30 - 16:00 - REINF - SAP
 16:00 Encerramento
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Abertura e Novidades SPED e NF-e
Paulo Roberto Silva
SPED – ABRANGÊNCIA ATUAL

NFCe

NFCe

NFCe

NFCe

NFe

NFe - Planejamento Próximo Triênio
1. Manutenção e massificação DFe (ex. NFCe (programa ´NFCe para todos´))
2. Uso de DFE para outros fatos geradores:

a. Bilhete de passagem eletrônico;
b. NFe para energia elétrica e telecom;
c. NFe do MEI (via smartphone), englobando mercadoria/transporte/serviço, para
pequenos valores. Será um documento fiscal simplificado.
3. IoT Fiscal
4. ´Google de mercadorias fiscal´ : ferramenta de ´data mining´ para processar os

itens de NFe (impostos), inclusive a nível de varejo.

NFe
29/05/2017 - Novas versões da NT 2014.002, v1.02b e v1.01c.

Publicadas novas versões da NT 2014.002, v1.02b e v1.01c, para incluir a distribuição
do "Evento de Averbação" na Exportação no Webservice NfeDistribuicaoDF-e e
também publicado "Esquemas XML NF-e Pacote de Liberação de Averbação v1.00".
31/05/2017 - Nova versão da NT 2016.002 (versão 1.20) (atualização)

trazendo correções no leiaute, alterando os prazos de homologação e de produção,
além de outras alterações.
Sobre o Prazo de Implantação

O prazo previsto para a implementação das mudanças é:
- Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas): 03/07/2017.
- Ambiente de Produção: 02/10/17.
- Desativação da versão anterior: 02/04/18.
Fonte : http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/informe.aspx?ehCTG=false#454

NFe - GTIN
Foram publicados no DOU de 20/07 os Ajustes Sinief 06/17 e 07/17, que estabelecem o processo de validação
dos GTIN informados nas NF-e e NFC-e, a partir de setembro/2017. Esta é mais uma das ações executadas pelo
ENCAT voltadas para a consolidação do conceito de "Google de Mercadorias Fiscal" e que contribuirá,
juntamente com outra ações em desenvolvimento, para o processo de identificação automatizada dos itens de
mercadorias contidos nos Documentos Fiscais Eletrônicos (DF-e), possibilitando o aumento da qualidade das
informações referentes aos itens de mercadorias e o aperfeiçoamento dos processos de mineração e tratamento
dos dados, facilitando os controles por parte das administrações tributárias e evitando as ocorrências de geração
de passivos tributários provocadas pela classificação fiscal inadequada do item de mercadoria por parte das
empresas emissoras/destinatárias de NF-e e NFC-e.
A legislação estabelece um cronograma da validação de GTIN, a ser aplicado apenas para as empresas usuárias
deste padrão, visando permitir a adequação das empresas de forma a provocar um mínimo de rejeições por
inconformidades entre os GTIN informados nos DF-e e o Cadastro Centralizado de GTIN.
A Sefaz Virtual do Rio Grande do Sul receberá a tabela de GTIN do Cadastro Centralizado e disponibilizará para
todas as Sefaz as tabelas, para serem utilizadas no momento das autorizações e processos de mineração.
Esse processo já funciona perfeitamente para o compartilhamento do Cadastro Centralizado de Contribuintes e
terá atualização a cada 15 minutos.

NFS-e Nacional

NFSe
O que é
O Projeto Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) está sendo desenvolvido de forma integrada,
pela Receita Federal do Brasil (RFB) e Associação Brasileira das Secretarias de Finanças das
Capitais (Abrasf), atendendo o Protocolo de Cooperação ENAT nº 02, de 7 de dezembro de 2007,
que atribuiu a coordenação e a responsabilidade pelo desenvolvimento e implantação do Projeto
da NFS-e.
Serão lançados até dezembro de 2017 o emissor público de notas, o ambiente de dados nacional,
a secretaria de finanças virtual e o portal da NFS-e.
O projeto piloto iniciará em dezembro deste ano no Rio de Janeiro (RJ), São Paulo (SP), Brasília
(DF), Belo Horizonte (MG), Porto Alegre (RS), Maringá (PR) e Marabá (PA).

EFD ICMS/IPI

Contribuintes do IPI - Distrito Federal - I.N. RFB 1.685/17
A Receita Federal do Brasil divulgou a I.N. 1.685/17, que define a obrigatoriedade da

EFD ICMS/IPI para o Distrito Federal.
O arquivo deve ser entregue utilizando-se o perfil B, para competências a partir de

maio/2017. O arquivo deve ser entregue até o dia 20 do mês subsequente.
Exigível somente para contribuintes do IPI.
A EFD ICMS/IPI não substitui o LFE (Livro Fiscal Eletrônico) no DF.

Contribuintes do IPI - Distrito Federal - I.N. RFB 1.685/17
Cadastro obrigatório no ambiente Sped - Orientações
Os contribuintes do IPI domiciliados no Distrito Federal deverão providenciar o cadastro

prévio no ambiente Sped para envio dos arquivos da EFD ICMS IPI, conforme
obrigatoriedade estabelecida pela Instrução Normativa RFB nº 1.685/2017.
A solicitação do cadastro deverá ser encaminhada à Receita Federal, por meio do Fale
Conosco (faleconosco-sped-icms-ipi@receita.fazenda.gov.br), com as seguintes
informações: CNPJ, IE, nome empresarial e endereço completo.
Os contribuintes cujos arquivos serão assinados por procuradores deverão cadastrar

também procuração eletrônica específica para a EFD ICMS IPI, conforme orientações do
item 1.2.2 do Perguntas Frequentes (disponível
em http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/2090).
Atenção:
Não são alcançados pela obrigatoriedade de que trata a IN 1.685/2017 os seguintes
estabelecimentos:
a) Optantes pelo Simples Nacional;
b) Não contribuintes do IPI, nos termos do Regulamento do IPI (RIPI) - Decreto nº
7.212/2010

RS - Ferramenta para geração da GIA a partir da EFD ICMS/IPI
- Desenvolvimento alinhado ao Projeto Nacional de Simplificação de OT.
- Objetivos: Garantir a conformidade das informações prestadas pelos contribuintes à Receita

Estadual, evitar divergências nos dados e agilizar o processo junto ao Fisco.
- Material de apoio
- Guia da EFD ICMS/IPI, RICMS , IN DRP 045/98 (publicada na Web)
- Tabelas com novos códigos (publicada na Web)
- Texto legal dos ajustes da IN DRP 045/98 (publicado na Web)
- Textos aplicativos das regras (publicado na Web)
- Aplicativo da GIA
- mensagens de erro padrão
- mensagens de erro da importação (70 conferências)
- mensagens de inconsistência
- Contato : efd@sefaz.rs.gov.br

ECD

CGSN – Resolução 131, de 6 de dezembro de 2016
Altera a Resolução CGSN nº 94, de 29 de novembro de 2011, que dispõe sobre o Simples Nacional.
art. 27) "Art. 61. ..................................................................

..................................................................................
§ 3º-A A ME ou EPP que receber aporte de capital na forma prevista nos arts. 61-A a 61-D da Lei Complementar nº
123, de 2006, deverá manter Escrituração Contábil Digital (ECD), e ficará desobrigada de cumprir o disposto no
inciso I do caput e no § 3º. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 2º, inciso I e § 6º; art. 26, § 15;
......................................................................." (NR)
"Art. 76. .................................................................. .................................................................................
IV - .........................................................................
.................................................................................
g) for constatada:
a falta de ECD para a ME e EPP que receber aporte de capital na forma prevista nos arts. 61-A a 61-D da Lei
Complementar nº 123, de 2006; ou
a falta de escrituração do Livro Caixa ou a existência de escrituração do Livro Caixa que não permita a
identificação da movimentação financeira, inclusive bancária, para a ME e EPP que não eceber o aporte de capital
a que se refere o item 1;
...................................................................................
Art. 4º Esta Resolução entra em vigor na data de sua publicação, exceto quanto ao § 3º-A do art. 61 e à alínea "g"
do inciso IV do art. 76 da Resolução CGSN nº 94, de 2011, que produzirão efeitos a partir de 1º de janeiro de 2017.

ECD - Autenticação
Art. 39-A da Lei nº 8.934, de 18 de novembro de 1994, reproduzido a seguir: “A autenticação dos
documentos de empresas de qualquer porte realizada por meio de sistemas públicos eletrônicos
dispensa qualquer outra.”
O Decreto no 8.683, de 25 de fevereiro de 2016, vem corroborar uma das premissas básicas do Sistema
Público de Escrituração Digital (Sped), que é a simplificação das obrigações acessórias.
O Decreto altera a redação do art. 78-A do Decreto no 1.800, de 30 de janeiro de 1996, e estabelece que a
autenticação dos livros contábeis das empresas poderá ser feita por meio do Sped, mediante a apresentação,
ou seja, com a transmissão da Escrituração Contábil Digital (ECD).
O termo de autenticação da ECD transmitida via Sped será o próprio recibo de entrega que o programa gera
no momento da transmissão.
Consolidando as informações:
1 - ECD de empresas transmitidas após 25 de fevereiro de 2016: Autenticadas no momento da transmissão.
2 - ECD de empresas transmitidas até 25 de fevereiro de 2016: Autenticadas no momento da transmissão,

exceto se estiverem "sob exigência" ou "indeferidas". No caso de estarem "sob exigência", devem ser
sanadas as exigências e deve ser transmitida a ECD substituta.
3 - O recibo de transmissão é o comprovante da autenticação.

INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 1.660, DE 15 DE SETEMBRO DE 2016
§ 4º A autenticação poderá ser cancelada quando a ECD for transmitida com erro ou quando for identificado erro
de fato que torne imprestável a escrituração.
§ 5º Entende-se por erro de fato que torne imprestável a escrituração qualquer erro que não possa ser corrigido
conforme previsto pelas Normas Brasileiras de Contabilidade e que gere demonstrações contábeis
inconsistentes.
§ 6º Quando o cancelamento da autenticação for de iniciativa do titular da escrituração e decorrer de erro de fato
que a torne imprestável, deverá ser anexado, à ECD substituta, laudo detalhado firmado por 2 (dois) contadores,
a fim de atestar as situações previstas no § 5º.
§ 7º Enquanto não forem implementadas no ambiente Sped as condições de cancelamento de autenticação de

ECD, será permitida a substituição de ECD que se encontre autenticada na data de publicação do Decreto nº
8.683, de 25 de fevereiro de 2016, ou que tenha sido transmitida a partir dessa data." (NR)
Art. 2º Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União.
…...................................................................

ECD
- Assinatura digital da ECD – http://sped.rfb.gov.br/pagina/show/2190

Pessoas Jurídicas Registradas em Cartório
De acordo com a Instrução Normativa no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as empresas

registradas em cartórios estão dispensadas da autenticação para fins fiscais, no âmbito do Sped,
exclusivamente em relação aos tributos administrados pela Receita Federal do Brasil. Portanto,
para cumprir a obrigação acessória com a Receita Federal do Brasil, transmita a escrituração via
Sped Contábil. Não há taxa a pagar para a Receita Federal do Brasil.
O CTG 2001 (R2), que define as formalidades da escrituração contábil em forma digital para fins de
atendimento ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped), estabelece que os livros deverão
ser autenticados somente quando a exigência constar de legislação específica:
O Livro Diário deve ser autenticado no registro público ou entidade competente, apenas quando for
exigível por legislação específica.
Caso a pessoa jurídica entenda estar obrigada à autenticação, esta poderá ser obtida no seguinte
endereço: https://www.rtdbrasil.org.br/ - Módulo de Registro de Livros Fiscais para os Cartórios de
Títulos e Documentos de Pessoa Jurídica.

e-Financeira

e-Financeira
Por meio do Ato Declaratório Executivo Cofis nº 41/2017 - DOU 1 de 31.05.2017, a Secretaria da Receita
Federal do Brasil (RFB) aprovou o Leiaute e o Manual de preenchimento do módulo específico previsto
para o Regime Especial de Regularização Cambial e Tributária (RERCT) da e-Financeira, constantes dos
Anexos I e II da norma em referência, os quais estão disponíveis para download no site da RFB na Internet
(http://sped.rfb.gov.br/pastalegislacao/show/1501).
Lembra-se que, de acordo com a Instrução Normativa RFB nº 1.699/2017, a instituição financeira
autorizada a funcionar no País deverá prestar informações à RFB, em módulo específico da e-Financeira,
no período de 02.05 a 30.06.2017, sobre a regularização de ativos financeiros não repatriados de valor
global superior a US$ 100,000.00, nos termos do art. 17 da Instrução Normativa RFB nº 1.627/2016,
observando-se, ainda, que:
a) o declarante, por ocasião da adesão ao RERCT, teve que solicitar e autorizar a instituição financeira no
exterior a enviar informação sobre o saldo de cada ativo em 31.12.2014 para instituição financeira
autorizada a funcionar no País, via Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT);
b) a responsabilidade da instituição financeira autorizada a funcionar no País limita-se a repassar as
informações prestadas pela instituição financeira no exterior à RFB, por meio da e-Financeira.
Fica revogado o Ato Declaratório Executivo Cofis nº 18/2017.

Sped - Simplificação

Obrigado.
Contact information:
Paulo Roberto da Silva
paulo.silva@asug.com.br
Grupos ASUG
Sub Grupos ASUG
Na página da ASUG você poderá encontrar todos o SUB Grupos:
http://www.asug.com.br/sap/
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Sub Grupos ASUG

CALENDÁRIO 2017 Uso interno
ANUAL 2017
 Calendário organizado pela ASUG podendo sofrer alterações no decorrer do ano:
Considerações:
 As reuniões de SIG HCM e SIG LOC que estavam inicialmente marcadas para 11 e 13 de julho, que foram remarcadas para 31/julho, na corrente data da apresentação.
 calendário é de responsabilidade da ASUG, podendo sofrer alterações, por isso é importante sempre consultar o site da ASUG.
 Envio de convites é de responsabilidade da ASUG.

CALENDÁRIO 2017
Próxima reunião ASUG SIG LOC
 27/Setembro/2017
 ASUG responsável por enviar os convites.
 Normalmente o convite é enviado 1 mês antes.

Thank you.
Maria Helena Ananias
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Atualizações SPED
SPED EFD ICMS/IPI E ECD
João Oliveira
Maria Izilda
Rafael Rossi
Alterações do Manual de Orientação da EFD ICMS/IPI 2.0.20
O Manual de Orientação 2.0.20 da EFD ICMS/IPI publicado pelo Ato Cotepe 39 de 28 de Dezembro de 2016 apresentou
algumas alterações no leiaute, são elas:
1. Alteração do título do registro 0206 e a descrição do campo 02.
2. 2. Alterada a regra de validação dos campos: 04 do C113 e 02 do E113, para excluir a obrigatoriedade de informar o
COD_PART, quando o modelo de documento for igual a 65.
3. 3. Registros C700 e D695 – Alteração do tamanho de NOM_MEST de 15 para 33 caracteres para atender ao
Convênio 60/2015.
4. 4. Alterados os títulos dos registros D100, D101 e D190 para incluir o modelo 67, CT-e OS, a vigorar em abril/2017.
5. 5. Os campos CHV_DOCe dos Registros C113, E113, E240, 1210 e 1923, a partir de abril/2017, devem ser
preenchidos com a chave do CT-e OS, quando se tratar de operações com este documento (modelo 67).

Alterações do Manual de Orientação da EFD ICMS/IPI 2.0.20
6. A partir da versão 2.3.0, o PVA passou a permitir a seleção múltipla para assinatura; transmissão; geração, restauração e
exportação de cópia de segurança e importação dos arquivos;
7. Alteradas as ocorrências das tabelas dos registros:

1.1 – C400 para V;
1.2 – C860 para V;
1.3 – D350 para V;
1.4 – 1010 para 1
1.5 – 1500 para V:
1.6 – 1800 para 1.
8. A partir de 01/01/2017 a chave dos registros K235 e K255 passa para: DT_SAÍDA, COD_ITEM e, quando existir, o
COD_INS_SUBST.
As alterações acima descritas foram desenvolvidas no EFD ICMS/IPI do ECC e liberadas através das notas
2414192 e 2415939.

Minimo Escopo do Bloco K para 2017
O Ajuste SINIEF Nr. 25 de 09 de Dezembro de 2016 definiu a obrigatoriedade de

apresentação do bloco K para os próximos anos.
I – para os estabelecimentos industriais pertencentes a empresa com faturamento anual igual ou superior a R$300.000.000,00:
a) 1º de janeiro de 2017, restrita à informação dos saldos de estoques escriturados nos Registros K200 e K280, para os estabelecimentos industriais classificados
nas divisões 10 a 32 da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE);
II – 1º de janeiro de 2018, restrita à informação dos saldos de estoques escriturados nos Registros K200 e K280, para os estabelecimentos industriais classificados
nas divisões 10 a 32 da CNAE pertencentes a empresa com faturamento anual igual ou superior a R$78.000.000,00, com escrituração completa conforme
escalonamento a ser definido;
III – 1º de janeiro de 2019, restrita à informação dos saldos de estoques escriturados nos Registros K200 e K280, para os demais estabelecimentos industriais
classificados nas divisões 10 a 32; os estabelecimentos atacadistas classificados nos grupos 462 a 469 da CNAE e os estabelecimentos equiparados a industrial,
com escrituração completa conforme escalonamento a ser definido.
§ 10 Somente a escrituração completa do Bloco K na EFD desobriga a escrituração do Livro modelo 3, conforme previsto no Convênio S/Nº, de 15 de dezembro de
1970.

Processo de exportação
Novo processo de exportação e impactos na EFD ICMS IPI

Publicado em 20/03/2017
Fique atento à forma de preenchimento da escrituração enquanto o PVA não é alterado
O novo processo de exportação, realizado por meio da Declaração Única de Exportação (DU-E), tem como objetivo adequar o controle aduaneiro e administrativo ao
processo logístico das exportações, de modo que estes sejam mais eficazes e seguros, sem causar atrasos desnecessários ao fluxo das exportações.
A EFD-ICMS/IPI trata no registro 1100 de Informações sobre Exportação, levando em conta apenas operações realizadas por meio de Declaração de Exportação –
DE e Declaração Simplificada de Exportação – DSE.
Assim, enquanto não há alteração no PVA, e não for incluído um novo documento no campo 02 – IND DOC abrangendo a nova declaração, sugerimos aos
contribuintes que informem o número da DU-E no campo 06 (Nº do registro de Exportação), e 0 – Declaração de Exportação no campo 02, solucionando
temporariamente os problemas de adequação desse novo procedimento à EFD-ICMS/IPI.

Alteração na versão do PVA
Publicada versão 2.3.4 da EFD ICMS IPI

Versão 2.3.4 da EFD ICMS IPI
Disponibilizada a versão 2.3.4 do programa da EFD ICMS IPI com as seguintes principais alterações:
- Inclusão do CT-e OS (modelo 67);
- Otimização no processamento da validação dos arquivos;
- Inclusão do campo "ORIGEM" na chave do Registro K270;
- Inclusão de regra de validação do CFOP no Registro C190;
- Alteração do Registro 1100 para inclusão da Declaração Única de Exportação - DU-E.

Manual de orientação da ECD leiaute 05
O Ato Declaratório Executivo COFIS Nr. 93 de 12 de Dezembro de 2016 instituíu o leiaute 05 da ECD – (Escrituração Contábil Digital)
para o ano calendário de 2016 com as seguintes alterações:
1 – Moeda Funcional  Alteração da descrição dos campos e do exemplo de preenchimento
2 – Inclusão de bloco  Inclusão do bloco K – Conglomerados Econômicos (Facultativo para o ano de Calendário de 2016)
As alterações previstas no Manual de orientação da ECD leiaute 005 foram liberadas através das notas abaixo
descritas:
2416906 - Releases altas
2420774 - Release 500

Alterações na versão do PVA
Publicação da versão 4.0.4 da Escrituração Contábil Digital (ECD)
Versão 4.0.4
- Correção das advertências geradas indevidamente devido ao código de aglutinação nos registro J100, J150 e J215.
Melhoria do desempenho do programa na aplicação de regras de validação.
- Correção do problema de inconsistência entre a tabela de municípios do IBGE e UF/Nire relativa ao estado do Mato Grosso do
Sul (MS).
- Correção do erro de estrutura na importação de ECD sem o registro J930.
- Alteração das regras relativas à assinatura da ECD, conforme notícia do site do Sped
Observação: Todas as ECD existentes e ainda não transmitidas, após a instalação da versão 4.0.3 do programa da ECD, terão
que ser exportadas e importadas. Ainda que as ECD já tenham sido validadas e/ou assinadas, serão necessárias uma nova
validação e assinatura

Thank you.
João Oliveira – Joao.oliveira01@sap.com
Maria Izilda – Maria.Izilda@sap.com
Rafael Rossi – Rafael.rossi@sap.com
Gerente de Produto
NF-e 4.00 e Automação de Entradas
SAP
NF-e 4.00 – Entregas Planejadas
SAP
NF-e 4.00 - Novos Campos
• Item
• Indicador de Escala Relevante (indEscala)
• CNPJ do Fabricante da Mercadoria (CNPJFab)
• Código do Benefício Fiscal (cBenef)

• Grupo de Rastreabilidade (rastro)

• Número do Lote (nLote)
• Quantidade do Produto no Lote (qLote)
• Data de Fabricação/Produção (dFab)
• Data de Validade (dVal)
• Código de Agregação (cAgreg)

• Grupo de Medicamento (med)

• Código de Produto da ANVISA (cProdANVISA)

• Grupo de Combustível (comb)

• Percentual do GLP derivado do petróleo no produto GLP (pGLp)
• Percentual de Gás Natural Nacional – GLGNn (pGNn)
• Percentual de Gás Natural Importado – GLGNi (pGNi)
• Valor de Partida (vPart)

• Grupo ICMS60
• Valor da Base de Cálculo do FCP retido anteriormente por ST (vBCFCPSTRet)
• Percentual do FCP retido anteriormente por ST (pFCPSTRet)
• Valor do FCP retido por ST (vFCPSTRet)
• Alíquota suportada pelo Consumidor Final (pST)

• Grupo de Pagamento (pag)

• Forma de Pagamento (tPag)
• Valor do Pagamento (vPag)
• Tipo de Integração (tpIntegra)
• CNPJ do Cartão (CNPJ)
• Bandeira do Cartão (tBandeira)
• Código de Autorização (cAut)
• Troco (vTroco)

NF-e 4.00 – Mapeamento Standard
• Descrição do Produto ANP (descANP do grupo comb)

• Base do FCP na UF de Destino (vBCFCPUFDest do grupo ICMSUFDest)

• Total IPI Devolvido (vIPIDevol do grupo total)

NF-e 4.00 – BAdI J_1BNF_ADD_DATA
• Item

• Grupo de Rastreabilidade

• Grupo de Medicamentos

• Grupo de Combustível

• Grupo de Pagamentos

NF-e 4.00 – BAdI CL_NFE_PRINT
• Item

• Grupos de Rastreabilidade e Combustível

• Grupo de Pagamentos

NF-e 4.00 – Controle de Tela
• Campos dos grupos abaixo serão habilitados automaticamente quando a versão do XML for
4.00:

• Campos dos grupos abaixo serão habilitados automaticamente quando a versão do XML for
4.00:

• Bem como serão desabilitados automaticamente quando a versão do XML for 3.10, alguns
exemplos:

NF-e 4.00 – Automação de Entradas
 Processamento de NF-e 4.00 com FCP para os processos relevantes:

• Compra Normal
• Transferência de Estoque
• Entrega Futura
 Cenários
• Consumo:
• Operação Interna ICMS
• Operação Interestadual ICMS ST
• Operação Interestadual ICMS DIFAL
• Revenda:
• Operação Interna ICMS
• Operação Interna ICMS ST
• Operação Interestadual ICMS ST

• Consumo: Operação Interna ICMS

• Consumo: Operação Interestadual ICMS ST

• Consumo: Operação Interestadual ICMS DIFAL

• Revenda: Operação Interna ICMS

• Revenda: Operação Interna ICMS ST

• Revenda: Operação Interna ICMS ST (FCP só no ICMS ST)

• Revenda: Operação Interestadual ICMS ST

NF-e 4.00 – SP27 – Principais Mudanças Técnicas
• NF-e Outbound
• Nova função para criação de NF-e
/XNFE/OUTNFE_CREATE_400
 Novos parâmetros
 Algumas estruturas alteradas
• Novo proxy para emissão

 Diferenças apenas no lote e B2B

NF-e 4.00 – SP27 - Principais Mudanças Técnicas

NF-e 4.00 – SP27 – Principais Mudanças Técnicas
• NF-e Inbound Automation

• Novo pacote /XNFE/APPNFEB2B
 Novos function groups
 Novas funções na chamada do ERP
 Separação por processo de negócio

NF-e 4.00 – Datas de Entrega Planejadas
• ERP NF-e via SAP Notes: 21/08/2017

• GRC NF-e via SP27: 08/08/2017
• Número das SAP Notes serão publicada via app ‘Announcement of Legal Change’:
https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-789

NF-e 4.00 – Notas já entregues
SAP
NF-e 4.00 – Novos Campos
• Indicador de Presença (indPres)

• Opção 5 – Operação Presencial, fora do estabelecimento

• Indicador de Presença (indPres)

• Opção 5 – Operação Presencial, fora do estabelecimento

• Modalidade de Frete (modFrete)

• Opção 3 - Transporte Próprio por conta do Remetente
• Opção 4 - Transporte Próprio por conta do Destinatário

• Modalidade de Frete (modFrete)

• Opção 3 - Transporte Próprio por conta do Remetente
• Opção 4 - Transporte Próprio por conta do Destinatário

NF-e 4.00 – Mapeamentos Standard
 Campos derivados da Delivery:

- Número do Lote: LIPS-CHARG
- Data de Fabricação: LIPS-HSDAT
- Data de Validade: LIPS-VFDAT
- Quantidade do Lote: LIPSD-PIKMG / LIPS-LFIMG
 Processos REB e ROB sem informações da Delivery no momento de criação da NF:

- Dados são lidos do Billing (lote e quantidade) e da tabela de lote (data de validade e data de
fabricação) – sem batch split

(com batch split)

(sem batch split)

• Modalidade do Frete (modFrete)
Nova tabela de configuração de acordo com Regra geral:

INCOTERMS (J_1BMODFRETE_DET):
NF Tipo de Modalidade do
Documento Frete
1 normal nova configuração
2 complementar 9
3 correção -
5 estorno NF original
6 retorno NF original
8 ajuste 9
• Ocorre redeterminação do modFrete caso o incoterm seja alterado na NF

• modFrete modificado na NF ou via BADI permanecem.

NF-e 4.00 – Notas Liberadas
• 2499211 - NT 2016-002: UDO Report for SAP Note 2498466

• 2498466 - NT 2016-002: Layout NF-e 4.0 for SD/MM Scenarios - Requirements
• 2499155 - NT 2016-002: Layout NF-e 4.0 for SD/MM Scenarios

Thank you.
Cláudia Wada & Cíntia Ahymoto
NF-e Product Managers
ALMOÇO
Todos
Fundo de Combate à Pobreza (FCP – SD & MM)
SAP
Por que FCP?
 Novo layout 4.00 da NF-e trouxe campos relativos ao FCP – NT 2016.002
 Prazos de implementação (versão 1.20 da NT)
- Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas): 03/07/2017

- Ambiente de Produção: 02/10/17
- Desativação da versão anterior: 02/04/18

NT 2016.002 – Campos Relativos ao FCP
Campo Id Descrição
vBCFCP N17a Valor da Base de Cálculo do FCP
pFCP N17b Percentual relativo ao FCP
vFCP N17c Valor do FCP
vBCFCPST N23a Valor da Base de Cálculo do FCP retido por Substituição Tributária
pFCPST N23b Percentual do FCP retido por Substituição Tributária
vFCPST N23d Valor do FCP retido por Substituição Tributária
vBCFCPSTRet N27a Valor da Base de Cálculo do FCP retido anteriormente por ST
pFCPSTRet N27b Percentual do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária
vFCPSTRet N27d Valor do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária
pST N26a Alíquota suportada pelo Consumidor Final (alíq. do cálc. do ICMS ST, com FCP se houver)

ID Campo Grupo ICMS

N17a vBCFCP 00 * 10 20 51 70 90 * Mesma BC do
ICMS da operação
N17b pFCP 00 10 20 51 70 90
(vBC)
N17c vFCP 00 10 20 51 70 90
N23a vBCFCPST 10 30 70 90
N23b pFCPST 10 30 70 90
N23d vFCPST 10 30 70 90
N27a vBCFCPSTRet 60
N27b pFCPSTRet 60
N27d vFCPSTRet 60
N26a pST 60

Regras de Validação
o Percentual de FCP / FCP ST / FCP ST Ret deve ser igual 1.0 ou 1.5 ou 2.0
o Valor FCP = base FCP x alíquota FCP (finNFe=1)
o Valor FCP ST = base FCP ST x alíquota FCP ST (finNFe=1)
• Exceção para CST 10 ou CST 70, caso seja informado o valor do FCP da operação própria
o Valor FCP ST Ret = base FCP ST Ret x alíquota FCP ST Ret (finNFe=1)
o Se for Operação Interestadual para Consumidor Final Não Contribuinte, o valor do FCP deve ser
informado no grupo específico para EC87/15.
o Total do FCP deve ser igual ao somatório do valor FCP dos itens
o Total do FCP ST deve ser igual ao somatório do valor do FCP ST dos itens
o Total do FCP ST Ret deve ser igual ao somatório do valor do FCP ST Ret dos itens
o Valor do FCP ST considerado no valor total da NF

 DANFE
o As informações relativas ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP) devem ser informadas:
• No campo de "Informações Adicionais do Produto, tag: indAdProd", os valores informados por
item nos campos (vBCFCP, pFCP, vFCP, vBCFCPST, pFCPST, vFCPST), quando existirem.
• Os valores de totais do FCP (vFCP e vFCPST) devem ser informados em "Informações
Adicionais de Interesse do Fisco, campo “infAdFisco", quando existirem.“
Orientação da NT em Campos ICMS no

relação à alíquota do DANFE passam a ser
ICMS / ICMS ST: informados sem FCP.
preencher sem o FCP. (Orientação para preenchimento dos
campos do DANFE não foi alterada)

Fundo de Combate à Pobreza – SD
SAP
FCP no ERP
Leioute 4.00 da NF-e

FCP passa a ser suportado em
todas as operações, quando existir,
sendo calculado separadamente do
ICMS da operação própria e do
ICMS retido por substituição
tributária.
Antes da NT 2016.002
ERP suportava FCP apenas
nas operações interestaduais
com consumidor final não
contribuinte do ICMS
(EC87/15).

Nova Solução para FCP nos Cenários de SD
NT 2016.002
 Operação Interna
o Consumo: FCP
o Revenda: FCP
o Revenda: FCP ST
o Revenda: FCP + FCP ST
 Operação Interestadual
o Consumo: FCP ST
o Revenda: FCP ST
 Operação Interestadual com consumidor final

não contribuinte do ICMS (NT 2015.003)
o EC87/15

 A solução foi entregue para os 2 esquemas de cálculo:

o Clássico (TAXBRJ / RVXBRA)
o CBT (TAXBRA / RVABRA)
 Foram criados novos tipos de condição e novos códigos internos para condições de impostos.
Exemplo:
 Foram criados novos tipos de impostos.
 Programas de migração e de consistência foram modificados.

 Os campos de base e alíquota de FCP entregues para a EC87/15 foram reutilizados.
 Novos campos específicos para FCP foram criados nas tabelas de ICMS e ICMS ST.
 Foram criadas novas chaves de operação (processing keys) e novas chaves de conta (account
keys).
 Via de regra, para operação de consumo, sempre que houver base e alíquota de FCP definidos
nas tabelas de ICMS, a solução calculará o valor do FCP.
 Para que a solução calcule o FCP em uma operação de revenda, além da definição de base e
alíquota de FCP nas tabelas de ICMS, o indicador “FCP para revenda” deve ser marcado:
 Em uma operação sujeita a ST, o FCP do ICMS retido por substituição tributária será calculado
sempre que houver base e alíquota de FCP definidos nas tabelas de ICMS e levará em
consideração as reduções de base informadas nas tabelas de ICMS ST (campos novos).
 Melhoria no cálculo do ICMS ST: redução de base federal e redução de base estadual passam a
ser consideradas em operações interestaduais para consumo.
 Alíquota ICMS para cálculo da ST diferente da alíquota interna:

o Diferença entre alíquotas = FCP
o Solução entregue no passado através da SAP note 662906 - ICMS Rate for Substituição
Tributária (tipo de condição ISTD) não é mais necessária, sendo necessário apenas o tipo de
condição ISIC.
Implementação da Nova Solução para FCP no ECC: MM antes de SD
 NT 2016.002 v1.20 Necessidade de

o Ambiente de Homologação: 03.07.2017 implementar a solução
para processos de
o Ambiente de Produção: 02.10.2017
Entradas antes da
o Desativação do layout 3.10 da NF-e: 02.04.2017 implementação da solução
para processos de Saídas
 Para atender o layout 4.00 da NF-e em situações que requeiram implementações

separadas (SDMM), foi entregue uma BAdI que permite que as empresas desabilitem a
nova solução do FCP apenas para SD.
BADI_J1B_DISABLE_FCP / Método IS_FCP_DISABLED_IN_SD
FCP Retido por ST em Operações Interestaduais para Consumo ou Ativo
 Alguns Estados regulamentaram o cálculo do “Novo DIFAL” para operações

interestaduais para consumo / ativo com contribuinte do ICMS.
BADI_J1B_EXTEND_TAXES / Método ICMS_ST_RECALCULATE (SAP note 2407798)

https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-805
 Para atender o layout 4.00 da NF-e, foi entregue um novo atributo na BADI para
identificar se o método ICMS_ST_RECALCULATE (BADI_J1B_EXTEND_TAXES) deve
ser executado para ICMS ST FCP.
Nova Solução para FCP no ECC – Notas Liberadas
Notas obrigatórias para TAXBRA e TAXBRJ

 2468694 - NT 2016-002: FCP - DDIC Objects for SAP Note 2438606
 2463411 - NT 2016-002: FCP - New parameter for DIFAL BAdI
 2463283 - NT 2016-002: Disable FCP and ICMS ST Business Add-In (BAdI)
 2438606 - NT 2016-002: FCP - Tax Exception Tables, Customizing and Migration Changes
 2442341 - NT 2016-002: Generic Objects
 2497681 - NT 2016-002: Data Access Class for Batch Table
Notas obrigatórias para TAXBRA

 2443042 - NT 2016-002: Solution for Condition Based Technique (CBT)
Notas obrigatórias para TAXBRJ

 2443504 - NT 2016-002: Solution for Classic Technique
Mais Informações
App de Notificação de LC
 https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-834
 https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-821
KBA Notes
 Nota 2415957 - FAQ of Brazil's NF-e layout 4.00
 Nota 2505473 - Fundo de Combate à Pobreza - FCP Tax Configuration for Brazil
Blog Posts
 MM/SD – FCP: Configuração inicial 1/2: https://blogs.sap.com/2017/07/18/mmsd-fcp-configuracao-inicial-12/
 MM/SD – FCP: Configuração inicial 2/2: https://blogs.sap.com/2017/07/18/mmsd-fcp-configuracao-inicial-22/
 SD – FCP: Cenários básicos: https://blogs.sap.com/2017/07/18/sd-fcp-cenarios-basicos/
 MM – FCP: Cenários básicos: https://blogs.sap.com/2017/07/18/mm-fcp-cenarios-basicos/
Alguns Exemplos de SD
SAP
FCP – CST 00: Operação Tributada Integralmente
Venda para Consumo – Operação Interna
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets
Net Price (without ICMS, PIS and COFINS) - PR00 1000,00
Price with ICMS, PIS and COFINS (unit Price) - ICMI 1412,43
Gross Price (With ICMS, PIS, COFINS, and IPI) 1483,05
SD ICMS 18,00 100 1483,05 266,95
SD ICMS FCP 1,00 100 1483,05 14,83
SD IPI 5,00 100 1412,43 70,62
SD PIS 1,65 100 1412,43 23,31
SD COFINS 7,60 100 1412,43 107,34
Tax Total 483,05
SD IPI factor
Voltar ao Líquido 1000,00
Total NF (scenarios without ICMS ST) 1483,05
(valores esperados)
18%
1%
Venda para Revenda – Operação Interna (Flag ‘FCP for Resale’)
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Indust. /Resale
SD ICMS 18,00 100 1393,73 250,87
SD ICMS FCP 1,00 100 1393,73 13,94
SD IPI 5,00 100 1393,73 69,69
SD PIS 1,65 100 1393,73 23,00
SD COFINS 7,60 100 1393,73 105,92
Tax Total 463,41
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
1%
Sem FCP – CST 00: Operação Tributada Integralmente
Venda para Revenda – Operação Interna (sem FCP)
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Indust. /Resale com IPI
SD ICMS 18,00 100 1374,57 247,42
SD ICMS FCP 1,00 0 0,00 0,00
SD IPI 5,00 100 1374,57 68,73
SD PIS 1,65 100 1374,57 22,68
SD COFINS 7,60 100 1374,57 104,47
Tax Total 443,30
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
FCP – CST 10: Tributada e com Cobrança do ICMS por ST
Venda para Consumo – Operação Interestadual
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets com IPI
SD ICMS 12,00 100 1343,57 161,23
SD ICMS FCP 0,00 100 1343,57 0,00
SD IPI 5,00 100 1279,59 63,98
SD PIS 1,65 100 1279,59 21,11
SD COFINS 7,60 100 1279,59 97,25
Tax Total 343,57
SD IPI factor
ICMS ST Surcharge 0,00
Base Reduction 1 0,00
Base Reduction 1 FCP 0,00
ICMS Reduction 0,00
Tax Base for ICMS ST 940,50
Tax Base for ICMS ST FCP 940,50
SD ICMS ST 18,00 100 940,50 8,06
SD ICMS ST FCP 1,00 100 940,50 9,40
(valores esperados) Total NF (scenarios with ICMS ST) 1361,04
12%
18%
1%
Venda para Revenda – Operação Interestadual
SD ICMS 12,00 100 1269,84 152,38
SD ICMS FCP 0,00 100 1269,84 0,00
SD IPI 5,00 100 1269,84 63,49
SD PIS 1,65 100 1269,84 20,95
SD COFINS 7,60 100 1269,84 96,51
Tax Total 333,33
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1306,73 82,83
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1960,00 19,60
FCP – CST 10: Tributada e com Cobrança do ICMS por ST Flag não impacta
FCP ICMS ST
12%
18%
1%
Venda para Revenda – Operação Interna (sem Flag ‘FCP for Resale’)
(valores esperados)
18%
18%
1%
 Alíquota ICMS ST
diferente da alíquota
interna de ICMS
(valores esperados)
Alíquota ICMS ST diferente da alíquota de ICMS
23%
23%
2%
FCP + FCP ST – CST 10: Tributada e com Cobrança do ICMS por ST
(valores esperados)
18%
1%
18%
1%
FCP – CST 20: Redução de Base de Cálculo
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets
SD ICMS 18,00 66,66 907,81 163,41
SD ICMS FCP 1,00 100 1361,85 13,62
SD IPI 5,00 100 1297,00 64,85
SD PIS 1,65 100 1297,00 21,40
SD COFINS 7,60 100 1297,00 98,57
Tax Total 361,85
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
1%
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Indust. /Resale
SD ICMS 18,00 66,66 857,35 154,32
SD ICMS FCP 1,00 100 1286,15 12,86
SD IPI 5,00 100 1286,15 64,31
SD PIS 1,65 100 1286,15 21,22
SD COFINS 7,60 100 1286,15 97,75
Tax Total 350,46
SD IPI factor
(valores esperados)
18%
1%
Sem FCP – CST 20: Redução de Base de Cálculo
(valores esperados)
18%
FCP – CST 30: Isenta ou Não Trib. com Cobrança do ICMS por ST
Venda para Revenda – Operação Interna (sem ‘FCP for Resale’)
SD ICMS 18,00 0 0,00 0,00
SD ICMS FCP 0,00 100 1101,93 0,00
SD IPI 5,00 100 1101,93 55,10
SD PIS 1,65 100 1101,93 18,18
SD COFINS 7,60 100 1101,93 83,75
Tax Total 157,02
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1133,94 204,11
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1700,83 17,01
ISENÇÃO TAX CODE
18%
1%
WITH FCP NFE 4.00 (NON-EC87/15) Rate Base NF Base Cons./ Assets com IPI
SD ICMS 12,00 0 0,00 0,00
SD ICMS FCP 0,00 100 1157,02 0,00
SD IPI 5,00 100 1101,93 55,10
SD PIS 1,65 100 1101,93 18,18
SD COFINS 7,60 100 1101,93 83,75
Tax Total 157,02
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 771,39 138,85
SD ICMS ST FCP 1,00 100 771,39 7,71
18%
1%
SD ICMS 12,00 0 0,00 0,00
SD ICMS FCP 0,00 100 1101,93 0,00
SD IPI 5,00 100 1101,93 55,10
SD PIS 1,65 100 1101,93 18,18
SD COFINS 7,60 100 1101,93 83,75
Tax Total 157,02
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1133,94 204,11
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1133,94 11,34
18%
1%
FCP – CST 70: Trib. com Red. de Base e Cobrança do ICMS por ST
(valores esperados)
12%
18%
1%
SD ICMS 12,00 82 1013,47 121,62
SD ICMS FCP 0,00 100 1235,94 0,00
SD IPI 5,00 100 1235,94 61,80
SD PIS 1,65 100 1235,94 20,39
SD COFINS 7,60 100 1235,94 93,93
Tax Total 297,74
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1271,85 107,32
SD ICMS ST FCP 1,00 100 1907,68 19,08
12%
18%
1%
SD ICMS 18,00 82 1079,09 194,24
SD ICMS FCP 0,00 100 1315,96 0,00
SD IPI 5,00 100 1315,96 65,80
SD PIS 1,65 100 1315,96 21,71
SD COFINS 7,60 100 1315,96 100,01
Tax Total 381,76
SD IPI factor
ICMS Reduction 0,00
SD ICMS ST 18,00 100 1354,19 49,52
SD ICMS ST FCP 1,00 100 2031,19 20,31
18%
18%
1%
FCP – CST 51: Tributação com Diferimento
Diferimento Parcial – NF Writer
FCP – CST 60: Tributação ICMS cobrado anteriormente por substituição tributário
NF Writer
Thank you.
Cíntia Ahymoto
Globalization Product Management
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Fundo de Combate à Pobreza – MM
SAP
Cenários entregues em MM
 Compra para consumo intraestadual – registro do FCP sobre o ICMS

 Compra para consumo interestadual – recolhimento de FCP sobre o DIFAL
 Compra para consumo interestadual com ICMS ST – registro do FCP sobre a ST
 Compra de ativo intraestadual – registro do FCP sobre o ICMS
 Compra de ativo interestadual – recolhimento de FCP sobre o DIFAL
 Compra de ativo interestadual com ICMS ST – registro do FCP sobre a ST
 Compra para revenda com ICMS ST – registro do FCP sobre a ST
 Compra para revenda com ICMS ST – registro do FCP sobre o ICMS e sobre a ST
 Transferência de material de consumo – desde que mesma utilização na origem e no
destino
 Transferência de material para revenda
 Compra para consumo com cálculo de DIFAL com base dupla (via BADI) – recolhimento do
FCP sobre o DIFAL
 Compra para consumo com cálculo de ICMS ST com base dupla (via BADI): registro do
FCP sobre a ST
Cenários de MM com FCP em análise
 Compra de material de revenda para entrega futura (ICMS + ICMS ST)
 Compra de material de consumo para entrega futura
 Compra de material de revenda em consignação
Novos tipos de condição em MM
Tax Type Tax Group Descrição Utilização Tax Chave
Subdiv de
Conta
ICCP ICOP Complement Complement ICMS for FCP FCP sobre DIFAL 004 ICP
ICMS
ICCX Complement ICMS for FCP Offset FCP sobre DIFAL offset ICX
FCP1 ICMS ICMS FCP Deductible FCP sobre ICMS com crédito 004 MW9
FCP2 ICMS ICMS FCP Non-deductible FCP sobre ICMS sem crédito 004 NVV
FCPI ICMS ICMS FCP STO Incoming FCP sobre ICMS de entrada de 004 ICD
transferência
FCPO ICMS ICMS FCP STO Outgoing FCP sobre ICMS de saída de 004 MW9
transferência
FPS1 ICST SubTrib FCP Deductible FCP sobre ICMS ST com crédito 004 MWA
FPS2 ICST SubTrib FCP Non-Deductible FCP sobre ICMS ST sem crédito 004 NVV
FPSI ICST SubTrib FCP STO Incoming FCP sobre ICMS ST de entrada 004 ICD
de transferência
FPSO ICST SubTrib FCP STO Outgoing FCP sobre ICMS ST de saída de 004 MWA
transferência
Os “tax types” são os mesmos tanto para TAXBRA como para TAXBRJ, pois são exclusivas de MM.
Cada empresa pode criar diferentes chaves de conta e associá-las às condições de forma a atender a contabilização requerida.
Exemplo 1: Compra interna de material para revenda com ICMS e ICMS ST –
FCP sobre ambos
Exemplo 1: Compra interna de material para revenda com ICMS e ICMS ST –
FCP sobre ambos
Pedido de compra Nota fiscal
Documento contábil
As condições ICS2 e FPS2 não foram contabilizadas separadamente por estarem atribuídas
à chave de conta NVV, que lança os valores como custo do material.
Exemplo 2: Compra interna de material de consumo – FCP sobre ICMS
Exemplo 2: Compra interna de material de consumo – FCP sobre ICMS
Documento contábil
Nenhuma condição de imposto foi contabilizada separadamente porque tais condições são
atribuídas à chave de conta NVV nas compras para consumo. Assim, todos os impostos são
contabilizados como custo do material..
Exemplo 3: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e ICMS
ST – FCP sobre ICMS ST
Alíquotas interestaduais de ICMS não contêm FCP
A incidência de FCP ocorre apenas na alíquota intraestadual
Exemplo 3: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e ICMS
Documento contábil
As condições ICS2 e FPS2 não foram contabilizadas separadamente por estarem atribuídas
à chave de conta NVV, que lança os valores como custo do material.
Exemplo 4: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e DIFAL
– FCP sobre DIFAL
Alíquotas interestaduais de ICMS não contêm FCP
A incidência de FCP ocorre apenas na alíquota intraestadual
DIFAL com base reduzida – FCP com base cheia
Exemplo 4: Compra interestadual de material de consumo com ICMS e DIFAL
– FCP sobre DIFAL
Pedido de compra
Nota fiscal
Documento contábil
As condições de FCP sobre DIFAL são contabilizadas de forma semelhante ao DIFAL.
Exemplo 5: Transferência interestadual de material para revenda – FCP
sobre ICMS ST
Saída
Entrada
Exemplo 6: Transferência intraestadual de material para revenda – FCP
sobre ICMS e ICMS ST
Saída
Entrada
Exemplo 7: Transferência interestadual de material para consumo com ICMS
Saída
Entrada
Exemplo 8: Transferência interestadual de material para consumo com ICMS
– FCP sobre DIFAL
Saída
Entrada
Thank you.
Andréa Miele
ICMS ST e DIFAL (SD e MM)
SAP
ICMS ST e Convênio ICMS 52/2017
Visão de SD
Agenda
Alinhamento Referente ao Convênio ICMS 52/2017

 Base de Cálculo do ICMS ST Conforme Convênio ICMS 52/2017
 Variações da Base de Cálculo do ICMS ST (Ainda não Previstas em Convênio ICMS)
“Novo DIFAL”
 BAdI Disponibilizada para Cálculo Diferenciado por Estado
Convênio ICMS 52/2017
Globalization Services, SAP
July 31st, 2017
CUSTOMER
https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/2017/cv052_17
Base de Cálculo do ICMS ST / DIFAL
Cláusula décima segunda Tratando-se de operação interestadual com bens e mercadorias

submetidas ao regime de substituição tributária, destinados a uso, consumo ou ativo imobilizado do
adquirente, a base de cálculo do imposto devido será o valor da operação interestadual adicionado
do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna a consumidor final estabelecida na
unidade federada de destino para o bem ou a mercadoria e a alíquota interestadual.
Cláusula décima terceira O imposto devido por substituição tributária integra a correspondente base
de cálculo, inclusive na hipótese de recolhimento do imposto correspondente à diferença entre a
alíquota interna da unidade federada de destino e a alíquota interestadual.
Cálculo do ICMS ST / DIFAL
Cláusula décima quarta O imposto a recolher por substituição tributária será:
I - em relação às operações subsequentes, o valor da diferença entre o imposto calculado mediante aplicação
da alíquota estabelecida para as operações internas na unidade federada de destino sobre a base de cálculo
definida para a substituição e o devido pela operação própria do contribuinte remetente;
II - em relação aos bens e mercadorias submetidas ao regime de substituição tributária destinados a uso,
consumo ou ativo imobilizado do adquirente, o valor calculado conforme a fórmula
"ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)“
onde:
a) “ICMS ST DIFAL” é o valor do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna a consumidor final
estabelecida na unidade federada de destino para o bem ou a mercadoria e a alíquota interestadual;
Cálculo do ICMS ST / DIFAL
b) “V oper” é o valor da operação interestadual, acrescido dos valores correspondentes a frete, seguro,
impostos, contribuições e outros encargos transferíveis ou cobrados do destinatário, ainda que por terceiros;
c) “ICMS origem” é o valor do imposto correspondente à operação interestadual, destacado no documento

fiscal de aquisição;
d) “ALQ interna” é a alíquota interna estabelecida na unidade federada de destino para as operações com o
bem e a mercadoria a consumidor final;
e) “ALQ interestadual” é a alíquota estabelecida pelo Senado Federal para a operação.
Fórmula do ICMS ST / DIFAL
ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)
Líquido
V _ oper 
1  ( ALQ int erestadual * IPI  PIS  COFINS )
ICMSorigem  V _ oper * BaseICMS * ALQ int erestadual
V _ oper  ICMSorigem
BaseICMS _ ST _ DIFAL 
1  ALQ int erna
ICMS _ ST _ DIFAL  BaseICMS _ ST _ DIFAL * ALQ int erna  V _ oper * ALQ int erestadual
Exemplos em SD:
ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo) ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo)
ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
Valor Líquido 744,29 Valor Líquido 744,29
Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
Valor Unitário + IPI 1.000,00 Valor Unitário + IPI 1.000,00
ICMS ST 20,00 100,00 1.000,00 80,00 ICMS ST 20,00 80,00 800,00 40,00
ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00 ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00
IPI 5,00 100,00 952,38 47,62 IPI 5,00 100,00 952,38 47,62
PIS 1,65 100,00 952,38 15,71 PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38 COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
Total Nota Fiscal 1.080,00 Total Nota Fiscal 1.040,00
ICMS ST | Cálculo Conforme Conv. ICMS 52/2017 (Consumo) ICMS ST | Cálculo Conforme MG (Consumo)
ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
ICMS ST 20,00 100,00 1.100,00 100,00 ICMS ST 20,00 80,00 880,00 56,00
ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00 ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00
IPI 5,00 100,00 952,38 47,62 IPI 5,00 100,00 952,38 47,62
PIS 1,65 100,00 952,38 15,71 PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38 COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
Em caso de benefício no estado de destino, qual deve ser a fórmula de
cálculo?
Líquido 744,29
V _ oper  V _ oper   1.000,00
1  ( ALQ int erestadual * IPI  PIS  COFINS ) 1  (0,18 *1,05  0,0165  0,076)
ICMSorigem  V _ oper * BaseICMS * ALQ int erestadual ICMSorigem  1.000,00 *100% *12%  120,00
V _ oper  ICMSorigem 1.000,00  120,00

BaseICMS _ ST _ DIFAL  * BaseDestino BaseICMS _ ST _ DIFAL  * 0,80  880,00
1  ALQ int erna 0,80
ICMS _ ST _ DIFAL  ( BaseICMS _ ST _ DIFAL * ALQ int erna )  (V _ oper * ALQ int erestadual )
ICMS _ ST _ DIFAL  880,00 * 20%  1.000,00 *12%
ICMS _ ST _ DIFAL  176,00  120,00  56,00
ICMS ST “Novo DIFAL”
visão de SD
July 31st, 2017
CUSTOMER
ICMS ST “Novo DIFAL” – Solução Via BAdI em SD
Em 2016, alguns estados publicaram legislação alterando a base de cálculo do Diferencial de Alíquota
(calculado via ICMS ST em SD), porém sem padrão entre as fórmulas para formação da base de cálculo.
Para atender à necessidade de um cálculo diferenciado, a SAP disponibilizou BAdIs em SD.
As notas podem ser consultadas via ferramenta “Announcement of Legal Change”
SD: https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-805
SAP Notes
2407798 - Brazil: BAdI for Recalculation of ICMS ST Base and Amount in a Consumption Goods or Assets Process
2406621 - Extension Class for ICMS ST Customer Implementation
2407805 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRA Process
2407813 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRJ Process
ICMS ST “Novo Difal”
Exemplo de Orientação para MG
Em 2016, MG publicou a Orientação Tributária DOLT/SUTRI nº 002/2016, que além de orientar o cálculo do
“Novo Difal” para as situações normais, também disponibilizou a fórmula de cálculo em caso de benefício no
destino.
“Novo DIFAL”
Cálculo Diferenciado do Diferencial de Alíquota em MG (SD via ICMS ST)
Cálculo Sem Alteração Cálculo Com Alteração / MG e Outros Estados

ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo) ICMS ST | Cálculo Conforme MG (Consumo)
1 0 0 % ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
B Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
Valor Unitário + IPI 1.000,00
A Valor Unitário + IPI
ICMS ST 20,00 100,00 1.000,00
1.000,00
80,00
ICMS ST 20,00 100,00 1.100,00 100,00
S ICMS 12,00 100,00 1.000,00 120,00

ICMS
IPI
12,00
5,00
100,00 1.000,00
100,00 952,38
120,00
47,62
IPI 5,00 100,00 952,38 47,62
E PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
Total Nota Fiscal 1.100,00
Total Nota Fiscal 1.080,00
ICMS ST | Cálculo Atual do Sistema (Consumo) ICMS ST | Cálculo Conforme MG (Consumo)
8 0 % ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto ICMS ST Alíquota %Base Base NF Produto
B Valor Unitário 952,38 Valor Unitário 952,38
A ICMS ST 20,00 80,00 800,00 40,00 ICMS ST 20,00 80,00 880,00 56,00
S ICMS
IPI
12,00
5,00
100,00 1.000,00
100,00 952,38
120,00
47,62
ICMS
IPI
12,00
5,00
100,00 1.000,00
100,00 952,38
120,00
47,62
E PIS 1,65 100,00 952,38 15,71 PIS 1,65 100,00 952,38 15,71
COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38 COFINS 7,60 100,00 952,38 72,38
“Novo DIFAL”: BAdI para Cálculo do ICMS ST em SD
BAdI ICMS-ST
 BADI_J1B_EXTEND_TAXES
Como resultado, o sistema permite alterar a base e o valor do ICMS ST com os valores definidos na BAdI em:
 CV_ICMS_ST_AMOUNT: Valor do ICMS ST
 CV_ICMS_ST_BASE: Base do ICMS ST
Thank you.
Christine Handy
Globalization Product Management
ICMS ST e DIFAL
Visão de MM
ICMS–ST e DIFAL – visão de MM
Em 2016, alguns estados (por exemplo: MG, BA, SE, GO, entre outros) publicaram legislações alterando a base
de cálculo do ICMS ST e DIFAL, porém sem padrão entre as fórmulas para formação da base de cálculo.
Para atender à necessidade de um cálculo diferenciado, a SAP disponibilizou BAdIs no MM.
Announcement of Legal Change:

• MM: https://launchpad.support.sap.com/#/legalchangenotification/detail/GSCBBR-698
BAdI DIFAL BAdI ICMS-ST

 BADI_J1B_DIFAL_RECALCULATION  BADI_J1B_EXTEND_TAXES
SAP Notes
• 2408577 - DIFAL: BAdI for Recalculation - TAXBRJ Calculation Procedure
• 2408576 - DIFAL: BAdI for Recalculation - TAXBRA Calculation Procedure
• 2394557 - DIFAL: BAdI for Recalculation of Base Value in Incoming Process for Consumption
• 2407805 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRA Process
• 2407813 - Call ICMS ST BAdI in TAXBRJ Process
“Novo DIFAL” impacta o FCP?
“O FCP é um adicional do ICMS, assim, vale para o FCP o que é definido para o ICMS a ser recolhido por
Substituição Tributária ou no Diferencial de Alíquota [...]
[...] O FCP não tem base de cálculo específica. O FCP é um “adicional” de até 2% na alíquota do ICMS. Se
houver alteração na base de cálculo do ICMS, haverá alteração na base de cálculo do FCP. Isso está na
Constituição Federal – Art. 82 das Disposições Transitórias.”
Para aqueles que entendem que o FCP, sendo parte do DIFAL ou ICMS-ST, é impactado pelo novo cálculo,
poderá utilizar as BAdI’s disponiveis.
SAP Note 2463411 - NT 2016-002: FCP - New parameter for DIFAL BAdI
Convênio 52/2017
visão de MM
July 31st, 2017
CUSTOMER
Convênio 52/2017
https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/2017/cv052_17
Convênio 52/2017
Base de cálculo ICMS-ST / DIFAL
 Cláusula décima segunda:

Tratando-se de operação interestadual com bens e mercadorias submetidas ao regime de
substituição tributária, destinados a uso, consumo ou ativo imobilizado do adquirente, a base de
cálculo do imposto devido será o valor da operação interestadual adicionado do imposto
correspondente à diferença entre a alíquota interna a consumidor final estabelecida na unidade
federada de destino para o bem ou a mercadoria e a alíquota interestadual.
 Cláusula décima terceira:

O imposto devido por substituição tributária integra a correspondente base de cálculo, inclusive na
hipótese de recolhimento do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna da
unidade federada de destino e a alíquota interestadual.
Convênio 52/2017
Definição do cálculo ICMS-ST / DIFAL
 Cláusula décima quarta:

O imposto a recolher por substituição tributária será:
I - em relação às operações subsequentes, o valor da diferença entre o imposto calculado mediante aplicação da
alíquota estabelecida para as operações internas na unidade federada de destino sobre a base de cálculo
definida para a substituição e o devido pela operação própria do contribuinte remetente;
II - em relação aos bens e mercadorias submetidas ao regime de substituição tributária destinados a uso,
consumo ou ativo imobilizado do adquirente, o valor calculado conforme a fórmula
"ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)“
onde:
a) “ICMS ST DIFAL” é o valor do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna a consumidor final
estabelecida na unidade federada de destino para o bem ou a mercadoria e a alíquota interestadual;
Convênio 52/2017
Fórmula de cálculo ICMS-ST / DIFAL
ICMS ST e/ou DIFAL = [(V oper - ICMS origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna - (V oper x ALQ interestadual)
Líquido
V _ oper 
1  ( ALQ int erestadual * IPI  PIS  COFINS )
ICMSorigem  V _ oper * BaseICMS * ALQ int erestadual
V _ oper  ICMSorigem
BaseICMS _ ST _ DIFAL 
1  ALQ int erna
ICMS _ ST _ DIFAL  BaseICMS _ ST _ DIFAL * ALQ int erna  V _ oper * ALQ int erestadual
Convênio 52/2017
Fórmula de cálculo ICMS-ST / DIFAL
Cláusula 14ª - O imposto a recolher por

substituição tributária será:
...
II - em relação aos bens e mercadorias
submetidas ao regime de substituição tributária
destinados a uso, consumo ou ativo imobilizado
do adquirente, o valor calculado conforme a
fórmula "ICMS ST DIFAL = [(V oper - ICMS
origem) / (1 - ALQ interna)] x ALQ interna -
(V oper x ALQ interestadual)":
Convênio 52/2017
Status atual para SAP
Esse requerimento ainda está com status de “em análise” pela SAP.
Como se trata de um Convênio é necessário que haja assinatura dos Estados dizendo que vão aderir às
regras estipuladas e isso é feito por legislação própria de cada unidade da federação. Caso isso não
ocorra, os estados podem manter a atual legislação ou criar a sua própria.
A SAP está no aguardo dos estados publicarem a adesão ao Convênio 52/2017.
Thank you.
Vinicius Ferrari
MM – Localization Product Management
Exclusão do ICMS da base de cálculo de Pis e Cofins (SD e MM)
SAP
Christine Handy e Andréa Miele
Questões levantadas aos clientes durante a reunião ASUG de maio 2017
 Qual o entendimento da sua área Fiscal / Tributária quanto à fórmula de PIS e COFINS em Compras, ou seja, a fórmula para o crédito
dessas contribuições:
– Exclui o ICMS das bases de cálculo de PIS e COFINS?
– Mantém as bases de cálculo de PIS e COFINS como atualmente?
– Caso haja a exclusão do ICMS das bases de cálculo de PIS e COFINS, o FCP também deve ser excluído?
 Como sua área Fiscal / Tributária interpreta que deve ser a formação do preço unitário em Compras? A exclusão do ICMS das bases
de cálculo de PIS e COFINS deve ser considerada?
 Como tratar a exclusão do ICMS da base de cálculo de PIS e COFINS nos cenário da EC 87 / 2015 ?
 Quais as bases legais para tais interpretações?
Thank you.
Andréa Miele
Christine Handy
INTERVALO
Todos
REINF
SAP
Agenda
EFD_REINF e DCTFWEB - atualização
Legislação
Dúvidas
Agenda
Legislação
Dúvidas
SAP TDF EFD REINF - Não corra risco!
Nossa expertise é a sua segurança!
 Integração nativa com SAP ERP, flexibilidade e segurança na

consolidação das informações.
 Validação das premissas para entrega ao Fisco.
 Geração, seleção e envio do XML para sistema de mensageria Fisco.
 Representação e visualização online do XML em PDF.
 Mensageria desenvolvida em sistema de alta performance,

armazenamento seguro do XML de envio e retorno.
 Painéis e cockpit de controle das mensagerias.
 Rica base dados para geração de vários relatórios de gestão e KPIs.

SAP TDF EFD REINF
O que já construímos...
 Entendimento das necessidades do leiaute e sugestões de

alterações e ajustes junto a Receita e Comitê das
empresas Piloto.
 Comparação entre leiaute e dados existentes no ERP.
 Testes de cenários.
 Desenvolvimento da mensageria do leiaute 1.1 – The judge harry pregerson interchange - LA
(liberação parcial da nota prevista para agosto/2017).
 Comunicação com sucesso com sistemas teste da Receita.
DCTFWeb
Declaração de Débitos e Créditos Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos
 Declaração que substituirá a GFIP e a DIRF, será semelhante a atual

DCTF mas com evolução tecnológica
 Gerada automática pelos sistemas de eSocial e/ou REINF, com

apuração automática dos débitos e, quando for o caso, dos créditos.
 Débitos (contribuição previdenciária, contribuição para outras

entidades e fundos)
 Créditos (Salário-Família, Salário-Maternidade e Retenções sobre

notas fiscais)
 Não haverá DCTFWeb sem que tenha sido transmita a apuração

(eSocial, Reinf);
 Não será possível a inclusão manual de débitos;

DCTFWEB – Aspectos Técnicos – Geração e Fluxo
Empresa
Sistema Apurador
Portal
Internet Portal Internet Portal eSocial
DCTFWeb Reinf
SERO
Selecionar DCTFWeb
Importar/Vincular Créditos
Transmitir DCTFWeb e emitir DARF
Imprimir relatórios
Retificar DCTFWeb
Arquitetura SAP para atendimento ao REINF/ eSocial
Folha
Cadastros, NFs,
Retenções e Pagtos
Validações, Comunicação
Impostos
Federais e
Monitoramento, Segura com o Fisco DCTFWeb
Montagem do XML,
Assinatura digital, Lote
Governo
Legados
SAP TDF a plataforma para entrega EFD REINF
 Nota de anúncio SAP sobre o EFD_REINF: 2222604

 (https://launchpad.support.sap.com/#/notes/2222604/E)
 Publicada maio/17.
 Planejamento para entrega da solução setembro/2017
Modelos de negócio TDF REINF/ eSocial
Modelo Cloud SAP / Modelo Outsourcing Modelo Cloud/

Modelo On-Premisse
Terceiros Terceiros Outsourcing
 Software  Software como serviço  Software como serviço  Serviços

Implementação
+ +
 Infra estrutura própria +
 Serviços  Serviços
Implementação Implementação  Suporte (AMS)
+ +
 Suporte (AMS)  Suporte (AMS)
Contatos: alexandre.Schmidt@sap.com
bruno.ogusuko@sap.com
Agenda
Legislação
Dúvidas
Legislação
INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1701, DE 14 DE MARÇO DE 2017 DOU de 16/03/2017, seção 1, pág. 54)
Objeto:
 Instituir a Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras
Informações Fiscais (EFD-Reinf)
 Deverá ser transmitida ao SPED
 Será considerada válida após a confirmação de recebimento

e validação do conteúdo dos arquivos que a contém.
Obrigatoriedade:
 a partir de 1º Janeiro de 2018, empresas com faturamento
superior a R$ 78.000.000,00 no ano de 2016.
 a partir de 1º de julho de 2018, empresas com faturamento

até R$ 78.000.000,00 no ano de 2016.
Contribuintes obrigados a adotar o EFD-REINF – 1/4
I - pessoas jurídicas que prestam e que contratam serviços

realizados mediante cessão de mão de obra nos termos do
art. 31 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991;
II - pessoas jurídicas responsáveis pela retenção da

Contribuição para o PIS/Pasep, da Contribuição para o
Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
III - pessoas jurídicas optantes pelo recolhimento da

Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB);
IV - produtor rural pessoa jurídica e agroindústria

quando sujeitos a contribuição previdenciária
substitutiva sobre a receita bruta proveniente da
comercialização da produção rural nos termos do
art. 25 da Lei nº 8.870, de 15 de abril de 1994, na
redação dada pela Lei nº 10.256, de 9 de julho de
2001 e do art. 22A da Lei nº 8.212, de 24 de julho
de 1991, inserido pela Lei nº 10.256, de 9 de julho
de 2001, respectivamente;
Contribuintes obrigados a adotar o EFD-REINF 3/4
V - associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional

que tenham recebido valores a título de patrocínio, licenciamento de uso de
marcas e símbolos, publicidade, propaganda e transmissão de espetáculos
desportivos;
VI - empresa ou entidade patrocinadora que tenha destinado recursos a

associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional a título
de patrocínio, licenciamento de uso de marcas e símbolos, publicidade,
propaganda e transmissão de espetáculos desportivos;
VII - entidades promotoras de eventos desportivos realizados em território

nacional, em qualquer modalidade desportiva, dos quais participe ao menos
1 (uma) associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional;
VIII - pessoas jurídicas e físicas que

pagaram ou creditaram rendimentos
sobre os quais haja retenção do
Imposto sobre a Renda Retido na
Fonte (IRRF), por si ou como
representantes de terceiros.
Agenda
Legislação
Dúvidas ????
Thank you.
Maria Izilda
maria.Izilda@sap.com
Mobile +55 11 986738118

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1. Manutenção e massificação DFe (ex. NFCe (programa ´NFCe para todos´))

2. Uso de DFE para outros fatos geradores:

4. ´Google de mercadorias fiscal´ : ferramenta de ´data mining´ para processar os

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29/05/2017 - Novas versões da NT 2014.002, v1.02b e v1.01c.

31/05/2017 - Nova versão da NT 2016.002 (versão 1.20) (atualização)

Sobre o Prazo de Implantação

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A Receita Federal do Brasil divulgou a I.N. 1.685/17, que define a obrigatoriedade da

O arquivo deve ser entregue utilizando-se o perfil B, para competências a partir de

Exigível somente para contribuintes do IPI.

A EFD ICMS/IPI não substitui o LFE (Livro Fiscal Eletrônico) no DF.

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Os contribuintes do IPI domiciliados no Distrito Federal deverão providenciar o cadastro

Os contribuintes cujos arquivos serão assinados por procuradores deverão cadastrar

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- Desenvolvimento alinhado ao Projeto Nacional de Simplificação de OT.

- Objetivos: Garantir a conformidade das informações prestadas pelos contribuintes à Receita

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art. 27) "Art. 61. ..................................................................

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1 - ECD de empresas transmitidas após 25 de fevereiro de 2016: Autenticadas no momento da transmissão.

2 - ECD de empresas transmitidas até 25 de fevereiro de 2016: Autenticadas no momento da transmissão,

3 - O recibo de transmissão é o comprovante da autenticação.

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INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 1.660, DE 15 DE SETEMBRO DE 2016

§ 7º Enquanto não forem implementadas no ambiente Sped as condições de cancelamento de autenticação de

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- Assinatura digital da ECD – http://sped.rfb.gov.br/pagina/show/2190

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De acordo com a Instrução Normativa no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as empresas

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Fica revogado o Ato Declaratório Executivo Cofis nº 18/2017.

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Paulo Roberto da Silva

Na página da ASUG você poderá encontrar todos o SUB Grupos:

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1. Alteração do título do registro 0206 e a descrição do campo 02.

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7. Alteradas as ocorrências das tabelas dos registros:

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O Ajuste SINIEF Nr. 25 de 09 de Dezembro de 2016 definiu a obrigatoriedade de

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Novo processo de exportação e impactos na EFD ICMS IPI