Razonete é Chato LTDA - EPP

Balanço Patrimonial 31/10/16

Ativo Circulante - Passivo Circulante -

Ativo Não Circulante - Passivo Não Circulante

Patrimônio Líquido -

TOTAL DO ATIVO - TOTAL DO PASSIVO -

01/11/2016 Integralização do capital social no valor de R$300.000,00, R$200.000,00 via banco e R$100.000,00 Imovel Comercial

02/11/2016 Compra de estoque 4000 unidades no valor unitario R$25,00 a prazo em 6 duplicatas Juros 1% a.m
06/11/2016 Venda 1000 mercadoria no valor unitario R$200,00 a prazo 4 duplicatas a Juros 1,5 a.m
07/11/2016 Pagamento de frete 20% do valor de custo via cheque

10/11/2016 Efetuou um emprestimo bancario no valor de R$100.000,00 sem juros, em conta corrente, em 12 vezes primeira parcela 01/12

12/11/2016 Compra de um veiculo comercial no valor de R$ 100,000,00 a vista

29/11/2016 Provisão do salarios dos funcionarios
30/11/2016 Depreciação do Imovel 10% a.a, Veiculo 10%

Empresa tributada pelo Lucro Real

Impostos das operações de compra e venda de mercsdorias: PIS, COFINS E ICMS (18%).
 Razonete é Chato LTDA - EPP
Diário
Lçto Dia DB/CR Descrição Grupo Débito Crédito
1 01/nov DB Banco Nunes S/A AC 200.000,00
1 DB Imoveis AC 100.000,00
1 CR Capital Social PL 300.000,00

2 01/nov DB Mercadorias para Revenda AC 66.954,52

2 DB Ajuste Valore Presente a Apropria Fornecedor AC 5.795,48
2 DB ICMS a Recuperar AC 18.000,00
2 DB COFINS a Recuperar AC 7.600,00
2 DB PIS a Recuperar AC 1.650,00
2 CR Fornecedores PC 100.000,00

3 06/nov DB Clientes AC 200.000,00

3 CR Receita vendas de Mercadoria DRE 200.000,00

3 06/nov DB Ajuste Valor Presente Cliente DRE 11.563,15

3 06/nov CR Ajude Valor Presente a Apropria Cliente PC 11.563,15

3 06/nov DB Custo de Mercadoria Vendidas DRE 16.738,63

3 CR Mercadorias para Revenda AC 16.738,63

3 06/nov DB (-) ICMS s/Vendas DRE 36.000,00

3 CR ICMS a Recolher PC 36.000,00
3 DB (-) COFINS s/Vendas DRE 15.200,00
3 CR COFINS a Recolher PC 15.200,00
3 DB (-) PIS s/Vendas DRE 3.300,00
3 CR PIS a Recolher PC 3.300,00

4 07/nov DB Despesas com Frete DRE 3.347,73

4 07/nov CR Banco Nunes S/A AC 3.347,73

5 10/nov DB Banco Nunes S/A AC 100.000,00

5 CR Emprestimo a Pagar PC 100.000,00

6 12/nov DB Veiculos AC 100.000,00

6 CR Banco Nunes S/A AC 100.000,00

7 29/nov DB Despesas com Salários AC 15.000,00

7 CR Salários a Pagar PC 15.000,00

8 30/nov DB Despesas com Depreciação DRE 20.000,00

8 CR (-) Imoveis PC 10.000,00
8 CR (-) Veículos PC 10.000,00
 AJUSTE De Tributos e Compensações
9 30/nov DB ICMS a Recolher PC 18.000,00
9 CR ICMS a Recuperar AC 18.000,00

10 30/nov DB COFINS a Recolher PC 7.600,00

10 CR COFINS a Recuperar AC 7.600,00

11 30/nov DB PIS a Recolher PC 1.650,00

11 CR PIS a Recuperar AC 1.650,00

12 30/nov DB Despesas Financeiras 942,05

12 CR Ajuste Valore Presente a Apropria Fornecedor 942,05

13 DB Ajude Valor Presente a Apropria Cliente 2.826,55

13 CR Receita Financeira de Vendas 2.826,55

Encerramento das Contas

ARE 30/nov DB Vendas de Mercadorias DRE 200.000,00
ARE DB Receita Financeira de Vendas DRE 2.826,55
CR ARE ARE 202.826,55

ARE 30/nov DB ARE ARE 147.541,45

ARE CR Custo de Mercadoria Vendidas DRE 16.738,63
ARE CR Despesas com Depreciação DRE 20.000,00
ARE CR (-) ICMS s/Vendas DRE 36.000,00
ARE CR (-) COFINS s/Vendas DRE 15.200,00
ARE CR (-) PIS s/Vendas DRE 3.300,00
ARE CR Despesas com Frete DRE 3.347,73
ARE CR Despesas com Salários DRE 15.000,00
ARE CR AVP Cliente DRE 11.563,15
ARE CR Despesas Financeiras DRE 942,05
ARE CR Despesas com IRPJ DRE 18.183,75
ARE CR Despesas com CSLL DRE 7.266,15

ARE1 30/nov DB ARE DRE 55.285,10

CR Reserva de Lucro PL 55.285,10
Lançamento IRPJ e CSLL
14 DB Despesas com IRPJ DRE 18.183,75
14 CR IRPJ a Recolher PC 18.183,75

15 DB Despesas com CSLL DRE 7.266,15

15 CR CSLL a Recolher PC 7.266,15
 Banco Nunes S/A Imoveis Mercadorias para Revenda Cliente
1 200.000,00 3.347,73 4 1 100.000,00 2 66.954,52 16.738,63 3 3 200.000,00
5 100.000,00 100.000,00 6

100.000,00 - 66.954,52 16.738,63 200.000,00 -

100.000,00 OK 50.215,89 ok 200.000,00 ok
300.000,00 103.347,73
196.652,27 ok

ICMS a recuperar PIS a recuperar COFINS a recuperar

2 18.000,00 18.000,00 9 2 1.650,00 1.650,00 11 2 7.600,00 7.600,00 10

18.000,00 18.000,00 1.650,00 1.650,00 7.600,00 7.600,00

- OK - OK - OK

Veiculo AVP a Apropria Cliente

6 100.000,00 13 2.826,55 11.563,15 3

100.000,00 - 2.826,55 11.563,15

100.000,00 (8.736,60) OK
 Fornecedores ICMS a recolher PIS a recolher COFINS a recolher
100.000,00 2 9 18.000,00 36.000,00 3 11 1.650,00 3.300,00 3 10 7.600,00 15.200,00 3

- 100.000,00 18.000,00 36.000,00 1.650,00 3.300,00 7.600,00 15.200,00

OK (100.000,00) OK (18.000,00) OK (1.650,00) OK (7.600,00)

Emprestimo a pagar AVP a Apropria Fornecedor Salários a Pagar IRPJ a Pagar

100.000,00 5 2 5.795,48 942,05 12 15.000,00 7 18.183,75 14

- 100.000,00 5.795,48 942,05 - 15.000,00 - 18.183,75

OK (100.000,00) OK 4.853,43 OK (15.000,00) OK (18.183,75)

CSLL a Pagar (-) Imoveis (-) Veículos Reserva de Lucro

7.266,15 15 10.000,00 8 10.000,00 8 55.285,10 ARE1

- 7.266,15 10.000,00 10.000,00 55.285,10

OK (7.266,15) OK (10.000,00) OK (10.000,00) OK 55.285,10

Capital Social
300.000,00 1

300.000,00
OK 300.000,00
 ICMS s/ Venda PIS s/ Faturamento COFINS s/ Faturamento Receita Venda De Mercadoria
3 36.000,00 36.000,00 ARE 3 3.300,00 3.300,00 ARE 3 15.200,00 15.200,00 ARE ARE 200.000,00 200.000,00 3

36.000,00 36.000,00 3.300,00 3.300,00 15.200,00 15.200,00 200.000,00 200.000,00

- OK - OK - OK - OK

Despesas com Salários Despesas Financeiras Fornecedor Despesas com Frete Custo de Mercadoria Vendidas
7 15.000,00 15.000,00 ARE 12 942,05 942,05 ARE 4 3.347,73 3.347,73 ARE 3 16.738,63 16.738,63 ARE

15.000,00 15.000,00 16.738,63 16.738,63

- OK 942,05 942,05 3.347,73 3.347,73 - OK
- OK - OK

Despesas com Depreciação Receita Financeira de Vendas Despesas com CSLL Despesas com IRPJ
8 20.000,00 20.000,00 ARE ARE 2.826,55 2.826,55 13 15 7.266,15 7.266,15 ARE 14 18.183,75 18.183,75 ARE

7.266,15 7.266,15 18.183,75 18.183,75

20.000,00 20.000,00 2.826,55 2.826,55 - OK - OK
- OK - OK

AVP Cliente ARE

3 11.563,15 11.563,15 ARE ARE 147.541,45 202.826,55 ARE
ARE1 55.285,10
11.563,15 11.563,15
- OK 202.826,55 202.826,55
- OK
 Razonete é Chato LTDA - EPP
Balancete de Verificação Contas encerradas 30/11/2016 Valores em Real (R$)
Movimentação Atual
Descrição das Contas Saldo Anterior Débito Crédito Débito Crédito
Banco Nunes S/A R$ 300.000,00 R$ 103.347,73 196.652,27 -
Cliente R$ 200.000,00 R$ - 200.000,00 -
AVP a Apropria Cliente R$ 2.826,55 R$ 11.563,15 8.736,60
Mercadorias para Revenda R$ 66.954,52 R$ 16.738,63 50.215,89 -
Imoveis R$ 100.000,00 R$ - 100.000,00 -
Veículo R$ 100.000,00 R$ - 100.000,00 -
Fornecedores R$ - R$ 100.000,00 - 100.000,00
AVP a Apropriar Fornecedor R$ 5.795,48 R$ 942,05 4.853,43 -
ICMS a Recolher R$ 18.000,00 R$ 36.000,00 - 18.000,00
PIS a Recolher R$ 1.650,00 R$ 3.300,00 - 1.650,00
COFINS a Recolher R$ 7.600,00 R$ 15.200,00 - 7.600,00
IRPJ A pagar R$ - R$ 18.183,75 - 18.183,75
CSLL R$ - R$ 7.266,15 - 7.266,15
Salarios a Pagar R$ - R$ 15.000,00 15.000,00
Emprestimo A Pagar R$ - R$ 100.000,00 - 100.000,00
(-) Imoveis R$ - R$ 10.000,00 10.000,00
(-) Veículos R$ - R$ 10.000,00 10.000,00
Reserva de Lucro R$ - R$ 55.285,10 55.285,10
Capital Social R$ - R$ 300.000,00 300.000,00

Total R$ 802.826,6 R$ 802.826,6 R$ 651.721,6 R$ 651.721,6

 Razonete é Chato LTDA - EPP
D.R.E - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Razonete é Chato LTDA - EPP
(+) Receitas Bruta de Vendas 200.000,00
(-) Deduções 66.063,15
AVP Cliente 11.563,15
ICMS 36.000,00
PIS 3.300,00
COFINS 15.200,00
(=) Receita Líquida de Vendas 133.936,85
(-) C.M.V 16.738,63
(=) Lucro Bruto 117.198,22
(-) Despesas Operacionais 23.347,73
Despesas com Depreciação 20.000,00
Despesas com Frete 3.347,73
(-) Despesas Administrativas 15.000,00
Despesas com Salários 15.000,00
(=) Resultado Operacional 78.850,49
(-) Outras Despesas / Receitas (1.884,50)
Despesas Financeira Fornecedores 942,05
Receita Financeiras de Vendas (2.826,55)
(=) LAIR (Lucro Antes da CSLL e IRPJ) 80.734,99
(-) Provisão da CSLL e IRPJ
Provisão de IRPJ (18.183,75)
Provisão de CSLL (7.266,15)
(=) Resultado do Exercício 55.285,10

IRPJ E CSLL
LAIR 80.734,99
Dedução de 20000(1 Mês) Efeito de IRPJ 60.734,99

IRPJ 15% 12.110,25

Adicional de 10% IRPJ 6.073,50
CSLL 7.266,15
 Razonete é Chato LTDA - EPP
Balanço Patrimonial encerrado em 30/11/2016 - Em R$ (Reais)
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE 438.131,6 CIRCULANTE 162.846,5
BANCO 196.652,3 Salários a Pagar 15.000,0
Cliente 200.000,0 Fornecedores 100.000,0
AVP a Apropriar Cliete (8.736,60) AVP a Aproriar Fornecedor (4.853,43)
Mercadorias para Revenda 50.215,9 ICMS a Recolher 18.000,0
PIS a Recolher 1.650,0
NÃO CIRCULANTE 180.000,0 COFINS a Recolher 7.600,0
IRPJ a Recolher 18.183,8
Imobilizado 180.000,0 CSLL a Recolher 7.266,2
Imoveis 100.000,0
(-) Imoveis (10.000,00) NÃO CIRCULANTE 100.000,0
Veiculo 100.000,0 Emprestimo a Pagar 100.000,0
(-) Veículos (10.000,00)
PATRIMONIO LÍQUIDO 355.285,1
Capital Social 300.000,0
Reserva de Lucro 55.285,1

TOTAL DO ATIVO 618.131,6 TOTAL DO PASSIVO + PL 618.131,6

 FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE - MÉDIA PONDERADA MÓVEL
ENTRADA SAÍDA SALDO
DATA OPERAÇÃO
Quant. Vr Unt. Vr Total Quant. Vr Unt. Vr Total Quant. Vr Unt. Vr Total
02/nov Compra 4000 16,74 66.954,52 4000 18,19 72.750,00
06/nov Venda 1000 18,19 18.187,50 3000 18,19 54.562,50