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ACREEDOR ACTIVO
10 574,039.04 93,097.28 480,941.76 480,941.76
12 474,039.04 474,039.04 474,039.04
16 43,325.00 43,325.00 43,325.00
20 700,000.00 511,223.00 188,777.00 188,777.00
40 14,201.28 144,622.08 130,420.80
50 886,650.00 886,650.00
63 78,896.00 78,896.00
69 511,223.00 511,223.00
70 803,456.00 803,456.00
75 43,325.00 43,325.00
79 78,896.00 78,896.00
94 31,558.40 31,558.40
95 47,337.60 47,337.60
total 2,474,619.36 2,474,619.36 1,856,097.80 1,856,097.80 1,187,082.80
ganancia 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
total 0.00 0.00 0.00 0.00 1,187,082.80
PASIVO PER. NAT. GAN. NAT. PER. FUN. GAN. FUN.
130,420.80
886,650.00
78,896.00
511,223.00 511,223.00
803,456.00 803,456.00
43,325.00 43,325.00
31,558.40
47,337.60
930420.80 676,769.00 846,781.00 676,769.00 846,781.00
256,662.00 256,662.00 0.00 256,662.00 0.00
1,187,082.80 846,781.00 846,781.00 846,781.00 846,781.00
EJERCICO 2017 - JKL SAC
VENTAS BRUTAS O IN
(-) DEVOCLUCION
INGRES
DESCUENTOS, REBAJA
Descuento concedido por las emp
Las rebajas que se concedan sobr
EN EL CASO
VENTAS BRUTAS O INGRESOS POR SERVICIO
(-) DEVOCLUCIONES SOBRE VENTAS
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
INGRESOS NETOS
S BRUTAS O INGRESOS POR SERVICIO
INGRESOS NETOS
S/.805,564.00
-S/.876.00
ES SOBRE VENTAS -S/.1,232.00
S/.803,456.00
AS
RVICIO
ctividad económica principal de la
cada a uno o más actividades econ
nsiderados ventas brutas o en su defecto ingresos operacio
efectuosas o por no haberse cumplido las condicion
disminuye los ingresos por ventas.
COSTO
GASTOS INCURRIDOS
OTROS GASTOS
-INMUEBLES
-ACCIONES Y PARTICIPACIONES
-OTROS VALORES MOBILIARIOS
-INTANGIBLES
-REPOSICION DE ACTIVOS FIJOS
COSTO COMPUTABLE
COSTOS INDIRECTOS DE
METODOS DE VALUACION:
-INVENTARIO AL DETALLE
-PROMEDIO DIARIO
APLICACION
TICIPACIONES
S MOBILIARIOS
ACTIVOS FIJOS
ECTOS UTILIZADOS
ULTIMO INVENTARIO
LUACION:
*Que sea necesario para producir y/o mantener su fuente generadora de renta.
*Que no se encuentre expresamente prohibido por la ley.
*Que se encuentre debidamente acreditado (con comprobantes de pago u otros documentos
autorizados).
*Que el gasto cumpla con el criterio de normalidad, razonabilidad y generalidad.
EN EL CASO
Los reparos tributarios son las ADICIONES y DEDUCCIONES tributarias que una empresa informa
las que podrán ser de dos clases: permanentes o temporales.
RIOS
IMPUESTO A LA
DIFERENCIA
RENTA DIFERIDO
0.00
0.00
0.00
0.00
-3,000.00 -885.00
0.00
0.00
-3,000.00 -885.00
0.00
-3,000.00
-885.00 -885.00
S. 12,000.00
S. 12,000.00
PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES
1. No todas las empresas deben distribuir utilidades a su persona, sino solo aq
2. Están excluidas las microempresas con 20 trabajadores, las cooperativas, em
3. Y los trabajadores con derecho a recibir utilidades son aquellos que cumpla
EMPRESAS %
Industriales 10%
Mineras comerciantes y restaurantes 8%
Otras actividades 5%
EN EL CASO…
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES S/.253.227,69
(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES 8% S/.20.258,22
RENTA NETA IMPONIBLE S/.232.969,47
persona, sino solo aquellas que desarrollan actividades generadoras de rentas de terc
, las cooperativas, empresas autogestionarias, sociedades civiles o empresas
aquellos que cumpla la jornada máxima establecida en la empresa.
uellas que desarrollan actividades generadoras de rentas de tercera categoría con má
presas autogestionarias, sociedades civiles o empresas
a jornada máxima establecida en la empresa.
IMPUESTO A LA RENTA
· 2015-2016 · 28%
DEVOLUCION
S/.70,820.98
18650
S/.52,170.98
7400
APLICAR
SALDO A FAVOR NO APLICADO DEL PERIDO ANTERIOR
1231
1231